Vértesszőlős Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 21.) önkormányzati rendelete
Vértesszőlős Község Önkormányzata és intézményei 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 02. 22Vértesszőlős Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 21.) önkormányzati rendelete
Vértesszőlős Község Önkormányzata és intézményei 2025. évi költségvetéséről
[1] Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (2) bekezdés alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, melyből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező és önként vállalt feladatait.
[2] Vértesszőlős Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, valamint Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 120. § (1) bekezdés a) pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Pénzügyi, Ellenőrző, Településfejlesztési és Környezetvédelmi Bizottság véleményének kikérésével a következőket rendeli el:
1. Rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre és bizottságára, az Önkormányzatra és az irányítása alá tartozó költségvetési szervekre terjed ki.
2. Az önkormányzat és intézményei bevételi és kiadási előirányzatai
2. § (1) Vértesszőlős Község Önkormányzata a 2025. évi költségvetés konszolidált főösszege:
a) bevételi fő összegét 1.322.019.868 Ft-ban,
b) kiadási fő összegét 1.322.019.868 Ft-ban állapítja meg.
(2) A 2. § (1) bekezdésében meghatározott bevételi és kiadási fő összegen belül:
a) Vértesszőlős Polgármesteri Hivatal bevételi és kiadási főösszege 87.366.000 Ft,
b) Vértesszőlős Samufalvi Óvoda és Bölcsőde bevételi és kiadási főösszege 419.280.905 Ft
c) Önkormányzat bevételi és kiadási főösszege 815.372.963 Ft
d) Önkormányzat bevételi és kiadási főösszege nettósítva: 348.728.058 Ft.
3. § (1) A 2. §-ban meghatározott bevételi és kiadási fő összeg fő jogcím-csoportonkénti megosztását, valamint önkormányzati szinten összesítetten az 1. melléklet, valamint intézményi szinten a 2. melléklet, 4. melléklet, 6. melléklet, 8. melléklet tartalmazza.
(2) Bevételi előirányzat kiemelt előirányzatonként
a) Önkormányzatok működési támogatásai államháztartáson belülről 426.634.963 Ft
b) Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 0 Ft
c) Közhatalmi bevételek 363.000.000 Ft
d) Működési bevételek 68.439.000 Ft
e) Felhalmozási bevételek 0 Ft
f) Finanszírozási bevételek 463.945.905 Ft.
(3) ) Kiadási előirányzat kiemelt előirányzatonként:
a) Működési kiadások, ezen belül
aa) Személyi juttatások 434.910.905 Ft
ab) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 58.452.000 Ft
ac) Dologi kiadások 305.254.550 Ft
ad) Ellátottak pénzbeli juttatásai 5.000.000 Ft
ae) Működési célú tartalékok 0 Ft, ezen belül működési célú általános tartalék: 0 Ft, működési célú céltartalékok: 0 Ft,
af) Egyéb működési célú kiadások 40.089.226 Ft
b) Felhalmozási kiadások: 0 Ft, ezen belül
ba) felújítások 0 Ft,
bb) beruházások 0 Ft,
bc) egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Ft.
c) Felhalmozási célú tartalékok 0 Ft, ezen belül
ca) felhalmozási célú általános tartalék: 0 Ft,
cb) felhalmozási célú céltartalékok: 0 Ft.
d) Finanszírozási kiadások 478.313.187 Ft.
(4) A költségvetés feladat jellege szerinti megoszlása:
a) A bevételek feladat jellege szerinti megoszlása:
aa) kötelező: 1.322.019.868 Ft,
ab) önként vállalt: 0 Ft.
b) A kiadások feladat jellege szerinti megoszlása:
ba) kötelező: 1.322.019.868 Ft,
bb) önként vállalt: 0 Ft.
3. Felhalmozási kiadások
4. § (1) Felújítási kiadások 0 Ft, a 11. melléklet tartalmazza.
(2) Beruházási kiadások: 0 Ft, a 11. melléklet tartalmazza.
4. Költségvetést alátámasztó kimutatások
5. § (1) A költségvetés alátámasztására az alábbi kimutatásokat fogadja el:
a) Vértesszőlős Község Önkormányzata és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek 2025. évi mérlegét a 2. melléklet, a 4. melléklet, a 6. melléklet, a 8. melléklet tartalmazza.
b) Vértesszőlős Község Önkormányzata és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek 2025. évi feladatalapú kimutatását a 3. melléklet, az 5. melléklet, a 7. melléklet, 9. melléklet tartalmazza.
c) Vértesszőlős Község Önkormányzata 2025. évi költségvetés feladat jellege szerinti kimutatását a 3. melléklet tartalmazza.
d) Vértesszőlős Község Önkormányzata 2025. évi Európai Unió által finanszírozott projektek bemutatását a 11. melléklet tartalmazza.
e) Vértesszőlős Község Önkormányzata 2025. évi adósságot keletkeztető ügyletek kimutatását a 12. melléklet tartalmazza.
f) Vértesszőlős Község Önkormányzata és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek 2026. - 2027. - 2028. évi mérlegét a 14. melléklet tartalmazza.
g) Előirányzat felhasználási tervet a 13. melléklet tartalmazza.
(2) Adóelengedés, adókedvezmény 2025. évre vonatkozóan az önkormányzatnál nincsen.
(3) Közvetett támogatás 2025. évre vonatkozóan az önkormányzatnál nincs.
5. Tárgyévi és többéves kihatásokkal járó kötelezettségek
6. § (1) Az Önkormányzatnak többéves kihatással járó kötelezettségei nincsenek.
(2) A költségvetés hitel felvételét nem tartalmazza.
(3) Adósságot keletkeztető ügyletekből és az önkormányzati garanciákból és önkormányzati kezességekből fennálló kötelezettségek nincsenek.
7. § (1) A költségvetési többlet felhasználására képviselő-testületi döntést követően kerülhet sor.
(2) A költségvetési rendeletben a működési hiány összege 0 Ft
(3) Az év közbeni költségvetési hiány belső finanszírozására az előző évi kötelezettségekkel nem terhelt maradványból év közbeni módosítással igénybe vehető.
(4) Jelen költségvetési rendelet előző évi maradvány igénybevételét nem tartalmazza. Saját bevétel hiányában a további költségvetési hiány külső finanszírozása hitelfelvétellel vagy ingatlan értékesítéssel biztosítható, mely csak képviselő-testületi döntéssel vehető igénybe.
(5) A költségvetés 0 Ft tartalékot, ezen belül 0 Ft általános tartalékot, illetve 0 Ft céltartalékot, ezen belül 0 Ft működési célú céltartalékot és 0 Ft felhalmozási célú céltartalékot tartalmaz.
(6) Az önkormányzat intézményi társulásban ellát feladatot.
(7) Az önkormányzat és intézménye vállalkozási tevékenységet nem folytat.
6. Létszámgazdálkodás
8. § Az önkormányzat és intézményei 2025. évi létszám előirányzatát a 10. melléklet tartalmazza:
a) Vértesszőlős Polgármesteri Hivatal 8 fő,
b) Vértesszőlősi Samufalvi Óvoda és Bölcsőde 33 fő
c) Önkormányzat 9 fő
7. A 2025. évi költségvetés végrehajtásának szabályai
9. § (1) A költségvetési szervek esetében a tervezett saját bevétel elmaradása nem vonhatja maga után az intézményi finanszírozás növekedését, a bevételi kiesést a kiadások csökkentésével kell ellensúlyozni. A bevételi előirányzatok a pályázati pénzeszközök kivételével kizárólag azok túlteljesítése esetén növelhetők, és a költségvetési bevételek tervezettől történő elmaradása esetén azokat csökkenteni kell. A bevételkiesést a kiadások csökkentésével kell egyensúlyozni.
(2) A költségvetési szervek a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül kötelesek gazdálkodni.
(3) A költségvetési szervek vezetői kötelesek az állami támogatásokhoz kapcsolódó mutatószámok alapdokumentumait és elszámolásait vezetni, azok adatszolgáltatásáért felelősséggel tartoznak. A mutatószámok a tervezetthez képest történő csökkenése esetén a költségvetési szerv vezetője köteleses a polgármestert tájékoztatni és haladéktalanul intézkedni a kiadások ehhez kapcsolódó csökkentése érdekében. A központi költségvetés részére történő visszafizetési kötelezettség teljesítése érdekében a 2024. évi maradvány bevételi többletet képező része is a visszafizetés forrásául szolgál a kiadási előirányzat maradványon felül.
(4) A kiadásokban többlet költségvetési kihatással járó kötelezettség csak a képviselő-testület határozatával engedélyezhető, forrás feltüntetése nélkül előterjesztés nem kerülhet napirendre, határozat nem hozható. A bevételi előirányzaton felüli többletbevétel képviselő-testületi döntés alapján használható fel.
(5) Az Önkormányzat képviselő-testülete által – támogatási megállapodás alapján – biztosított, különféle szervezetek részére nyújtott pénzeszköz átadások elszámolási kötelezettséggel juttathatók, a rendeltetésszerű felhasználásáról el kell számolni. Csak az elszámolást követően nyújtható újabb támogatás.
(6) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a likviditástól függően a szabad pénzeszközt a számlavezető pénzintézetnél éven belül lekösse, olyan mértékben, ami nem veszélyezteti az önkormányzat gazdálkodását.
(7) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert
a) a Likviditási céltartalék,
b) a Fejlesztési céltartalék terhére esetenkénti, legfeljebb 1.000.000 Ft összeg, valamint
c) az Általános tartalék terhére esetenkénti, legfeljebb 1.000.000 Ft összeg felhasználására.
(8) A (7) bekezdés szerinti átruházott hatáskör gyakorlása a döntéstől a kötelezettségvállalásig tartó folyamatot foglalja magában, ideértve a szerződés módosítását és megszüntetését is.
(9) A képviselő-testület a közszolgálati tisztviselők illetményalapját 2025. évre vonatkozóan 80.000 Ft-ban, az illetménykiegészítés mértékét 20 %-ban állapítja meg. A képviselő-testület a köztisztviselők részére nettó 312.500 Ft cafetéria keretet állapít meg.
(10) A költségvetési szervek vezetői kötelesek a takarékos gazdálkodásra törekedni, mely magába foglalja a költségvetési kiadások kiemelt előirányzatainak betartását. Kötelezettségvállalásra csak a költségvetési szerv vezetőjének jóváhagyását követően kerülhet sor. Be nem tartása esetén a felelősségre vonásról a munkáltatói jogkör gyakorlója dönt.
(11) Az év közbeni jogszabályváltozásokból adódó költségvetést érintő kihatásokról, többlet kiadásokról, illetve azok fedezetéről a képviselő-testület a szükséges rendeletmódosítást megtárgyalja.
(12) Az Önkormányzat önként vállalt feladatokat nem lát el.
8. Záró rendelkezés
10. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.