Kömlőd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelete
a 2025. évi költségvetésről
Hatályos: 2025. 02. 28Kömlőd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelete
a 2025. évi költségvetésről
[1] A rendelet célja Kömlőd Község Önkormányzata és költségvetési szervei 2025. évi gazdálkodásának megalapozása.
[2] Kömlőd Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a következőket rendeli el:
1. A költségvetés bevételei és kiadásai
1. § (1) Kömlőd Község Önkormányzat (a továbbiakban: önkormányzat) a 2025. évi költségvetésének
a) bevételét 192.482.412 Ft-ban
aa) a működési célú bevételét 146.847.476 Ft-ban,
ab) az egyéb működési célú bevételét 17.450.400 Ft-ban,
ac) a közhatalmi bevételét 18.070.000 Ft-ban,
ad) a működési bevételét 5.256.000 Ft-ban,
ae) a finanszírozási bevételét 4.798.536 Ft-ban,
b) kiadási főösszegét 192.482.412 Ft-ban
állapítja meg.
(2) Az önkormányzat kiadási főösszegén belül
a) működési kiadásokat
aa) a személyi juttatásokat 103.198.315 Ft-ban,
ab) a személyi juttatások járulékait 10.404.140 Ft-ban,
ac) a dologi kiadásokat 69.329.170 Ft-ban,
b) az egyéb intézményi ellátásokat 5.673.000 Ft-ban,
c) az egyéb működési támogatásokat 3.877.787 Ft-ban
állapítja meg.
2. § A Stabilitási törvény szerinti adósságot keletkeztető ügyletből és kezességvállalásból eredő kötelezettsége a költségvetési év kezdetén az önkormányzatnak nincsen, és ilyen ügylet megkötését szükségessé tevő fejlesztésre az év során nem kerül sor.
3. § Az önkormányzat bevételeit az 1. melléklet szerint hagyja jóvá.
4. § Az önkormányzat és költségvetési szerveinek összesített bevételeit és kiadásait a 2. melléklet szerint határozza meg.
5. § Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat, kedvezményeket a 3. melléklet szerint fogadja el.
6. § Kömlőd Község Önkormányzat előirányzat felhasználási ütemtervét a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.
7. § A költségvetés bevételeinek és kiadásainak megbontása - kötelező, önként vállalt, állami feladatok szerint - a 5. melléklet szerint állapítja meg.
2. A 2025. évi költségvetés végrehajtási szabályai, a polgármester jogosítványok
8. § A polgármester felhatalmazást kap:
a) az 1.000.000.-Ft-ot meg nem haladó többletbevétel felhasználására,
b) a tartalékkal való rendelkezésre rendkívüli, halaszthatatlan feladatok végrehajtása érdekében 1.000.000.-Ft összeghatárig,
c) a folyamatos működőképesség érdekében, a központi költségvetésből meghatározott céllal juttatott forrás célnak megfelelő felhasználására összeghatárra tekintet nélkül,
d) a költségvetési rendelet képviselő-testület által történő elfogadásig bármilyen jogcímen keletkezett többletbevétel általános tartalékba helyezésére,
e) a képviselő-testület utólagos tájékoztatása mellett legfeljebb 1.000.000.-Ft összeghatárig kiadási előirányzatokon belüli átcsoportosítására,
f) az Áht. 73. § (1) bekezdés a) pont ac) alpontja szerinti betét visszavonására vagy lekötésére.
3. A gazdálkodás általános szabályai
9. § (1) A költségvetést érintő javaslat esetén a javaslat nem ronthatja a költségvetési egyenleget sem a tárgyévben, sem az azt követő évben. Ha tehát egy előirányzat változására olyan intézkedési javaslat születik amelynek bevezetése az önkormányzat kiadásainak növekedését vagy bevételeinek csökkenését okozná, a javaslattevő köteles ezzel együtt egy olyan lépést is javasolni, amely a bevételek növelésén vagy kiadások csökkenésén keresztül ellensúlyozza ezt a hatást, a költségvetés egyensúlya nem változhat.
(2) A kiadási előirányzatok, amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, nem teljesíthetők.
(3) A kiadási előirányzat nem jár felhasználási kötöttséggel.
4. A költségvetési maradvány felhasználásának szabályai
10. § (1) A tárgyévet megelőző év finanszírozásáról készített költségvetési elszámolás a tárgyévet megelőző év alulfinanszírozására nem tervez forrást.
(2) A tárgyévet megelőző év normatíva igényléséről és visszafizetéséről készített költségvetési elszámolások alapján:
a) ha a tárgyévet megelőző év elszámolása alapján önkormányzati szinten normatíva visszaigénylés keletkezik ennek összegét a fenntartó szerv köteles általános tartaléka helyezni, melynek felhasználására kizárólag a képviselő-testület egyedi döntése alapján lehet,
b) ha a tárgyévet megelőző év elszámolása alapján önkormányzati szinten normatíva költségvetésben levő általános tartalékot határozza meg.
11. § E rendelet rendelkezései 2025. január 1-től kell alkalmazni.
12. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.