Bokod Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (IV. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása

a 2022. évi zárszámadásról

Hatályos: 2023. 04. 27

Bokod Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (IV. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.04.27.
a 2022. évi zárszámadásról
Végső előterjesztői indokolás
Tisztelt Képviselő-testület!
1. Előzmények
Bokod Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2022. februári ülésén fogadta el a 4/2022. (II. 16.) önkormányzati rendeletét az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) értelmében a költségvetés végrehajtásáról az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelően záró számadást (továbbiakban: zárszámadás) kell készíteni. A zárszámadás során valamennyi bevételről és kiadásról el kell számolni. A jegyző által elkészített zárszámadási rendelettervezetet a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:
a) a 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,
b) a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,
c) a vagyonkimutatást, és
d) a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 162. §-a alapján a helyi önkormányzat képviselő-testülete részére a zárszámadáshoz a közvetett támogatásokat a 28. § szerinti részletezettséggel kell bemutatni.
A fentieken túlmenően továbbá tájékoztatásul be kell nyújtani a Testület részére a kincstár Áht. 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.
Jelen előterjesztésben szereplő költségvetési beszámoló részét képezi a Bokodi Polgármesteri Hivatal, a dr. Nemere Zoltán Óvoda és Bölcsőde beszámolója is.
1. Tájékoztató
A Bokod Község Önkormányzata a 2022. évben kötelező feladatainak folyamatosan eleget tett, a működési kiadások fedezete rendelkezésre állt, a 2022. évben a likviditás folyamatosan biztosított volt. A beszámolási időszak pénzügyi gazdálkodása tervszerű és takarékos volt.
A költségvetési tervben a betervezett feladatokon túl, nem tervezett szükségszerű feladatok is megvalósulhattak.
Az év végén pénzmaradvány realizálódhatott az évközi többletbevételek miatt.
A közösségi rendezvényeket 2022 márciusától már meg lehetett tartani. Sor került többek között a húsvéti ünnepi játékok, a gyermeknap, a Fő utcai Piknik, az 1956. év októberi forradalom és szabadságharc megemlékezése, továbbá a Falukarácsony megtartására.
A beruházások és fejlesztések a 2022. évben a pályázati támogatások számbavétele és a kötelező intézmény működtetés biztosítása figyelembevételével valósultak meg.
A Belügyminisztérium által kiírt, „A települési önkormányzatok szociális célú tüzelőanyag vásárlásának támogatása” pályázat keretein belül összesen 70 erdei köbméter keménylombos tűzifa megvásárlásra nyertünk el támogatást 1 466 850 Ft összegben, melyhez az önkormányzat 124 460 Ft önerőt és a szállítás költségét biztosította. Összesen 45 háztartás részesült támogatásban.
A 2021. évben a Magyar Falu Program Önkormányzati tulajdonban lévő ingatlanok fejlesztése alprogram keretein belül 45 536 657 Ft-ot nyert az Önkormányzat az óvoda bővítésére, részleges külső szigetelésére, és két vizesblokkjának felújítására. A tavalyi évben 622 300 Ft támogatást használtunk fel a tervezői költségekre. A fennmaradó 44 914 357 Ft felhasználására 2022-ben került sor.
TOP-3.1.1-16-KO1-2020-00009 Forgalomcsillapító szigetek: A pályázat záró beszámolója, elszámolása folyamatban van. A projekt tárgya átadásra került a Magyar Közútnak.
TOP-2.1.3-16-KO1 Bokod település csapadékvíz elvezetésének fejlesztése (Záportározó): a projekt kivitelezése lezárult, az engedélyezési eljárás folyamatban van.
TOP-1.4.1-KO1 Új bölcsőde építése Bokod községben: A projekt elszámolását elfogadták, a fenntartási időszak 2021. december 2. napján elindult. Helyszíni szemle várható a fenntartási időszak alatt.
TOP_PLUSZ-1.2.1-21-KO1-2022-0003 Bokod csapadékvíz-elvezetésének fejlesztése (Tátra utca - Száva utca): a benyújtott pályázat támogatást nyert.
TOP-1.1.1-15-KO1-2016-00001 Bokod Keleti Könnyűipari Iparterület: a projekt kivitelezés befejezésre került, a szükséges engedélyek beszerzése megtörtént. A záró beszámoló benyújtásra került.
TOP_PLUSZ-1.2.1-21 kódszámú kiírás (Színházterem): a támogatói okirat aláírásra került.
VP6-7.2.1.1-21 Külterületi utak fejlesztése: a projekt elkészült.
2022. évben a Magyar Falu Program kertében 4 891 316 Ft-ot nyert az Önkormányzat az Egészségház kerítésének felújítására, mely projekt 2023 májusában elkészül.
2022. éveben a Magyar Falu Program keretében 30 319 446 Ft-ot nyertünk a Béke utca útburkolatának felújítására, mely projekt elkészült.
1. A 2022. évben a költségvetés előirányzatai az alábbiak szerint alakultak
1. Bevételek alakulása
Az alábbi táblázat összefoglalóan mutatja a zárszámadási rendelet-tervezet 1. melléklete szerinti adatokat. Az alábbiak szerint alakult a bevételi előirányzat teljesülése forintban és százalékosan, költségvetési szervenként.

Intézmény

Bevételi teljesítés alakulása a módosított előirányzathoz viszonyítva %

Bevételi előirányzat teljesülése Ft

Önkormányzat

100,1%

463 752 063 Ft

Hivatal

100,0%

44 579 546 Ft

Óvoda és Bölcsőde

100,0%

118 199 721 Ft

Bevételek összesen

100,1%

626 531 330 Ft
A költségvetés egészét tekintve a bevételi előirányzat a módosított előirányzathoz képest 100,1%-ra teljesült, miközben az eredeti előirányzathoz képest 202 672 158 Ft előirányzat növekedés realizálódott az év végére.
A bevételi előirányzatok változását az előterjesztés 16. melléklete szerinti 2022. évi előirányzat változás kimutatása mutatja be részletesen.
Az adóbevételek alakulása 2022. évben az alábbiak szerint teljesültek.

Adónem

2022. év

Értékesítési és forgalmi adók (iparűzési adó)

42 173 405 Ft

Vagyoni típusú (telekadó+ kommunális adó)

15 954 981 Ft

Egyéb közhatalmi bevételek

1 606 862 Ft

Közhatalmi bevételek összesen

59 735 248 Ft
Az adóbevételek összeségében 101,6%-ra teljesültek az előírt adófizetési kötelezettséghez képest.
A jogszabályi előírások alapján a Bokodi Polgármesteri Hivatal bevételeként 2022. évre a központi, irányító szervi támogatáson túlmenően semmilyen bevételt nem terveztünk. A hivatalnak közvetlen bevételei csak az esküvőkből, díjbevételekből van, melyeket előre nem lehet megbecsülni, a teljesítés alapján a módosított előirányzat 3 042 498 Ft lett. A Hivatal összes eredeti bevételi előirányzata 45 762 935 Ft volt, melyhez képest a módosított előirányzat 44 579 546 Ft lett a 16. melléklet szerinti változások alapján.
A dr. Nemere Zoltán Óvoda és Bölcsőde előirányzat változásait is a 16. melléklet mutatja be.
1. Kiadások alakulása
Az alábbi táblázat összefoglalóan mutatja a zárszámadási rendelet-tervezet 1. melléklete szerinti adatokat. Az alábbiak szerint alakult százalékosan és forintban a teljesítés a módosított előirányzathoz képest, költségvetési szervenként.

Intézmény

Kiadási teljesítés alakulása a módosított előirányzathoz viszonyítva %


Kiadási előirányzat teljesülése Ft

Önkormányzat

61,1%

283 156 594 Ft

Hivatal

98,97%

44 124 079 Ft

Óvoda és Bölcsőde

99,96%

118 155 617 Ft

Kiadások összesen

71,1%

445 436 290 Ft
A költségvetés egészét tekintve a kiadási előirányzat a módosított előirányzathoz képest 71,1%-ra teljesült, miközben az eredeti előirányzathoz képest 202 672 158 Ft előirányzat növekedés realizálódott az év végére.
A kiadási előirányzatok változását is az előterjesztés 16. melléklete szerinti 2022. évi előirányzat változás kimutatása mutatja be részletesen.
A Hivatal és a dr. Nemere Zoltán Óvoda esetében is a kiadási előirányzatok változása a bevételi előirányzatok változásával azonos, melyet szintén a 16. melléklet mutat be.
1. A tartalék felhasználása
A tartalék előirányzat a normatíva pótigény és az Önkormányzati többletbevételek miatt növekedett. Csökkenés a Képviselő-testület 2022. évi önkormányzati határozatai figyelembevételével és a költségvetési rendelet módosításával jóváhagyott esetekben történt, melyek a 16. mellékletben részletesen megtalálhatók.
1. A költségvetési egyenleg alakulása
A 2022. évi költségvetési teljesítés alapján megállapítható, hogy a tavalyi évet az Önkormányzat 22 543 535 Ft működési és 7 425 206 Ft felhalmozási maradvánnyal zárta, melyek az előző évek pénzmaradványát (151 032 515 Ft) csökkentik.
1. Az önkormányzat költségvetési teljesülése költségvetési szervenként és mérleg főösszegenként
Az intézményi korrekció és az előző évi pénzmaradványok figyelembevételével a szűken értelmezett Önkormányzat bevételei összesen 463 752 063 Ft-ra, míg kiadásai 283 156 594 Ft-ra teljesültek.
A Bokodi Polgármesteri Hivatal bevételei 44 579 546 Ft-ra, kiadásai 44 124 079 Ft-ra teljesültek.
A dr. Nemere Zoltán Óvoda és Bölcsőde bevételei 118 199 721 Ft-ra, miközben kiadásai 118 155 617 Ft-ra teljesültek.
A fentiek alapján Bokod Község Önkormányzatának 2022. évi összes bevétele 626 531 330 Ft-tal, kiadásai pedig összesen 445 436 290 Ft-tal realizálódtak.
A további részletes számszaki adatokat a zárszámadásról szóló rendelet-tervezet mellékletei tartalmazzák.
1. A vagyon alakulása
2022. január 1. napján a nyitó mérleg főösszeg 1 997 050 046 Ft volt, a 2022. december 31. napján a záró mérleg főösszege 1 800 770 130 Ft. A különbözetet egyrészt a több sikeres pályázati támogatásból megvalósult beruházások aktiválása, az értékcsökkenések elszámolása, másrészt a vagyon gyarapodás és a vagyon felmérése, könyvekben történő korrekciója eredményezte.
1. Értékpapír- és hitelműveletek, a hitelállomány változása, kötvényállomány alakulása
Bokod Község Önkormányzata nem rendelkezik, így a 2022. évben sem rendelkezett értékpapírral. A hitelállományt a pénzügyi lízingszerződés alapján 5 éves futamidőre beszerzett Opel Vivaro költsége növelte. Az Önkormányzat kötvényállománnyal nem rendelkezik.
1. A pénzeszközök változásának bemutatása
A rendelkezésre álló pénzeszköz 2022. január 1. napján 151 032 515 Ft, 2022. december 31. napján 181 095 045 Ft volt. A likviditás évközben biztosított volt.
1. Vezetői nyilatkozatok
A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (továbbiakban: Kormányrendelet) 11. § (1) bekezdése alapján a költségvetési szerv vezetője köteles a Kormányrendelet 1. melléklet szerinti nyilatkozatban értékelni a költségvetési szerv belső kontrollrendszerének minőségét. A Kormányrendelet 11. § (2a) bekezdése alapján a helyi önkormányzati költségvetési szerv vezetője a nyilatkozatot az éves költségvetési beszámolóval együtt küldi meg az irányító szerv vezetőjének. A vezetői nyilatkozatot a polgármester a zárszámadási rendelet tervezetével együtt terjeszti a képviselő-testület elé.
1. Az előterjesztés mellékletei
Az Áht. 91. §-ának megfelelően a zárszámadási rendelet-tervezet előterjesztéseként a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat mutatjuk be:
1. melléklet az Önkormányzat összesített pénzeszközök változásáról (rendelet-tervezet 1. melléklet)
2. melléklet bevételi pénzeszközök változásáról (rendelet-tervezet 2. melléklet
3. melléklet kiadási pénzeszközök változásáról (rendelet-tervezet 3. melléklet)
4. melléklet a helyi önkormányzat és az által irányított költségvetési szervek 2021. évi engedélyezett létszámáról (rendelet-tervezet 4. melléklet)
5. melléklet Bokod Község Önkormányzatának 2021. évi költségvetésének teljesítése mérlegszerűen
6. melléklet a közvetett támogatásokat – így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket – tartalmazó kimutatás
7. melléklet a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Stabilitási
törvény 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban
8. melléklet a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek, a részesedések alakulása
9. melléklet vagyonmérleg
10/a. melléklet vagyonkimutatás
10/b. melléklet vagyonkimutatás
11. melléklet maradvány kimutatás
12. melléklet 2020. évi több éves kihatással járó fejlesztések kimutatása
13. melléklet Bokod Község Önkormányzatának 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 1. melléklete szerinti nyilatkozata
14. melléklet Bokodi Polgármesteri Hivatal 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 1. melléklete szerinti nyilatkozata
15. melléklet dr. Nemere Zoltán Óvoda és Bölcsőde 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 1. melléklete szerinti nyilatkozata
16. melléklet 2021. évi előirányzat változás kimutatása
A Magyar Államkincstár Áht. 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan jelentés nem áll rendelkezésre.
1. Összegzés
A fentiek alapján az Önkormányzat 2022. évi költségvetésének végrehajtásáról elmondható, hogy a működéshez szükséges személyi- és tárgyi feltételek pénzügyi háttere biztosítható volt. Elsődleges cél volt a működés színvonalának megtartása és a kiadások bevételi forrásának biztosítása.
A fenti beszámolóban leírt teljesülési arányok, előirányzat változások, valamint a bevételek és kiadások különbözete alapján megállapítható, hogy az Önkormányzat megfontolt és takarékos gazdálkodást folytatott.
Határozati javaslat
Bokod Község Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló beszámolójáról
Bokod Község Önkormányzatának Képviselő-testülete elfogadja Bokod Község Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló beszámolóját.
Felelős: Csonka László polgármester
Határidő: azonnal
Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy az előterjesztést megtárgyalni, a határozati javaslatot, valamint a 2022. évi zárszámadásról szóló rendelet-tervezetet elfogadni szíveskedjen.
Bokod, 2023. április 17. napja
Csonka László
polgármester
Előzetes hatásvizsgálat

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. § (2) bekezdés e alapján a tervezett jogszabály várható következményei:

Társadalmi hatásai:

A rendelet-tervezet elfogadásának közvetlen társadalmi hatása nincs.

Gazdasági hatásai:

A rendelet-tervezet elfogadásának gazdasági hatása nincs.

Költségvetési hatásai:

A rendelet-tervezet elfogadásának költségvetési hatása nincs, tekintettel arra, hogy a rendeletben foglaltak a 2022. évi költségvetés teljesítésére vonatkozóan tartalmaznak információkat.

Környezeti következmények:

A rendeletben foglaltak végrehajtásának környezeti következményei nem mutathatók ki.

Egészségügyi következmények:

A rendelet-tervezet elfogadásának egészségügyi következményei nincsenek.

Adminisztratív terheket befolyásoló hatás:

A tervezett módosításoknak adminisztratív terheket érdemben növelő hatásai nincsenek.

A jogszabály megalkotásának szükségessége:

A 2022. évi költségvetési gazdálkodással összefüggő pénzügyi feladatok lezárása, a zárszámadás elfogadása.

A jogalkotás elmaradásának várható
következményei:

Az államháztartás működési rendjéről szóló kormányrendeletben foglaltak megsértése.

A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek:

A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi feltételek rendelkezésre állnak, pénzügyi feltételek biztosítására nincs szükség.