Bana Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (IV. 21.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 1/2021.(II.11.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2022. 04. 22

az Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 1/2021.(II.11.) önkormányzati rendelet módosításáról

Végső előterjesztői indokolás

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht) 34. §. (4) bekezdésében meghatározottak szerint az önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításáról a képviselő-testület dönt és módosítja költségvetési rendeletét. A jogszabály rendelkezése szerint az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét az Önkormányzat Képviselő-testülete.

A Képviselő-testület 1/2021.(II.11.) számú rendeletében a 2021. évi költségvetés főösszegét 405.679.109 Ft-ban állapította meg, mely összeget a 10/2021. (IX.22.) önkormányzati rendelet 412.149.476 Ft-ra módosította

Jelen előterjesztésben a 2021. július 1-től 2021. december 31-ig hozott testületi döntések, a kiegészítő támogatások és egyéb kötött felhasználású támogatások pénzügyi vonzatát, továbbá 4/2013. (I.11) Korm. rendelet 17. mellékletében előírt kötelező egyezőségek megteremtése miatti, saját hatáskörben történt átcsoportosítások pénzügyi vonzatát mutatjuk be. A rendelet-tervezet és annak mellékletei ez alapján az előterjesztés alapján készültek.

Bevételi előirányzatok

1. A működési célú támogatások államháztartáson belülről előirányzat emelése 478.549 Ft-tal indokolt. Ebből az összegből az önkormányzatok működési támogatásai előirányzat 6.972.077 Ft-tal növekedett, az alábbiak szerint: a helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 60.688 Ft-tal az egyes köznevelési feladatokhoz nyújtott támogatás 3.667.220 Ft-tal, a kulturális feladatok támogatása 478.536 Ft-tal, a kiegészítő támogatások 3.623.644 Ft-tal emelkedtek, az egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása 858.011 Ft-tal csökken.

Az egyéb működési célú támogatások bevételi előirányzatának összege 6.493.528 Ft-tal csökkent a követelések nyilvántartási számlák és a teljesítés nyilvántartási számlák egyenlegeinek egyezőségének megteremtéséhez.

1. A közhatalmi bevételek előirányzatát 15.498.518 Ft-tal növelni szükséges.

A követelések nyilvántartási számlák és a teljesítés nyilvántartási számlák egyezőségének megteremtése érdekében a közhatalmi bevételeknél az alábbi előirányzat módosításokat hajtottuk végre.

A talajterhelési díj előirányzatát 200.700 Ft-tal helyi iparűzési adó előirányzatát 13.499.189 Ft-tal, a magánszemélyek kommunális adójának előirányzatát 1.749.405 Ft-tal, a késedelmi pótlék előirányzati összegét 49.224 Ft-tal emeltük meg.

1. A felhalmozási célú önkormányzati támogatások előirányzata 6.999.999 Ft-tal került megemelésre. A Magyar Falu program keretében a temetők infrastrukturális fejlesztésére kapott támogatás került ezen az előirányzaton kimutatásra.

1. Működési bevételek előirányzata 987.018 Ft-tal került megemelésre.

A Banai Bóbita Óvoda intézménynél 623.957 Ft-tal, Bana Község Önkormányzatánál pedig 363.061 Ft-tal emelkedett.

1. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök előirányzata 1.161.000 Ft-tal emelkedett. Ez az összeg a családi nap megtartásához adott – 461.000 Ft - adományok összegét, valamint a Banai Bóbita Óvoda részére a Per-Kor Kereskedőház által nyújtott 700.000 Ft támogatást tartalmazza.

1. A finanszírozási bevételek előirányzata 4.039.816 Ft-tal csökkent. Ezen belül a központi, irányítószervi támogatás összege 7.431.901 Ft-tal csökkent, az államháztartáson belüli megelőlegezés összege 3.392.085 Ft-tal emelkedett.

1. Fentieket figyelembe véve a költségvetés bevételének fő összege 21.085.268 Ft-tal emelkedett.

Kiadási előirányzatok

1. Az Önkormányzatnál a személyi juttatások előirányzata 136.118 Ft-tal emelkedett, a Bóbita Óvoda intézménynél 604.420 Ft-tal csökkent, összességében 1.468.302 Ft-tal csökkent.

Az előirányzat módosítást a 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet 17. mellékletében előírt kötelező egyezőségek megteremtése, valamint a 81/2021. (XI.10.) számú, a 106/2021. (XII.10.) és a 107/2021. (XII.10.) számú Képviselő-testületi határozatok előírásai tették szükségessé.

1. A személyi juttatások előirányzat változása maga után vonta a munkáltatót terhelő járulékok előirányzat változását, amely a következőképpen alakult:

Az Önkormányzatnál 17.688 Ft-tal emelkedett, az Óvoda intézménynél 158.633 Ft-tal csökkent az előirányzat. Ennek megfelelően, összességében 140.945 Ft-tal csökkent a fizetendő járulékok előirányzata.

Az előirányzat módosítást a 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet 17. mellékletében előírt kötelező egyezőségek megteremtése, valamint a 81/2021. (XI.10.) számú és a 106/2021. (XII.10.) és a 107/2021. (XII.10.) számú Képviselő-testületi határozatok előírásai tették szükségessé.

1. A dologi kiadások előirányzatát az Önkormányzat intézménynél 7.675.090 Ft-tal emelkedett, a Banai Bóbita Óvoda intézménynél 4.538.181 Ft-tal csökkent, összességében 3.136.909 Ft-tal emelkedett.

Az Önkormányzatnál a 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet 17. mellékletében előírt kötelező egyezőségek megteremtése, valamint a 47/2021. (VIII.10.) számú, a 78/2021. (IX.22.) számú, a 94/2021. (XI.10.) számú Képviselő-testületi határozatot előírásai tették szükségessé az előirányzatok módosítását.

1. Az ellátottak pénzbeli juttatásai előirányzat 279.400 Ft-tal csökkent.

1. Az önkormányzatnál az egyéb működési célú kiadások előirányzatát emeltük 17.196.365 Ft-tal. Ezen belül az egyéb működési célú támogatások áht-n kívülre előirányzata 464.028 Ft-tal, a tartalék előirányzata 16.732.337 Ft-tal emelkedett.

A tartalék előirányzat változásának részletezése:

A 2021. július 1. és 2021. december 31. közötti időszakban hozott alábbi Képviselő-testületi határozatok is módosították.

47/2021. (VIII.10.) Képviselőtestületi határozat

95/2021. (XI.10.) Képviselőtestületi határozat

103/2021. (XII.10.) Képviselőtestületi határozat

106/2021. (XII.10.) Képviselőtestületi határozat

108/2021. (XII.10.) Képviselőtestületi határozat

109/2021. (XII.10.) Képviselőtestületi határozat

112/2021. (XII.10.) Képviselőtestületi határozat

1. A beruházás előirányzata az Önkormányzatnál 6.873.179 Ft-tal, A Banai Bóbita Óvoda intézménynél 193.290 Ft-tal, összességében 7.066.469 Ft-tal emelkedett.

Az előirányzat módosítást a 103/2021. (XII.10) számú és a 108/2021. (XII.10.) számú Képviselő-testületi határozatok, valamint a 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet 17. mellékletében előírt kötelező egyezőségek megteremtése tették szükségessé.

1. A felújítások előirányzata 2.890.527 Ft-tal emelkedett.

Az előirányzat módosítást a 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet 17. mellékletében előírt kötelező egyezőségek megteremtése tették szükségessé.

1. A finanszírozási kiadások előirányzata 7.316.355 Ft-tal csökkent.

Ezen belül a központi, irányítószervi támogatás előirányzata 7.431.901 Ft csökkent, az előző évi megelőlegezések visszafizetése előirányzat 115.546 Ft-tal emelkedett.

Fentieket figyelembe véve a költségvetés kiadásának fő összege 21.085.268 Ft-tal emelkedett.