Bana Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 11.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat zárszámadásáról
Hatályos: 2022. 05. 12
az Önkormányzat zárszámadásáról
Végső előterjesztői indokolás
Bana Község Önkormányzata a Magyarország 2021. évi költségvetéséről szóló a
2020. évi XC. törvény alapján elfogadott költségvetése szerint elsősorban a zavartalan működtetésre és a takarékos gazdálkodásra törekedett. A kötelező feladatokon túl az önként vállalt feladatokat – lehetőségeihez mérten – látta el. Az előző év takarékos gazdálkodásának és a TOP-os pályázatok támogatási előlegének eredményeként a költségvetésben 157.569.087 forint pénzmaradvány biztosított forrást a fejlesztésekhez és a működtetéshez.
A költségvetés összeállításakor az önkormányzat költségvetési mérlege 405.679.109 forint bevételi és kiadási előirányzatot mutatott. Év közben a pénzmaradvány elszámolás és a többletforrások érkezését követően a kiadási előirányzatok növelésére is lehetőség nyílt, így a módosított költségvetés főösszege 433.234.744 forintra emelkedett.
A 2021. évi költségvetési beszámoló mérlegét a rendelet-tervezet 1. és 4. mellékletében részletezzük.
Bana Község Önkormányzata a 2021. évet 429.886.804 Ft bevételi és 272.317.717 Ft kiadási főösszeggel zárta. Ezen belül a költségvetési bevétele 269.253.794 Ft, míg költségvetési kiadása 207.186.076 Ft volt.
Az Áht 102. § (3) bekezdése előírja, hogy zárszámadáskor a költségvetési év terv- és tényadatain felül az előző évi tény adatokat is be kell mutatni. Ennek a jogszabályi előírásnak az alábbiak szerint teszünk eleget:
Bevétel |
Kiadás |
jogcím |
2020. évi tény |
2021. évi terv |
2021. évi tény |
jogcím |
2020. évi tény |
2021. évi terv |
2021. évi tény |
működési célú támogatások államháztartáson belülről |
102.202.234
|
103.842.902
|
103.779.495
|
személyi juttatások
|
66.909.008
|
72.655.020
|
69.054.096
|
felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
21.789.831
|
110.420.046
|
109.940.286
|
munkaadót terhelő járulékok és szoc.hó
|
11.016.588
|
11.067.105
|
10.355.567
|
közhatalmi bevételek |
34.632.231
|
48.204.371
|
46.777.327
|
dologi kiadások |
38.772.359
|
54.967.701
|
43.860.389
|
működési bevételek |
4.514.344
|
8.943.415
|
7.565.686
|
ellátottak juttatásai |
6.221.414
|
4.720.600
|
4.556.080
|
felhalmozási bevételek |
0
|
0
|
0
|
egyéb működési célú kiadások |
12.494.746
|
67.495.498
|
65.475.965
|
működési célú átvett pénzeszközök |
671.900
|
1.191.000
|
1.191.000
|
beruházások
|
24.200.170
|
17.297.963
|
13.883.979
|
felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
0
|
0
|
0
|
felújítások
|
0
|
105.914.770
|
0
|
|
|
|
|
egyéb felhalmozási célú kiadások |
1.041.019
|
0
|
0
|
|
|
|
|
tartalék |
0 |
33.984.446 |
0 |
költségvetési bevétel |
141.937.036
|
272.601.734
|
269.253.794
|
költségvetési kiadás |
160.655.304
|
368.103.103
|
207.186.076
|
maradvány |
92.088.987 |
95.393.530 |
95.393.530 |
|
0 |
0 |
0 |
irányítószervi támogatás |
64.866.612 |
61.847.395 |
61.847.395 |
irányítószervi támogatás |
64.866.612 |
61.847.395 |
61.847.395 |
megelőlegezések |
3.168.700
|
3.392.085
|
3.392.085
|
megelőlegezések visszafizetése |
3.019.453
|
3.284.246
|
3.284.246
|
bevételek mindösszesen |
323.934.899
|
433.234.744
|
429.886.804
|
kiadások mindösszesen |
228.541.369
|
433.234.744
|
272.317.717
|
A bevételek alakulását a rendelet-tervezet 2. melléklete szemlélteti.
2021. évben az önkormányzatok működési támogatása jogcímen 88.911.908 forint biztosította a zavartalan működtetést. Felhalmozási célú támogatásra is érkezett pénzeszköz, Magyar Falu program keretében elnyert önkormányzati temetők infrastruktúra fejlesztési kiadások fedezeteként 6.999.999 Ft, Bana település csapadékvíz elvezetésének fejlesztése címént 109.940.290 Ft támogatás érkezett az Önkormányzatunkhoz.
Közhatalmi bevételként 46.777.327 forint átutalása történt az önkormányzat adószámláira. Iparűzési adóból 43.459.689 Ft, magánszemélyek kommunális adójaként 2.822.361 Ft, míg talajterhelési díjként 495.277 Ft, pótlékként, bírságként 105.077 Ft bevétellel számolhattunk.
Működési bevételként 7.565.686 forint növelte forrásainkat. Elsősorban bérleti díjakból, térítési díjakból és egyéb szolgáltatások bevételeként.
Felhalmozási bevétel 2021. évben nem volt.
Működési célú támogatási bevételként 1.191.000 forintot könyvelhettünk el.
Hitelfelvételt nem tervezett az önkormányzat, és év közben nem is került sor hitelműveletre.
Pénzmaradványként 198.813.577 forint került tervezésre. A tervezett összegből 103.420.047 Ft átvezetésre került az egyéb felhalmozási célú támogatások előirányzatra, így a maradvány összege 95.393.530 Ft-ra változott, amely megegyezik a 2020. évi beszámolóban elfogadott maradvány összegével.
A kiadások alakulását a rendelet-tervezet 3.és 4. melléklete mutatja.
2021. évben a kiadások főösszege 272.317.717 Ft összegben realizálódott. A működési kiadások összege 193.302.097 forint, melyből a személyi juttatások aránya 35,7 %, összege 69.054.096 Ft. Ehhez 10.355.567 forint összegű járulékfizetési kötelezettség társult, ami 5,36 %-nak felel meg a működési kiadásokon belül. A dologi kiadásokra fordított összeg 43.860.389 forint volt. A Komárom és Környéke Önkormányzati Társulás működéséhez 692.674 forinttal járult hozzá önkormányzatunk. A Nagyigmándi mikro-társulásnak átadott 2.860.117 forint a szociális feladatok ellátását finanszírozta. A Közös Önkormányzati Hivatal működéséhez 3.461.564 forintot adtunk át. A Bursa ösztöndíjasoknak is juttattunk összesen 500.000 forintot.
Államháztartáson kívüli pénzeszköz átadásként 3.948.000 forintot utaltunk át elsősorban a Sport Egyesületnek, a Tűzoltóknak, Bana Alapítványnak, az Iskolánkért Közhasznú Alapítványnak, a Magyar Vöröskereszt helyi szervezetének és a három felekezet egyházának.
A segélykeretből 4.556.080 forint összegű támogatással segítette az önkormányzat a rászorulókat (születési támogatás, lakhatási támogatás, gyógyszer költség átvállalás, temetési támogatás, rendkívüli települési támogatás).
Az Önkormányzatnál 2021. évben az alábbi beruházások valósultak meg.: A Magyar Falu program keretében a „Pikóta” járdaépítésre 6.279.108 Ft került kifizetésre. A Csapadékvíz elvezetés fejlesztésének támogatása pályázat keretében 1.400.000 Ft összegben készült el a vízjogi engedélyezési terv. A Magyar Falu program keretében az orvosi eszközök beszerzésére 1.348.510 Ft-ot fordított az Önkormányzat. A mezőőri tevékenység végzésének biztosításához személygépjármű került beszerzésre 700.000 Ft értékben. A Művelődési Házban 375.000 Ft értékben konvektorok cseréjére került sor.
A kisebb összegű beruházások között házi vízmű, távcső, riasztó fegyver magasnyomású mosó, mikrohullámú sütőzsindelyes kerti kiülő, kültéri vitrin és a könyvtári könyvek beszerzése valósult meg.
Felújítás 2021. évben nem volt.
Hitele nem volt az önkormányzatnak, így hiteltörlesztésre sem került sor.
A beszámolási időszakban önkormányzatunk cél- és címzett támogatást nem kapott.
A maradvány összegéről a rendelet-tervezet 7. melléklete rendelkezik.
2021. évi maradvány összege 159.569.087 forint, melynek jelentős része az elnyert és még meg nem valósított TOP-os pályázati támogatás.
Az önkormányzat eredmény kimutatását a 10. melléklet mutatja, összege 41.384.545 forint, ami az önkormányzat vagyonmérlegében kimutatásra került.
A rendelet-tervezet 9. melléklete alapján vizsgálható az önkormányzati vagyon változása.
Az önkormányzat vagyona az év során 924.919.999 forintról 965.363.136 forintra változott.
Az engedélyezett létszámkeret és a ténylegesen foglalkoztatottak viszonyát szemlélteti a rendelet-tervezet 5. melléklete.
A 2021. évi költségvetésben 19 álláshelyet határozott meg a képviselő testület az önkormányzat és intézménye vonatkozásában. A tényleges statisztikai összlétszám év végén 178 főben realizálódott. A közhasznú foglalkoztatás keretében a foglalkoztatottak létszáma 1 főre teljesült.
A rendelet-tervezet 8. mellékletében a MFP fejlesztési forrást mutattuk be.
Előzetes hatásvizsgálat:
A jogalkotásról szóló
2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-18. §-ai előzetes hatásvizsgálatot és indokolási kötelezettséget írnak elő. A hatásvizsgálat során vizsgálni kell
1. a tervezett jogszabály valamennyi jelentősnek ítélt hatását, különösen
1. társadalmi, gazdasági, költségvetési hatásait,
2. környezeti és egészségi következményeit,
3. adminisztratív terheket befolyásoló hatásait, valamint
2. a jogszabály megalkotásának szükségességét, a jogalkotás elmaradásának várható következményeit, és
3. a jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételeket.
1. A tervezett jogszabály valamennyi jelentősnek ítélt hatása |
a. társadalmi, gazdasági, költségvetési hatás |
b. környezeti és egészségi következmény |
c. adminisztratív terheket befolyásoló hatás |
társadalmi hatás: nem relevánsgazdasági hatás: nem relevánsköltségvetési hatás: a megállapított maradvány hatással van a következő évi költségvetésre |
környezeti következmény: nem relevánsegészségi következmény: nem releváns |
nem releváns |
2. A jogszabály megalkotásának szükségességét, a jogalkotás elmaradásának várható következményeit |
jogszabály megalkotásának szükségessége: a megalkotás szükséges, mivel azt jogszabály írja előa jogalkotás elmaradásának várható következményei: elmaradása esetén a Kormányhivatal írásban észrevételezheti az önkormányzat rendelet-alkotási tevékenységének elmaradását |
3. Jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek |
Az alkalmazáshoz a szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak. |