KÖRNYE KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATÁNAK

2/2019.(II.08.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2019. évi költségvetéséről

Környe Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

I. rész

A rendelet hatálya

1. §      A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

II. rész

1. A költségvetés bevételei és kiadásai

2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2019. évi költségvetését:

1. bevételi főösszegét    2.141.630.408  forintban
2. kiadási főösszegét    3.956.960.556  forintban
3. hiányát                     1.815.330.148 forintban állapítja meg.

 (2)  A képviselő-testület a költségvetési hiány belső finanszírozására 1.815.330.148 forint költségvetési maradványt vesz igénybe.      

(3) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1.1. melléklete tartalmazza

(4) A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok szerinti bontásban az 1.2., 1.3., mellékletek tartalmazzák.

(5)   A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.1. és a 2.2. melléklet tartalmazza.

2. A költségvetés részletezése

3. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2019. évi költségvetésében 3 új létszámhelyet hoz létre.

(2)  A Képviselő-testület 2019. évre a köztisztviselői illetményalapot 42.515 forintban állapítja meg.

(3) A Képviselő-testület az önkormányzat 2019. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

1. Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet tartalmazza.
2. Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.    
3. Az Önkormányzat 2019. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet tartalmazza.     
4. Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet tartalmazza.
5. Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet tartalmazza.
6. Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 8. melléklet tartalmazza.
7. A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, polgármesteri hivatali, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves (engedélyezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként a 9. számú mellékletek tartalmazza
8. Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek 2019. évben engedélyezett létszámát 75,5 főben, a közfoglalkoztatottak létszám-előirányzatát 5 főben állapítja meg a képviselő-testület.

(2) Az Önkormányzat a kiadások között 46.535.459 Ft általános és felhalmozási tartalékot állapít meg.

3. A költségvetés végrehajtásának szabályai

4. § (1)            A költségvetési szerveknek a jóváhagyott éves költségvetés alapján, a vonatkozó jogszabályokban, valamint az alapító okiratukban meghatározott követelmények és feltételek érvényesítésével kell működniük és gazdálkodniuk a gazdaságosságra, a hatékonyságra és az eredményességre vonatkozó előírások, a gazdálkodási, számviteli szabályok maradéktalan betartása, és az ellenőrizhetőség szempontjainak biztosítása mellett.

 (2)  A képviselő-testület felhatalmazza a költségvetési szerveket a költségvetésben előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére.

 5. § (1)  A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási és bevételi előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.

(2)   A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

(3) Ha a helyi önkormányzat évközben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

        Ehhez kapcsolódóan a képviselő-testület szükség szerint, de évente legalább négy alkalommal – a II. negyedévben, a III. negyedévben az I. félévi gazdálkodásról szóló beszámolóval, a IV. negyedévben a három-negyedéves beszámolóval együtt, valamint legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig – december 31-i hatállyal – módosítja Rendeletét.

(4) A képviselő-testület a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításokkal a Rendeletet a (3) bekezdésben meghatározott időpontokban módosítja.

6. §. A Rendeletben meghatározott feladatok végrehajtásában a polgármesternek önálló jogköre van.

7. § (1) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert

1. a 2019. évi központi céljellegű, mérlegelést nem igénylő pótelőirányzatok saját hatáskörben történő felosztására, amiről a testületet utólag köteles tájékoztatni.
2. az önkormányzati dologi kiadásokra elfogadott előirányzaton belüli átcsoportosításokra. (az átcsoportosítások csak a tárgyévre vonatkozhatnak, nem befolyásolhatják a következő évi költségvetést.)
3. az általános tartalék keret terhére esetenként 2.000.000 Ft összeghatárig történő kötelezettségvállalásra.
4. a működési kiadás átcsoportosításának elrendelésére, valamint a teljesült többletbevétel felhasználására a folyamatos működő-képesség biztosításához szükséges felhalmozási felújítási feladatok végrehajtására, 2.000.000 Ft erejéig kötelezettség-vállalásra.

 (2) Az (1) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a Rendelet módosításával egyidejűleg a képviselő-testületnek be kell számolni. Az átruházott hatáskörben végrehajtott előirányzat-átcsoportosítás miatt a képviselő-testület a Rendeletet az 5. § (3) bekezdésében meghatározott időpontokban módosítja.

8. § (1)            A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2)   Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

(3)   A polgármesteri hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezeti.

9. § (1) Az önállóan működő, valamint az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerveknél létszámnövekedést csak a képviselő-testület engedélyezhet.

(2) A megüresedett álláshelyek betöltésére csak a polgármester előzetes engedélye alapján kerülhet sor. Az átmenetileg betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatások előirányzatával úgy kell gazdálkodni, hogy az álláshely az év bármely időpontjában betölthető legyen.

10. § (1) A költségvetési szervek feladatainak változását a képviselő-testület engedélyezi az alapító okirat egyidejű módosításával.

(2) A feladatalapú állami hozzájárulásokat megalapozó feladatmutatók évközi változásáról azok csökkenése esetén tárgyév április 25-éig, július 25-éig, október 10-éig, növekedés esetén legkésőbb július 25-éig a költségvetési szerv vezetője köteles a jegyző részére adatot szolgáltatni.

(3) A költségvetési szervek vezetői felelősek a feladatmutatóhoz kötött állami feladatalapú hozzájárulások igénylését megalapozó mutatószámok  valóságtartalmáért, a feladatalapú elszámolásokhoz  szükséges dokumentumok helyességéért, valamint kötelesek a feladatalapú támogatás alapját képező nyilvántartásokat naprakészen vezetni.

4. A gazdálkodásra vonatkozó egyéb szabályok

11. § (1) Az önkormányzati támogatási igénnyel járó pályázatok benyújtásához a képviselő-testület előzetes engedélye szükséges. Az olyan pályázatok benyújtására, melyek saját forrást nem igényelnek, vagy a szükséges, saját forrás rendelkezésre áll, a polgármester előzetes engedélye alapján kerülhet sor.

(2) Az önkormányzati pályázatokról, és azok önrészének mértékéről a képviselő-testület dönt.

12. § (1) A polgármester az Áht. 87. és 91. §-aiban foglaltak szerint köteles az önkormányzat gazdálkodásának helyzetéről a képviselő-testületnek beszámolni.

(2) A képviselő-testület a költségvetési szervek pénzmaradványát felülvizsgálja és a zárszámadási rendelettel egy időben hagyja jóvá. A képviselő-testület a költségvetési szervei beszámolójának felülvizsgálata eredményétől függően a költségvetési szerv pénzmaradványát módosíthatja.

13.  §. Az önkormányzat a 096015 és a 066010 kormányzati funkcióra nyugdíjazás miatt betervezett felmentési időkre járó bér és járulék kiadásokat zárolja. Az előirányzat a dolgozó tényleges nyugdíjba vonulása esetén használható fel.

5.  A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

14. § (1)  Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az önkormányzat a belső rendszer kialakításáról Vállalkozás Könyvelő és Könyvvizsgáló Bt (2800.Tatabánya, Jókai Mór u. 61.) képviseletében Kutruczné Kovács Györgyi  (belső ellenőri reg. szám:  5113480) útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

III. rész

6. Záró és vegyes rendelkezések

15. § A Képviselő-testület közérdekű adatait a        www.kornye.hu honlapon közzé kell tenni.

16. § A Képviselő-testület által nyújtott támogatásokat a    www.kornye.hu honlapon közzé kell tenni.

17. § A képviselő-testület 2020. január 1-től a 2020. évi költségvetési rendelet megalkotásáig az Áht. 25. §-ában foglaltak  szerinti átmeneti gazdálkodásra felhatalmazza a polgármestert:

1. A 2020. évi költségvetési gazdálkodás zavartalan megkezdése érdekében az önkormányzati bevételeket beszedje.
2. Az önkormányzati kiadások tekintetében folyamatosan jelentkező költségeket teljesítse.

18. § A rendelet kihirdetését követő napon lép hatályba.