Az Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről

Általános indokolás

Tokodaltáró Község Önkormányzatának és Intézményeinek költségvetési rendelet-tervezete és a hozzá kapcsolódó mellékletek a Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény (továbbiakban: költségvetési törvény) előírásainak, a Képviselő-testület előzetes kötelezettségvállalásainak, az önállóan működő intézmények által összeállított tervszámok, valamint az államháztartásról szóló törvény finanszírozási rendjének figyelembe vételével készült.

I. BEVÉTELEK

Tokodaltáró Község Önkormányzat 2021. évi várható bevétele 329.366 eFt. Az Önkormányzat bevételeit különböző részletezésekben a 1-5. mellékletek mutatják be.

Intézményi működési bevételek

A működési saját bevételek között szerepelnek az ellátási díjból, bérleti díjból, továbbszámlázott szolgáltatásokból, visszatérítésekből származó bevételek melyekből az Önkormányzat és Intézményei tekintetében összességében 15.422 eFt bevétel várható. Ebből 302 eFt a Tokodaltárói Brunszvik Teréz Óvoda – Mini Bölcsőde bevétele, ami a szülők által az étkeztetés után befizetett térítési díjat tartalmazza. A Tokodaltáró Bányász Művelődési Ház saját bevétele bérleti díjból, valamint szolgáltatási tevékenységből származik, mely bevételek 2021. évben – az előző évi teljesítésre alapozva – 571 eFt összegben realizálódhatnak. A Polgármesteri Hivatal esetében működési saját bevételként 4.872 eFt került tervezésre, mely a házasságkötések díjának, illetve az iskolai gyermekétkeztetés szülők által befizetett térítési díjának várható bevétele. Az Önkormányzat tekintetében a működési bevételek előirányzata 9.677 eFt, mely tartalmazza a továbbszámlázott közüzemi díjak és a lakás és nem lakás céljára szolgáló bérleményekből származó bevételek előirányzatát, illetve a Szociális Alapellátó Szolgálat tokodaltárói telephely fenntartásának továbbszámlázott szolgáltatásainak bevételét. Az intézményi működési bevételeket intézményenként részletesen az 5. melléklet szemlélteti.

Az Önkormányzat sajátos működési bevételei

A települési önkormányzat illetékességi területén bevezetett helyi adók: magánszemélyek kommunális adója, telekadó, helyi iparűzési adó. A kommunális adóból származó 2021. évre tervezett bevétel az előző évi bevétel teljesítési szintjének megfelelően 2.500 eFt összegben került tervezésre. A telekadó tekintetében a vállalkozások által korábban benyújtott bevallások alapján fizetendő adókötelezettségnek megfelelően 29.500 eFt bevétel került tervezésre. Egyéb közhatalmi bevételek az adóbírságból, illetve pótlékokból származó bevételek tekintetében 500 eFt várható bevétellel számoltunk. Összeségében az Önkormányzat sajátos működési bevételei várhatóan 72.500 eFt összegben realizálódhatnak. Az előző évhez viszonyított 40%-os csökkenést a veszélyhelyzet következtében meghozott központi intézkedések hatása okozza. Az előző évtől elvonásra került az Önkormányzatoktól a gépjárműadó bevétel, illetve idén csökkentésre került a kis- és középvállalkozások iparűzési adófizetési kötelezettsége, így előbbivel egyáltalán nem, utóbbi esetében pedig egy 50 %-os bevétel csökkenéssel terveztünk.

Az Önkormányzat költségvetési támogatása

Az Önkormányzat költségvetési támogatása a feladatmutatók alapján számított normatív és kötött normatív felhasználású támogatások állami támogatásként finanszírozott részét tartalmazza. A költségvetési törvény részletesen tartalmazza a helyi önkormányzatok normatív hozzájárulásait, azok jogcímeit és fajlagos összegeit. Ezek alapján az Önkormányzat 2021. évre vonatkozó költségvetési támogatása 199.215 eFt, melyet jogcímenként a 3. melléklet részletez. Az előző évhez képest a jelentősebb növekedés mutatkozik a támogatás összegében, ami az egyes jogcímek fajlagos összegeinek növekedéséből, illetve az óvodás gyermekek létszámának növekedéséből adódik.

Működési célú támogatásértékű bevétel, átvett pénzeszközök

A működési célú támogatásértékű bevételek között került megtervezésre a Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelőtől érkező finanszírozás 37.565 eFt összegben, mely forrás nyújt részben fedezetet a védőnői szolgálat és a fogorvosi ellátás biztosítására. A közfoglalkoztatási terv keretén belül foglalkoztatott munkavállalók bérének és azok járulékainak fedezetére az önkormányzatok a munkavállalóknak kifizetett összegeket 80 %-át visszaigényelhetik, mely tekintetben 3.664 eFt bevétellel számoltunk.

Az Önkormányzat sajátos felhalmozási bevételei

Az Önkormányzat a 2021. évben értékesíteni szeretné a Vasút utcában lévő 1597/3 helyrajzi számú ingatlant. A költségvetés tervezésekor rendelkezésre álló információk alapján tárgyi eszköz értékesítése tekintetében mindössze 1.000 eFt bevétel került tervezésre.

II. KIAdÁSOK

Az Önkormányzat és Intézményeinek kiadási igényeinek figyelembe vételével a 2021. évi költségvetés tervezett kiadási főösszege 506.325 eFt. Az Önkormányzat tervezett működési kiadásait célonként és kiemelt előirányzatonként a 6. melléklet részletezi.

Személyi juttatások és munkaadót terhelő járulékok

Az Önkormányzat és Intézményeinek dolgozóinak személyi juttatásai és az azokhoz kapcsolódó közterhek 2021. évre is a jogszabályi előírásoknak megfelelően kerültek megtervezésre.

Tervezéskor figyelembe vettük a minimálbér és a garantált bérminimum emelkedésének mértékét, a munkavállalók soros előrelépéseiből adódó emelkedéseket, a 2021. évben jubileumi jutalomra jogosultak, gyed-ről visszaérkezők körét, illetve a felmentési idejüket töltő és tartósan betegállományban lévő munkavállalók miatt felmerülő többletkiadásokat.

Így összeségében személyi juttatások jogcímen 183.349 eFt, munkáltatót terhelő járulékok jogcímen pedig 31.595 eFt került tervezésre.

Az előző évi eredeti előirányzathoz viszonyítva a személyi juttatások tekintetében egy 16%-os növekedés jelentkezik. A jelentősebb növekedés oka – a minimálbér és a garantált bérminimum emelkedésén kívül – az Önkormányzatnál az egészségügyi dolgozók tekintetében megvalósult béremelés és az előző évben fel nem vett és „el nem költött” tiszteletdíjak tárgy évre való betervezése; az óvoda tekintetében az előző év szeptemberében beindított plusz csoporthoz kapcsolódó létszámnövekedés, továbbá a nyugdíjba vonuló és tartósan betegállományban lévő közalkalmazott helyettesítéséhez kapcsolódó többletkiadások, illetve a Polgármesteri Hivatalnál az idén gyed-ről visszaérkező köztisztviselőhöz kapcsolódó előző évben nem jelentkező személyi juttatások.

Dologi és egyéb folyó kiadások

A dologi és egyéb folyó kiadások összességében 109.754 eFt összegben kerültek megtervezésre. A tervezéskor az egyszeri kiadások nélkül számított 2020. évi tényleges kiadásokat vettük számba, az év végén fennálló és áthúzódó szállítói tartozások továbbá az érvényben lévő szerződések figyelembe vétele mellett.

Véglegesen átadott pénzeszközök, egyéb támogatások

A Családsegítő és Gyermekjóléti Szolgálat és a Szociális Alapellátó Szolgálat a Dorogi Többcélú Kistérségi Társulás keretein belül működik. Az átadott pénzeszközök között jelennek meg az Önkormányzat költségvetésében a Családsegítő és Gyermekjóléti Szolgálat működtetésére biztosított hozzájárulás összege, továbbá a Szociális Alapellátó Szolgálat tokodaltárói telephelyének kiadásai, melyből a működtetéshez kapcsolódó dologi kiadások a kiegyenlítést követően továbbszámlázásra kerülnek a társulás felé. Működési célú pénzeszközátadásként 2021. évben a Dorogi Többcélú Kistérségi Társulás felé átadott pénzeszközként 6.500 eFt, a civil szervezetek támogatására 2.000 eFt összeg került tervezésre. Ezen a jogcímen került tervezésre továbbá a Képviselő-testület korábbi döntése alapján az ÉDV Zrt részére a közkutak létesítéséhez való 150 eFt hozzájárulás összege.

Ellátottak pénzbeli juttatása

Ezen a jogcímen szerepelnek az Önkormányzat által rendszeresen vagy eseti jelleggel, pénzben vagy természetben nyújtott szociális és gyermekvédelmi támogatások, melyek biztosítására 2021. évre 3.000 eFt kiadást terveztünk.

Felhalmozási célú kiadások

A tervezéskor rendelkezésre álló információk alapján beruházási kiadásként 83.543 eFt, felújítási kiadásként pedig 1.422 eFt összeg került tervezésre a 2021. évi költségvetésben, mely összegeket célonként a 8. melléklet részletezi.

Tartalékok

Az általános tartalék a működésből fakadó váratlan kiadások, az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgál, míg a céltartalék pályázatírási illetve felhalmozási kiadások céljára került tervezésre. Az Önkormányzat költségvetésében elkülönítetten szerepel az általános és a céltartalék, mely jogcímeken összeségében 74.043 eFt került tervezésre.

III. ÖSSZEGZÉS

A rendelkezésre álló források, és a megvalósítani kívánt feladatok számbavétele után a 2021. évi költségvetési tervezetben a kiadások és bevételek aránya 176.959 eFt eltérést mutat. Itt szükséges megjegyezni, hogy Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (4) bekezdése alapján a költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető. A tervezetben bemutatott kiadások és bevételek közti különbözet, vagyis a hiány belső finanszírozására eredeti előirányzatként tervezésre került az előző évi pénzmaradvány igénybevétele.