az Önkormányzat 2020. évi költségvetéséről

Általános indokolás

Tokodaltáró Község Önkormányzatának és Intézményeinek költségvetési rendelet-tervezete és a hozzá kapcsolódó mellékletek a Magyarország 2020. évi központi költségvetéséről szóló 2019. évi LXXI.. törvény (továbbiakban: költségvetési törvény) előírásainak, a Képviselő-testület előzetes kötelezettségvállalásainak, az önállóan működő intézmények által összeállított tervszámok, valamint az államháztartásról szóló törvény finanszírozási rendjének figyelembe vételével készült.

I. BEVÉTELEK

Tokodaltáró Község Önkormányzat 2020. évi várható bevétele 340.001 eFt. Az Önkormányzat bevételeit különböző részletezésekben a 1-5. mellékletek mutatják be.

Intézményi működési bevételek

A működési saját bevételek között szerepelnek az ellátási díjból, bérleti díjból, továbbszámlázott szolgáltatásokból, visszatérítésekből származó bevételek melyekből az Önkormányzat és Intézményei tekintetében összességében 17.213 eFt bevétel várható. Ebből 640 eFt a Tokodaltárói Brunszvik Teréz Óvoda – Mini Bölcsőde bevétele, ami a szülők által az étkeztetés után befizetett térítési díjat tartalmazza. A Bányász Kultúrotthon saját bevétele bérleti díjból, valamint szolgáltatási tevékenységből származik, mely bevételek 2020. évben várhatóan 785 eFt összegben realizálódhatnak. A Polgármesteri Hivatal esetében működési saját bevételként 3.676 eFt került tervezésre, mely a házasságkötések díjának, illetve az iskolai étkeztetés szülők által befizetett térítési díjának várható bevétele.

Az Önkormányzat tekintetében a működési bevételek előirányzata 12.112 eFt, mely tartalmazza a bérleti díjak, a továbbszámlázott közüzemi díjak és a lakás és nem lakás céljára szolgáló bérleményekből származó bevételek előirányzatát, illetve a Szociális Alapellátó Szolgálat tokodaltárói telephely fenntartásának továbbszámlázott szolgáltatásainak bevételét. Az intézményi működési bevételeket intézményenként részletesen az 5. melléklet szemlélteti.

Az Önkormányzat sajátos működési bevételei

A települési önkormányzat illetékességi területén bevezetett helyi adók: magánszemélyek kommunális adója, telekadó, helyi iparűzési adó. A magánszemélyek kommunális adója és a helyi iparűzési adó tekintetében a 2020. évre tervezett bevétel a 2019. évi bevétel teljesítési szintjének megfelelően került tervezésre. Kommunális adó tekintetében 2.500 eFt, iparűzési adó tekintetében 80.000 eFt bevétellel számoltunk.

A Képviselő-testület korábbi döntése alapján tárgy évtől bevezetésre került a telekadó Tokodaltárón. Ezen a jogcímen – a vállalkozások által 2020. január 15-ig benyújtott bevallások alapján – 29.656 eFt bevétel került tervezésre.

2013. január 1-től a gépjárműadóból befolyt bevételnek csak a 40%-a illeti meg a települési önkormányzatot, a fennmaradó 60% továbbutalásra kerül a Magyar Államkincstár felé. Az Önkormányzat 2020. évre 8.000 eFt gépjárműadó bevétellel számolt.

Itt kerülnek továbbá tervezésre az adóbírságból, illetve pótlékokból származó bevételek. Ezen a jogcímen tervezett várható bevétel 500 eFt.

Az Önkormányzat költségvetési támogatása

Az Önkormányzat költségvetési támogatása a feladatmutatók alapján számított normatív és kötött normatív felhasználású támogatások állami támogatásként finanszírozott részét tartalmazza. A költségvetési törvény részletesen tartalmazza a helyi önkormányzatok normatív hozzájárulásait, azok jogcímeit és fajlagos összegeit. Ezek alapján az Önkormányzat 2020. évre vonatkozó költségvetési támogatása 169.685 eFt, melyet jogcímenként a 3. melléklet részletez.

Működési célú támogatásértékű bevétel, átvett pénzeszközök

A működési célú támogatásértékű bevételek között került megtervezésre a Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelőtől érkező finanszírozás 19.761 eFt összegben, mely forrás nyújt fedezetet a védőnői szolgálat és a fogorvosi ellátás biztosítására.

A közfoglalkoztatási terv keretén belül foglalkoztatott munkavállalók bérének és azok járulékainak fedezetére az önkormányzatok a munkavállalóknak kifizetett összegeket meghatározott százalékban visszaigényelhetik. Ennek becsült értéke szintén ezen a jogcímen kerül tervezésre 5.269 eFt összegben.

Az Önkormányzat sajátos felhalmozási bevételei

Az Önkormányzat a 2020. évben értékesíteni szeretné a Vasút utcában lévő ingatlanokat, melyek eladására a Helyi Építési Szabályzat módosítását követően van lehetőség, illetve a 1749/2 helyrajzi számú ingatlant. A költségvetés tervezésekor tárgyi eszköz értékesítése jogcímen összeségében 7.417 eFt került tervezésre.

II. KIADÁSOK

Az Önkormányzat és Intézményeinek kiadási igényeinek figyelembe vételével a 2020. évi költségvetés tervezett kiadási főösszege 432.080 eFt. Az Önkormányzat tervezett működési kiadásait célonként és kiemelt előirányzatonként a 6. melléklet részletezi.

Személyi juttatások és munkaadót terhelő járulékok

Az Önkormányzat és Intézményeinek dolgozóinak személyi juttatásai és az azokhoz kapcsolódó közterhek 2020. évre is a jogszabályi előírásoknak megfelelően kerültek megtervezésre.

Tervezéskor figyelembe vettük a minimálbér és a garantált bérminimum emelkedését, a munkavállalók soros előrelépéseiből adódó emelkedéseket, illetve a 2020. évben 20 és 40 éves jubileumi jutalomra jogosultakat. Így összeségében személyi juttatások jogcímen 158.282 eFt, munkálttatót terhelő járulékok jogcímen pedig 28.366 eFt került tervezésre.

DOLOGI ÉS EGYÉB FOLYÓ KIADÁSOK

A dologi és egyéb folyó kiadások összességében 110.516 eFt összegben kerültek megtervezésre. A tervezéskor az egyszeri kiadások nélkül számított 2019. évi tényleges kiadásokat vettük számba, az év végén fennálló és áthúzódó szállítói tartozások továbbá az érvényben lévő szerződések figyelembe vétele mellett.

VÉGLEGESEN ÁTADOTT PÉNZESZKÖZÖK, EGYÉB TÁMOGATÁSOK

A Családsegítő és Gyermekjóléti Szolgálat és a Szociális Alapellátó Szolgálat a Dorogi Többcélú Kistérségi Társulás keretein belül működik. Az átadott pénzeszközök között jelennek meg az Önkormányzat költségvetésében a Családsegítő és Gyermekjóléti Szolgálat működtetésére biztosított hozzájárulás összege, továbbá a Szociális Alapellátó Szolgálat tokodaltárói telephelyének kiadásai, melyből a működtetéshez kapcsolódó dologi kiadások a kiegyenlítést követően továbbszámlázásra kerülnek a társulás felé.

Működési célú pénzeszközátadásként 2020. évben a Dorogi Többcélú Kistérségi Társulás felé átadott pénzeszközként 7.500 eFt, a civil szervezetek támogatására 1.700 eFt összeg került tervezésre.

ELLÁTOTTAK PÉNZBELI JUTTATÁSA

Ezen a jogcímen szerepelnek az Önkormányzat által rendszeresen vagy eseti jelleggel, pénzben vagy természetben nyújtott szociális és gyermekvédelmi támogatások, melyek biztosítására 2020. évre 3.000 eFt kiadást terveztünk.

FELHALMOZÁSI CÉLÚ KIADÁSOK

Beruházási kiadásként 18.825 eFt, felújítási kiadásként pedig 47.365 eFt összeg került tervezésre a 2020. évi költségvetésben, mely összegeket célonként a 8. melléklet részletezi.

TARTALÉKOK

Az általános tartalék a működésből fakadó váratlan kiadások, az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgál, míg a céltartalék pályázatírási illetve felhalmozási kiadások céljára került tervezésre. Az Önkormányzat költségvetésében elkülönítetten szerepel az általános és a céltartalék, mely jogcímeken összesen 46.739 eFt került tervezésre.

III. ÖSSZEGZÉS

A rendelkezésre álló források, és a megvalósítani kívánt feladatok számbavétele után a 2020. évi költségvetési tervezetben a kiadások és bevételek aránya 92.079 eFt eltérést mutat. Itt szükséges megjegyezni, hogy Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (4) bekezdése alapján a költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető. A tervezetben bemutatott kiadások és bevételek közti különbözet, vagyis a hiány belső finanszírozására eredeti előirányzatként tervezésre került az előző évi pénzmaradvány igénybevétele.