Vértesszőlős Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2026. évi költségvetésének megállapításáról

Hatályos: 2026. 02. 28

Vértesszőlős Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása

2026.02.28.
az önkormányzat 2026. évi költségvetésének megállapításáról
Végső előterjesztői indokolás
A 2025. évi LXIX. törvény IV. Fejezete és a VII. Fejezete tartalmazza az önkormányzatok központi alrendszeréből származó forrásait és az egyes illetmények és meghatározott díjak, támogatások és járadékok alapjának mértékét.
Az önkormányzatok működésének általános támogatásának alakulása a felmérés eredménye alapján:
2025. okt. felmérés 2026. (Ft)
I. Önkormányzati hivatal működésének
támogatása elismert létszám alapján fő – 10,01fő 73 834 965 97 707 610
Település üzemeltetés 3 809 000 3 809 000
Közvilágítás / alaptámogatás 8 710 000 9 440 000
Közvilágítás / üzemeltetési támogatás 3 170 000 0
Köztemető fenntartás 100 000 956 080
Közutak fenntartása, üzemeltetése 8 690 150 4 330 375
Egyéb önkormányzati feladatok 10 088 400 10 273 200
Lakott külterületi feladat 2 052 750 3 500 000
Település működési támogatás összesen 110 455 265 130 016 265
II. Óvoda működési támogatása átlagbér/pedagógusok 102 370 000 118 038 000
Óvoda működés 18 788 766 19 478 262
Pedagógus II. kategória kiegészítés 6 083 000 6 692 000
Nemzetiségi pótlék 8 690 000 9 560 000
Pedagógusok munkáját segítők 36 876 000 38 969 000
ÖSSZESEN 172 807 766 192 737 262
III. Szociális és gyermekjóléti feladat
Bölcsődei felsőfokú kisgyermeknevelő 47 366 200 45 248 000
Bölcsődei dajkák, középfokú végzettségű 33 754 800 42 690 000
Bölcsődei üzemeltetés 510 400 0
ÖSSZESEN 81 631 400 87 938 000
V. Intézményi gyermekétkezés bértámogatás 25 702 200 28 820 000
Szünidei étkeztetés 72 390 101 600
Üzemeltetési támogatás 33 948 140 38 171 552
ÖSSZESEN 59 722 730 67 093 152
VI. Kulturális feladatok 7 973 439 8 119 497
TÁMOGATÁSOK ÖSSZESEN 432 590 600 485 904 176
ELVONÁS
Önkormányzati szolidaritási hozzájárulása -27 390 225 - 64 786 864
A szolidaritási hozzájárulásról a törvény 2. mellékletének 62.4 pontja rendelkezik. Az egy főre eső iparűzési adó mértéke az irányadó, esetünkben az előző évihez képest nagyobb a visszafizetés.
Az előző évi októberi felmérés és a 2026. évi felmérés adatai szerint a fentiek szerint alakul a 2026. év egyik legnagyobb bevételi forrása. A KSH legújabb adata szerint az éves infláció 4,4 %.
A tervezett állami támogatás az előző évi tényadathoz képest emelkedett. A települést érintő működési támogatás esetében az emelkedés 17,7 %. A köznevelést érintő támogatás emelkedése főként a pedagógusok béremelésének köszönhető.
A szociális és gyermekjóléti feladatokra az 1.3.1 jogcím alapján kapott támogatás emelkedése a bölcsődei dajkák és középfokú végzettséggel rendelkezők béremeléséből adódik.
Van olyan jogcím - a település üzemeltetés, zöldterület kezelés -, amely támogatási összege maradt a tavalyi szinten.
Tavaly év közben érkezett kiegészítő támogatás a minimálbér és a garantált bérminimum emelkedése miatt, a jelenlegi számítás ezt már tartalmazza.
Az infláció növekedése miatt a saját bevételek (bérleti díjak) szinten tartása szükséges.
Az átengedett gépjárműadó már központi adó. A közhatalmi bevételből az iparűzési adó a bázis adat szerint az előző évekhez hasonlóan mérsékelten tervezett bevétele 300 000 e Ft lehet, az év közbeni kiegészítés nem ismert, a telekadó továbbra is 10 000 e Ft, az építmény adó terv adata 40 000 e Ft lehet.
A közétkeztetés területén az előző évben többször volt módosítás a bevételi és kiadási oldalon. A támogatás az élelmezési napoktól, illetve a létszámtól függ, mely változhat évközben. A bértámogatásés az üzemeltetési támogatás is emelkedett.
A Költségvetési törvény VII. Fejezet 63 §-a foglalkozik a közszolgálati tisztségviselők illetményalapjával, cafetéria-juttatások keretével, a magasabb illetményalap megállapítására vonatkozó rendelkezéssel, és a közalkalmazottakra vonatkozó fizetési osztályokat és fokozatokat a 7. melléklet tartalmazza.
A bérminimum 2026. január 1-től 322 800 Ft (11%-os emelés), a garantált bérminimum 373 200 Ft lesz (7 %-os emelés), a munkáltatót terhelő járulék mértéke 13 % nem változott.
A Samufalvi Óvoda személyi állományában várható változás, 2 dolgozó nyugdíjba vonul nyugdíjba, és ezért többlet kiadásra kell számítani. Köznevelési foglalkoztatotti jutalom (40 év szakmai gyakorlat utáni) kifizetésével szükséges tervezni, ami 3 főt érint, részükre 5 havi jutalom kifizetése várható.
Az önkormányzat dolgozói (karbantartók) bérének szinten tartása szerepel a tervezetben.
A dologi kiadások tervezésénél a kiinduló az előző évi bázis időszak teljesítése.
A további kiadások inflációkövetők.
Vannak áthúzódó fejlesztési kiadások, melyek fedezetének kiegészítésére már az előző évben megérkezett a pályázati támogatás. Ilyen a Valusek úti lámpák korszerűsítésére biztosított és a seprőgép beszerzésére kapott támogatás. Az önkormányzat részéről ezek kiegészítése lesz szükséges.
A kerékpáros pumpapálya létesítésére vonatkozóan az Önkormányzat saját forrásból bruttó 27 000 000 Ft önerő összeget biztosít.
A várható pénzmaradvány 380 000 000 Ft körül lesz, a pontos összeg a beszámoló elfogadásakor lesz ismert. Fontos elem a tartalék megtervezése.
Az elemi költségvetés részletes tervezése előtt fontos az irányvonal meghatározása a működés, azon belül a bérek, juttatások, és a dologi kiadások kapcsán. A működés fontos eleme az intézmények finanszírozása és az előző év kötelezettségeink biztosítása.
Az összesítő tábla mutatja az önkormányzat kötelező feladatainak kiadását kiemelt előirányzat szerint.
A kiemelt előirányzatok a személyi juttatás, járulék, dologi kiadások, támogatások, fejlesztési kiadások és a tartalék.
A legnagyobb kiadás működésen belül a személyi juttatás.
A dologi kiadások tervezése az előző idősek bázis időszakából indul és a megadott infláció mértékét figyelembe véve került betervezésre.
A Tatabányai Kistérségi Társulás látja el a település idős lakosainak nappali ellátását, igényük az első körben 1 700 000 Ft körül van, mely nem végleges.
Az önkormányzat 1 366 288 688 Ft bevétellel rendelkezik, ebből az áthozott pénzmaradvány 403 800 000 Ft. A kiadás a tervezett tartalékokkal együtt 1 366 288 688 Ft.
Előzetes hatásvizsgálat

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. § (2) bekezdése alapján a tervezett jogszabály várható következményei:

Társadalmi hatásai:

A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény előírásainak megfelelő kötelező feladatok jó színvonalon történő ellátását, ezen felül számos, a lakosság számára kiemelkedő jelentőségű önként vállalt cél megvalósítását a vagyongyarapodást biztosítja a rendelet.

Gazdasági hatásai:

A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény előírásainak megfelelő kötelező feladatok jó színvonalon történő ellátását.

Költségvetési hatásai:

A költségvetési rendelet-tervezetbe foglalt szabályok betartásával az önkormányzat működése zavartalanul biztosítható és a felújítások, beruházások a tervezett ütemben megvalósíthatók.

Környezeti következmények:

A rendelet-tervezetben foglaltak végrehajtásának környezeti következményei nem mutathatók ki.

Egészségügyi következmények:

A költségvetési rendelet-tervezet rendelkezik többek között az egészségügyi, szociális, gyermekjóléti feladatok ellátásáról, ezáltal biztosítja az önkormányzat által ellátandó feladatok zökkenőmentes megvalósítását, mely pozitív hatással van a lakosság egészségi állapotára, szociális körülményeire.

Adminisztratív terheket befolyásoló hatás:

A tervezett módosításoknak adminisztratív terheket érdemben növelő hatásai nincsenek.

A jogszabály megalkotásának szükségessége:

A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában meghatározott kötelező feladatellátás érdekében.

A jogalkotás elmaradásának várható
következményei:

Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111/A. §-a értelmében, ha a helyi önkormányzat a költségvetési évre vonatkozóan nem rendelkezik elfogadott költségvetéssel, nem fogadja el a költségvetési évet megelőző évre vonatkozó zárszámadását, államháztartási beszámolási kötelezettségének nem tesz eleget, a részére járó egyes támogatások folyósítása az államháztartásról szóló törvény 83. § (6) bekezdés szerint felfüggesztésre kerül.

A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek:

A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi feltételek rendelkezésre állnak, pénzügyi feltételek biztosítottak.