Bana Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (X. 11.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023. (II.8.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2023. 10. 12Bana Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (X. 11.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.10.12.
az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023. (II.8.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht) 34. §. (4) bekezdésében meghatározottak szerint az önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításáról a képviselő-testület dönt és módosítja költségvetési rendeletét. A jogszabály rendelkezése szerint az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét az önkormányzat képviselő-testülete.
A Képviselő-testület 1/2023.(II.8.) számú rendeletében a 2023. évi költségvetés főösszegét 556.810.567 Ft-ban állapította meg.
Jelen előterjesztésben a 2023. január 1-től 2023. június 30-ig hozott testületi döntések, Pénzügyi és Településfejlesztési Bizottság által hozott határozatok, a kiegészítő támogatások és egyéb kötött felhasználású támogatások pénzügyi vonzatát, továbbá 4/2013. (I.11) Korm. rendelet 17. mellékletében előírt kötelező egyezőségek megteremtése miatti, saját hatáskörben történt átcsoportosítások pénzügyi vonzatát mutatjuk be. A rendelet-tervezet és annak mellékletei ez alapján az előterjesztés alapján készültek.
Bevételi előirányzatok
1. A Működési célú támogatások államháztartáson belülről előirányzat 7.590.906 Ft-tal került megemelésre. A 68/2023. (III.10.) Korm. rendelet alapján a minimálbér és garantált bérminimum, valamint a pedagógusok bérének 2023. január 1-jétől történő emeléséhez az Önkormányzat által kapott támogatás összege.
2. A felhalmozási célú önkormányzati támogatások államháztartáson belülről előirányzata 89.880.298 Ft-tal került megemelésre. A TOP PLUSZ-1.2.1-21K01 számú Élhető települések támogatásához kapott támogatás összege, amely a Jókai Mór Művelődés ház felújítására kerül felhasználásra.
3. A közhatalmi bevételek előirányzatát 325.505 Ft-tal növelni szükséges.
A jövedelem adók előirányzata változott a fenti összeggel.
1. Működési bevételek előirányzata 6.731.244 Ft-tal került megemelésre.
Emelkedett a szolgáltatások ellenértéke, a tulajdonosi bevételek a kiszámlázott általános forgalmi adó, az általános forgalmi adó visszatérítés, a kamatbevételek és az egyéb működési bevételek előirányzata. Jelentős emelkedés az általános forgalmi adó visszatérítés esetében figyelhető meg 5.395.000 Ft összegben. Ez a 2022. évben a Pannon-Víz Zrt. részére a víziközmű vagyonon végzett munkálatok ellenértékéről kiállított számlák ÁFA tartalmának visszaigénylését tartalmazza.
1. A felhalmozási bevételek előirányzata 2.834.646 Ft-tal emelkedett. A Bana település 67/5 hrsz-ú belterületi ingatlan értékesítéséből származó bevétel.
2. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök előirányzata 170.630 Ft-tal emelkedett. A Böllér napra befizetett, támogató jegyekből befolyt összegek miatt kellett emelni az eredeti előirányzatot.
3. A finanszírozási bevételek előirányzata 1.358.740 Ft-tal emelkedett. Ezen belül a központi, irányítószervi támogatás összege 3.000.000 Ft-tal emelkedett, a maradvány igénybevétele előirányzat 1.641.260 Ft-tal csökkent. A maradvány összegét a 2022. évi költségvetési beszámolóban szerepelő maradvány összegére kellett módosítani. A központi, iránytószervi támogatás összegét a közüzemi díjak alul tervezése miatt kellett megemelni a Banai Bóbita Óvoda intézmény részére.
4. Fentieket figyelembe véve a költségvetés bevételének fő összege 108.891.969 Ft-tal emelkedett.
Kiadási előirányzatok
1. A dologi kiadások előirányzatát az Önkormányzatnál 12.365.481 Ft-tal emelkedett, a Banai Bóbita Óvoda intézménynél 3.000.039 Ft-tal emelkedett, összességében 15.365.520 Ft-tal emelkedett.
Az előirányzat változást a 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet 17. mellékletében előírt kötelező egyezőségek megteremtése tette szükségessé.
1. Az ellátottak pénzbeli juttatási előirányzat 1.474.470 Ft-tal csökkent.
A tüzelőanyag vásárlás a segélyek közé lett betervezve, de a dologi kiadások között lett elszámolva. Ez tette szükségessé az előirányzat átcsoportosítást.
1. Az önkormányzatnál az egyéb működési célú kiadások előirányzatát növeltük 8.011.531 Ft-tal. Ezen belül az önkormányzat befizetései előirányzat 527.000 Ft-tal emelkedett, az egyéb működési célú támogatások előirányzata 95.000 Ft-tal csökkent, az egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre előirányzat 170.000 Ft-tal emelkedett, a tartalék előirányzata 7.409.531 Ft-tal emelkedett.
A tartalék előirányzat változásának részletezése:
A 2023. január 1. és 2023. június 30. közötti időszakban hozott alábbi Képviselő-testületi határozatok:
17/2023. (II.8.) Képviselőtestületi határozat
18/2023. (II.8.) Képviselőtestületi határozat
29/2023. (III.8.) Képviselőtestületi határozat
33/2023. (III.8.) Képviselőtestületi határozat
34/2023. (III.8.) Képviselőtestületi határozat
35/2023. (III.8.) Képviselőtestületi határozat
36/2023. (III.8.) Képviselőtestületi határozat
A 2023. január 1. és 2023. június 30. közötti időszakban hozott alábbi Pénzügyi és Településfejlesztési Bizottsági határozatok:
23/2023. (III.6.) Pénzügyi és Településfejlesztési Bizottsági határozat
24/2023. (III.6.) Pénzügyi és Településfejlesztési Bizottsági határozat
36/2023. (IV.19.) Pénzügyi és Településfejlesztési Bizottsági határozat
61/2023. (VI.14.) Pénzügyi és Településfejlesztési Bizottsági határozat
62/2023. (VI.14.) Pénzügyi és Településfejlesztési Bizottsági határozat
64/2023. (VI.14.) Pénzügyi és Településfejlesztési Bizottsági határozat
A tartalék előirányzat növelésének - 13.670.161 Ft - tételei:
a 68/2023. (III.10.) Korm. rendelet alapján a minimálbér és garantált bérminimum, valamint a pedagógusok bérének 2023. január 1jétől történő emeléséhez az Önkormányzat által kapott támogatás összege 7.590.906 Ft
a 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet 17. mellékletében előírt kötelező egyezőségek megteremtéséhez történt átcsoportosítások összege 6.079.255 Ft
A tartalék előirányzat csökkentésének – 3.260.630 Ft - tételei:
a fentiekben felsorolt Pénzügyi és Településfejlesztési Bizottsági és Képviselőtestületi határozatok összege 1.619.370 Ft
a maradvány összegének a 2022. évi költségvetési beszámolóban szerepelő maradvány összegére való módosítása 1.641.260 Ft
a központi, iránytószervi támogatás összege a közüzemi díjak alul tervezése miatt 3.000.000 Ft
1. A beruházás előirányzata 87.809.090 Ft-tal emelkedett.
A TOP PLUSZ-1.2.1-21K01 számú Élhető települések támogatásához kapott támogatás összege, amely a Jókai Mór Művelődés ház felújítására kerül felhasználásra.
1. A felújítások előirányzata 3.819.702 Ft-tal csökkent.
A költségvetés tervezésekor a Bana település csapadékvíz elvezetés pályázat felhasználását a felújítások között terveztük. A 2023. év a betervezett összeg átcsoportosításra kerül a beruházás előirányzatra.
1. A finanszírozási kiadások előirányzata 3.000.000 Ft-tal emelkedett.
A központi, iránytószervi támogatás összegét a közüzemi díjak alul tervezése miatt kellett megemelni a Banai Bóbita Óvoda intézmény részére.
Fentieket figyelembe véve a költségvetés kiadásának fő összege 108.891.969 Ft-tal emelkedett.