Bokod Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2021. februári ülésén fogadta el az 2/2021. (II. 10.) önkormányzati rendeletét az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) értelmében a költségvetés végrehajtásáról az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelően záró számadást (továbbiakban: zárszámadás) kell készíteni. A zárszámadás során valamennyi bevételről és kiadásról el kell számolni. A jegyző által elkészített zárszámadási rendelettervezetet a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:

a) a 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,

b) * a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,

c) a vagyonkimutatást, és

d) a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.

A fentieken túlmenően továbbá tájékoztatásul be kell nyújtani a Testület részére a kincstár Áht. 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.

Jelen előterjesztésben szereplő költségvetési beszámoló részét képezi a Bokodi Polgármesteri Hivatal, a dr. Nemere Zoltán Óvoda és Bölcsőde beszámolója.

Az önkormányzat 2021. évben a kötelező feladatainak folyamatosan eleget tett, a működési kiadások fedezete mindenkor rendelkezésünkre állt, a 2021. évben a likviditás folyamatosan biztosított volt. A beszámolási időszak pénzügyi gazdálkodása tervszerű és takarékos volt.

A költségvetési tervben a betervezett feladatokon túl, nem tervezett szükségszerű feladatok is megvalósulhattak.

Az év végén pénzmaradvány realizálhatott az Önkormányzat az évközi többletbevételek, az elmaradt kiadások teljesülése, különösen a 2021. évre áthúzódó pályázati támogatásokból megvalósítandó beruházások, felújításokra rendelkezésre álló források miatt.

A közösségi rendezvények a 2021. évben a pandémiára tekintettel – kettő rendezvény kivételével: „Piknik”, adventi ünnepség – elmaradtak. Nem került sor a húsvéti ünnepi játékok, a gyermeknap, a falunap, valamint a krumpli fesztivál megtartására, mely jelentős pénzmaradványt jelentett az Önkormányzatnak.

A beruházások és fejlesztések a 2021. évben a pályázati támogatások számbavétele és a kötelező intézmény működtetés biztosítása figyelembevételével valósultak meg.

A 2021. évben a költségvetés előirányzatai az alábbiak szerint alakultak.

Az alábbi táblázat összefoglalóan mutatja a zárszámadási rendelet-tervezet 1. melléklete szerinti adatokat. Az alábbiak szerint alakult a bevételi előirányzat teljesülése forintban és százalékosan, költségvetési szervenként.

A költségvetés egészét tekintve a bevételi előirányzat a módosított előirányzathoz képest 99,3%- ra teljesült, miközben az eredeti előirányzathoz képest 158 017 175 Ft előirányzat növekedés realizálódott az év végére.

A bevételi előirányzatok változását az előterjesztés 16. melléklete szerinti 2021. évi előirányzat változás kimutatása mutatja be részletesen.

Az adóbevételek alakulása 2021. évben az alábbiak szerint teljesültek.

Az adóbevételek összeségében 95%-ra teljesültek az előírt adófizetési kötelezettséghez képest.

A jogszabályi előírások alapján a Bokodi Polgármesteri Hivatal bevételeként 2021. évre a központi, irányító szervi támogatáson túlmenően semmilyen bevételt nem terveztünk. A hivatalnak közvetlen bevételei csak az esküvőkből, díjbevételekből van, melyeket előre nem lehet megbecsülni, a teljesítés alapján a módosított előirányzat 380 610 Ft lett. A Hivatal összes eredeti bevételi előirányzata 40 849 922 Ft volt, melyhez képest a módosított előirányzat 39 410 577 Ft lett a 16. melléklet szerinti változások alapján.

A dr. Nemere Zoltán Óvoda és Bölcsőde előirányzat változásait is a 16. melléklet mutatja be.

Az alábbi táblázat összefoglalóan mutatja a zárszámadási rendelet-tervezet 1. melléklete szerinti adatokat. Az alábbiak szerint alakult százalékosan és forintban a teljesítés a módosított előirányzathoz képest, költségvetési szervenként.

A költségvetés egészét tekintve a kiadási előirányzat a módosított előirányzathoz képest 72,5 %-ra teljesült, miközben az eredeti előirányzathoz képest 158 017 175 Ft előirányzat növekedés realizálódott az év végére.

A kiadási előirányzatok változását is az előterjesztés 16. melléklete szerinti 2021. évi előirányzat változás kimutatása mutatja be részletesen.

A Hivatal és a dr. Nemere Zoltán Óvoda esetében is a kiadási előirányzatok változása a bevételi előirányzatok változásával azonos, amelyet szintén a 16. melléklet mutat be.

A tartalék előirányzat a normatíva pótigény és az Önkormányzati többletbevételek miatt növekedett. Csökkenés a Képviselő-testület 2021. évi önkormányzati határozatai figyelembevételével és a költségvetési rendelet módosításával jóváhagyott esetekben történt, melyek a 16. mellékletben részletesen megtalálhatók.

A 2021. évi költségvetési teljesítés alapján megállapítható, hogy a tavalyi évet az Önkormányzat 48 490 428 Ft működési és -85 131 057 Ft felhalmozási maradvánnyal zárta, melyek az előző évek pénzmaradványát (187 692 066 Ft) csökkentik.

Az intézményi korrekció és az előző évi pénzmaradványok figyelembevételével a szűken értelmezett Önkormányzat bevételei összesen 420 926 492 Ft-ra, míg kiadásai 270 377 249 Ft-ra teljesültek. A Bokodi Polgármesteri Hivatal bevételei 39 318 470 Ft-ra, kiadásai

38 882 217 Ft-ra teljesültek. A dr. Nemere Zoltán Óvoda és Bölcsőde bevételei 100 145 768 Ft-ra, miközben kiadásai 100 098 749 Ft-ra teljesültek.

A fentiek alapján Bokod Község Önkormányzatának 2021. évi összes bevétele 560 390 730 Ft-tal, kiadásai pedig összesen 409 358 215 Ft-tal realizálódtak.

A további részletes számszaki adatokat a zárszámadásról szóló rendelet-tervezet mellékletei tartalmazzák.

2021. január 1. napján a nyitó mérleg főösszeg 2 073 559 215 Ft volt, a 2021. december 31. napján a záró mérleg főösszege 1 997 050 046 Ft. A különbözetet egyrészt a több sikeres pályázati támogatásból megvalósult beruházások aktiválása, az értékcsökkenések elszámolása, másrészt a vagyon gyarapodás és a vagyon felmérése, könyvekben történő korrekciója eredményezte.

Bokod Község Önkormányzata nem rendelkezik, és 2021. évben sem rendelkezett értékpapírral. A hitel-állományt a pénzügyi lízingszerződés alapján 5 éves futamidőre beszerzett Opel Vivaro költsége növelte. Az Önkormányzat kötvényállománnyal nem rendelkezik.

A rendelkezésre álló pénzeszköz 2021. január 1. napján 187 692 066 Ft,
2021. december 31. napján 150 862 016 Ft volt. A likviditás évközben biztosított volt.

A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (továbbiakban: Kormányrendelet) 11. § (1) bekezdése alapján a költségvetési szerv vezetője köteles a Kormányrendelet 1. melléklet szerinti nyilatkozatban értékelni a költségvetési szerv belső kontrollrendszerének minőségét. A Kormányrendelet 11. § (2a) bekezdése alapján a helyi önkormányzati költségvetési szerv vezetője a nyilatkozatot az éves költségvetési beszámolóval együtt küldi meg az irányító szerv vezetőjének. A vezetői nyilatkozatot a polgármester a zárszámadási rendelet tervezetével együtt terjeszti a képviselő-testület elé.

Az Áht. 91. §-ának megfelelően a zárszámadási rendelet-tervezet előterjesztéseként a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat mutatjuk be:

1. melléklet az Önkormányzat összesített pénzeszközök változásáról (rendelet-tervezet 1. melléklet)

2. melléklet bevételi pénzeszközök változásáról (rendelet-tervezet 2. melléklet

3. melléklet kiadási pénzeszközök változásáról (rendelet-tervezet 3. melléklet)

4. melléklet a helyi önkormányzat és az által irányított költségvetési szervek 2021. évi engedélyezett létszámáról (rendelet-tervezet 4. melléklet)

5. melléklet Bokod Község Önkormányzatának 2021. évi költségvetésének teljesítése mérlegszerűen

6. melléklet a közvetett támogatásokat – így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket – tartalmazó kimutatás

7. melléklet a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Stabilitási
törvény 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban

8. melléklet a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek, a részesedések alakulása

9. melléklet vagyonmérleg

10/a. melléklet vagyonkimutatás

10/b. melléklet vagyonkimutatás

11. melléklet maradvány kimutatás

12. melléklet 2020. évi több éves kihatással járó fejlesztések kimutatása

13. melléklet Bokod Község Önkormányzatának 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 1. melléklete szerinti nyilatkozata

14. melléklet Bokodi Polgármesteri Hivatal 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 1. melléklete szerinti nyilatkozata

15. melléklet dr. Nemere Zoltán Óvoda és Bölcsőde 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 1. melléklete szerinti nyilatkozata

16. melléklet 2021. évi előirányzat változás kimutatása

A Magyar Államkincstár Áht. 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan jelentés nem áll rendelkezésre.

A fentiek alapján az önkormányzat 2021. évi költségvetésének végrehajtásáról elmondható, hogy a működéshez szükséges személyi- és tárgyi feltételek pénzügyi háttere biztosítható volt. Elsődleges cél volt a működés színvonalának megtartása és a kiadások bevételi forrásának biztosítása.

A fenti beszámolóban leírt teljesülési arányok, előirányzat változások, valamint a bevételek és kiadások különbözete alapján megállapítható, hogy az önkormányzat megfontolt és takarékos gazdálkodást folytatott.