A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 139. § (1) bekezdés a.) pontjában foglalt kötelezettségemnek eleget téve az alábbi költségvetési rendelet-tervezetet terjesztem a Képviselő-testület elé, ami a vonatkozó jogszabályok által előírt szerkezetben és tartalommal került összeállításra.

A rendelet hatálya az Önkormányzatra és annak költségvetési intézményére terjed ki. A rendelet-tervezet az intézményvezető és a Képviselő-testület tagjainak javaslatai alapján készült.

A tervezett bevételek forrásonkénti megoszlását intézményi bontásban a rendelet-tervezet 2. melléklete tartalmazza.

A bevételek közül legnagyobb összeget ebben az évben is az állami forrásból származó bevétel teszi ki, összege 140.445.376 forint. Az önkormányzatok működéséhez, a köznevelési feladatok ellátáshoz, a pénzbeli szociális ellátáshoz és a művelődési feladatok ellátásához járul hozzá az állam.

Közhatalmi bevételekre 83.179.000 Ft került betervezésre. A helyi iparűzési adó bevételre 82.988.000 Ft-ot, késedelmi pótlék bevételre 191.000 Ft-ot terveztünk a 2025. évi költségvetésünkbe.

A működési bevételek között szerepeltetjük, a bérleti és egyéb szolgáltatási díjakra tervezett előirányzatokat, valamint ezek forgalmi adó bevételét. A tulajdonosi bevételek között a termőföld bérbeadásából származó bevételt és a vagyonkezelésbe adott vízi-közmű elemek után kapott díjat, a közterület használati bevételeket tervezzük. Összességében működési bevételként 2.766.586 Ft-tal kalkulálunk.

A bevételi oldalon 2024. évi maradványként 96.731.641 Ft-ot állítottunk a tervezetbe. A maradvány összege tartalmazza a TOP_PLUSZ-3.3.1-21-KO1-2022-00002 Mini bölcsőde építése Bana településen projekt 83.983.059 Ft összegét. Továbbá tartalmaz 1.517.742 Ft-os TOP_PLUSZ-1.2.1-21-KO1-2022-00040 azonosító számú „A banai Jókai Mór művelődési ház épületének felújítása” projektet.

Sem működési célú, sem fejlesztési célú hitel felvételével nem számoltunk a költségvetés összeállításakor.

A kiadásokat részletesen a rendelet-tervezet 3. melléklete mutatja költségvetési szervezetenként és kiadási főcsoportonként. Az előirányzatok meghatározásakor a jogszabályokban meghatározott kötelező elemeket és az előző évi tényszámokat is figyelembe vettük.

A működési kiadásokat a rendelet-tervezet 5. melléklete részletezi intézményenként kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásban.

Az 1992. évi XXXIII. törvény 69. §-a szerinti illetménypótlék számítási alapja 2025. évben 20.000 Ft.

Az 394/2024. (XII. 12.) Korm. rendelet szabályozza a kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) és a garantált bérminimum 2025. évi összegét

A munkavállalók keresetének tervezése során a minimálbérhez kötött illetményeket, illetve a soros lépők illetményének változását figyelembe vettük.

A személyi juttatásokra tervezett összeg 135.920.622 Ft. A munkáltatót terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó összege a személyi juttatások összegéhez igazodik, a járulék mértéke (13 %), így 17.654.258 Ft került a rendelet-tervezetbe.

A dologi kiadások tervezésekor áttekintettük a 2024. évi tényadatokat, illetve azokat a költségeket is beállítottuk kiadásaink közé, melyekről már a korábbiakban állást foglalt a képviselő-testület. Így a tervezetbe 43.176.382 Ft került a dologi kiadások előirányzatára.

Az ellátottak pénzbeli juttatására 3.633.160 Ft-ot irányoztunk elő, ami tartalmazza az önkormányzat által nyújtott segélyek előirányzatát.

Egyéb működési célú támogatások között került tervezésre a kistérségi társulásnak, a nagyigmándi társulásnak és a Közös Önkormányzati Hivatalnak átadandó összeg, valamint itt számoltunk a civil szervezetek támogatására biztosított összeggel. A részletes kimutatás a rendelet-tervezet 8. mellékletében tekinthető át.

A rendelet-tervezet 3. mellékletében található a fejlesztési célú kiadásokra tervezett kiadási előirányzat célonként részletezve.

A Magyar Államkincstár által 2024. decemberében a 2025. évi állami támogatásokból előleget biztosított az önkormányzatoknak. Ennek visszafizetésével azonban számolni kell, a kiadások között a 4.376.002 Ft-os tételt szerepeltetjük.

Irányítószervi támogatásként a Banai Bóbita Óvoda intézmény részére 2025. évben 116.116.924 Ft került betervezésre.

Ebben az évben is az egyéb működési célú kiadások között kell jelölni a tartalékokat.

Általános tartalékként terveztünk 4.901.641 Ft-ot.

Az önkormányzat és intézménye engedélyezett álláshelyre 22 álláshellyel tervezünk.

A rendelet-tervezet 6. melléklete mutatja az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak tervezett felhasználását. Nagyobb bevételekkel március és szeptember hónapokban számolunk, amikor az adóbefizetések történnek. A maradvány felosztása az év eleji működéshez, majd a későbbiekben az esetlegesen megvalósuló fejlesztéshez biztosít forrást. A kiadások esetében a személyi jellegű havi kifizetések és az utánuk fizetendő járulékok összege közel azonos mértékű.

Bana Község Önkormányzatának több éves kihatással járó kötelezettsége nincs.