Bana Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása
Bana Község Önkormányzat Képviselő-testületének Bana Község Önkormányzatának a 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (II.13.) önkormányzati rendelete módosításáról
Hatályos: 2026. 02. 26Bana Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.02.26.
Bana Község Önkormányzat Képviselő-testületének Bana Község Önkormányzatának a 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (II.13.) önkormányzati rendelete módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartási törvény 34. §. (4) bek.-ben meghatározottak szerint a költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításáról a képviselő-testület dönt és módosítja költségvetési rendeletét. A jogszabály rendelkezése szerint az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét az Önkormányzat Képviselő-testülete.
A Képviselő-testület 1/2025.(II.13.) számú rendeletében a 2025. évi költségvetés főösszegét 444.074.173 Ft-ban állapította meg, melyet 2025. II. félévben 641.594.794 Ft-ra módosított
Jelen előterjesztésben a 2025. július 1-től 2025. december 31-ig hozott testületi döntések, a kiegészítő támogatások és egyéb kötött felhasználású támogatások pénzügyi vonzatát, továbbá 4/2013. (I.11) Korm. rendelet 17. mellékletében előírt kötelező egyezőségek megteremtése miatti, saját hatáskörben történt átcsoportosítások pénzügyi vonzatát mutatjuk be. A rendelet-tervezet és annak mellékletei ez alapján az előterjesztés alapján készültek.
Bevételi előirányzatok
1. A Működési célú támogatások államháztartáson belülről előirányzat 228.516 Ft-tal került csökkentésre az alábbi jogcímeken:
A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása előirányzat került csökkentésre a 2025. október havi mutatószám felmérés alapján.
1. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről előirányzata 91.100.000 Ft-tal emelkedett.
- a Versenyképes Járások - TTHÁT/48-3/2025-KTM – program keretein belül 38.100.000 Ft támogatásban részesült az Önkormányzat.
- Útburkolat felújítására és a Banai Bóbita Óvodának felújítására 53.000.000 támogatás érkezett.
1. A közhatalmi bevételek előirányzatát 7.920.931 Ft-tal csökkenteni szükséges.
Adónemeként az előirányzat változás összegeit a 3. sz. melléklet 14.-30. sorai részletezik.
.Bana Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2014. (XI.13.) önkormányzati rendelete 2025. január 1. napjától megszüntette a magánszemélyek kommunális adó fizetési kötelezettségét.
A 3. sz. mellékletben ezen a jogcímen az előző évi kommunális adó hátralékok befizetéséből származó bevétel került könyvelésre.
1. Működési bevételek előirányzata 4.341.037 Ft-tal került megemelésre.
Emelkedett a szolgáltatások ellenértékének (bérleti díjak, közterület használati díjak) előirányzata 3.329.362 Ft-tal. A kamatbevételek jogcímen 1.203 Ft-tal kellett megemelni az előirányzatot.. Az egyéb működési bevétel előirányzatának növekedése 32.493 Ft volt. A kiszámlázott általános forgalmi adó bevétele pedig 977.979 Ft-tal emelkedett.
1. A felhalmozási bevételek előirányzata 2.834.646 Ft-tal emelkedett.
Bana Község Önkormányzata értékesítette a 67/3 hrsz-ú ingatlanát.
1. A működési célú átvett pénzeszközök jogcímen 2025. II. félévben 2.498.600 Ft előirányzat emelést kellett végrehajtani.
A módosítást a következő támogatások beérkezése tette szükségessé:
- Banai Napok támogatása: 1.723.600 Ft
- a Per-Kor Kereskedőház Kft. a Banai Bóbita Óvoda támogatására 675.000 Ft-os befizetést teljesített.
- Székely Zoltán szintén a Banai Bóbita Óvodát támogatta, az általa befizetett támogatás összege 100.000 Ft.
1. A felhalmozási célú átvett pénzeszközök előirányzata 1.600.000 Ft-tal emelkedett.
A Mini bölcsőde tárgyieszköz beszerzéseihez az FGSZ Földgázszállító ZRT., az OSI Food Solutions Hungary Kft. és Korcsmáros-Hantos Eszter által fizetett támogatási összegek emelték a fenti előirányzatot.
1. A finanszírozási bevételek előirányzata 3.486.442 Ft-tal emelkedett. Az irányítószervi támogatás összege 1.779.034 Ft-tal csökkent. A 2025. 00. havi állami támogatás megelőlegezésének előirányzata 5.265.476 Ft-tal emelkedett.
Fentieket figyelembe véve a költségvetés bevételeinek fő összege 97.711.278 Ft-tal emelkedett.
Kiadási előirányzatok
1. A személyi juttatások előirányzata 5.990.775 Ft-tal emelkedett.
2025. II. félévben a bérmaradány terhére jutalom kifizetésére került sor amely megemelte az előirányzat összegét.
1. A Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzatának emelkedése 938.575 Ft a személyi juttatások emelkedésének vonzataként.
1. A dologi kiadások előirányzata 21.338.569 Ft-tal emelkedett.
Az előirányzat változást a 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet 17. mellékletében előírt kötelező egyezőségek megteremtése tette szükségessé.
A 2025. évi költségvetés összeállításkor a Jókai Mór Művelődési Ház és a Mini Bölcsőde felújítási kiadások után felszámított fordított áfa a 3. melléket 25. és 30. során kerültek megtervezésre. Ezen előirányzatok átvezetésre kerültek a dologi kiadások közé, mint Fizetendő általános forgalmi adó.
1. Az ellátottak pénzbeli juttatásai előirányzat 820.470 Ft-tal emelkedett.
Jogcímenkénti részletezését a 7. sz. melléklet tartalmazza.
1. Az önkormányzatnál az egyéb működési célú kiadások előirányzatát csökkentettük 2.904.411 Ft-tal.
Ezen belül az önkormányzatok befizetései előirányzat 1.358.437 Ft-tal csökkent.
Az egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre előirányzat 563.073 Ft-tal csökkent.
A tartalék előirányzata 982.901 Ft-tal csökkent.
A tartalék összegének módosítását a 2025. II. félévben hozott Pénzügyi Bizottsági és Képviselő-testületi határozati döntések tették szükségessé.
1. A beruházás előirányzata 79.768.438 Ft-tal emelkedett.
A 4/2013. (I.11) Korm. rendelet 17. mellékletében előírt kötelező egyezőségek megteremtése miatti, saját hatáskörben történt átcsoportosítások pénzügyi vonzatát mutattuk be.
A 2025. évi költségvetés összeállításkor a Jókai Mór Művelődési Ház és a Mini Bölcsőde felújítási kiadások és a felszámított fordított áfa a 3. melléket 25. és 30. során kerültek megtervezésre. Ezen előirányzatok fenti összegben átvezetésre kerültek a dologi kiadások közé, mint Fizetendő általános forgalmi adó, illetve a Beruházások előirányzatai közé.
- Továbbá ezen az előirányzaton került kimutatásra:
- a Versenyképes Járások - TTHÁT/48-3/2025-KTM – program keretein belül támogatása és az Útburkolat felújítására és a Banai Bóbita Óvodának felújítására kapott támogatás összege.
1. A felújítások előirányzata 6.462.104 Ft-tal csökkent.
A 4/2013. (I.11) Korm. rendelet 17. mellékletében előírt kötelező egyezőségek megteremtése miatti, saját hatáskörben történt átcsoportosítások pénzügyi vonzatát mutattuk be.
A 2025. évi költségvetés összeállításkor a Jókai Mór Művelődési Ház és a Mini Bölcsőde felújítási kiadások és a felszámított fordított áfa a 2. melléket 25. és 30. során kerültek megtervezésre. Ezen előirányzatok fenti összegben átvezetésre kerültek a dologi kiadások közé, mint Fizetendő általános forgalmi adó, illetve a Beruházások előirányzatai közé.
1. A finanszírozási kiadások előirányzata 1.779.034 Ft-tal csökkent.
A Banai bóbita Óvoda intézmény finanszírozásának csökkenését tartalmazza ezen jogcím.
Az előirányzat változást a 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet 17. mellékletében előírt kötelező egyezőségek megteremtése tette szükségessé.
Fentieket figyelembe véve a költségvetés kiadásának fő összege 97.711.278 Ft-tal emelkedett.