Tokodaltáró Község Önkormányzatának és Intézményeinek költségvetési rendelet-tervezete és a hozzá kapcsolódó mellékletek a Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény (továbbiakban: költségvetési törvény) előírásainak, a Képviselő-testület előzetes kötelezettségvállalásainak, az önállóan működő intézmények által összeállított tervszámok, valamint az államháztartásról szóló törvény finanszírozási rendjének figyelembe vételével készült.

Tokodaltáró Község Önkormányzat 2022. évi várható bevétele 352.621 eFt. Az Önkormányzat bevételeit különböző részletezésekben a 1-5. mellékletek mutatják be.

A működési saját bevételek között szerepelnek az ellátási díjból, bérleti díjból, továbbszámlázott szolgáltatásokból, visszatérítésekből származó bevételek melyekből az Önkormányzat és Intézményei tekintetében összességében 16.299 eFt bevétel várható. Ebből 302 eFt a Tokodaltárói Brunszvik Teréz Óvoda – Mini Bölcsőde bevétele, ami a szülők által az étkeztetés után befizetett térítési díjat tartalmazza. A Polgármesteri Hivatal esetében működési saját bevételként 100 eFt került tervezésre, mely a házasságkötések díjának várható bevétele.

Az Önkormányzat tekintetében a működési bevételek előirányzata 15.897 eFt, mely tartalmazza a bérleti díjak, a továbbszámlázott közüzemi díjak és a lakás és nem lakás céljára szolgáló bérleményekből származó bevételek előirányzatát, illetve a Szociális Alapellátó Szolgálat tokodaltárói telephely fenntartásának továbbszámlázott szolgáltatásainak bevételét és az iskolai gyermekétkeztetés szülők által befizetett térítési díjának bevételét.

Az intézményi működési bevételeket intézményenként részletesen az 5. melléklet szemlélteti.

A települési önkormányzat illetékességi területén bevezetett helyi adók: magánszemélyek kommunális adója, telekadó, helyi iparűzési adó.

A kommunális adóból származó 2022. évre tervezett bevétel az előző évi bevétel teljesítési szintjének megfelelően 2.200 eFt összegben került tervezésre.

A telekadó tekintetében a vállalkozások által korábban benyújtott bevallások alapján fizetendő adókötelezettségnek megfelelően 27.000 eFt bevétel került tervezésre.

Egyéb közhatalmi bevételek az adóbírságból, illetve pótlékokból származó bevételek tekintetében 1.000 eFt várható bevétellel számoltunk.

2021. évben csökkentésre került a kis- és középvállalkozások iparűzési adófizetési kötelezettsége, így e tekintetben – az előző évi teljesítés adatokat – 55.000 eFt bevétel került tervezésre. Összeségében az Önkormányzat sajátos működési bevételei várhatóan 85.200 eFt összegben realizálódhatnak.

Az Önkormányzat költségvetési támogatása a feladatmutatók alapján számított normatív és kötött normatív felhasználású támogatások állami támogatásként finanszírozott részét tartalmazza. A költségvetési törvény részletesen tartalmazza a helyi önkormányzatok normatív hozzájárulásait, azok jogcímeit és fajlagos összegeit. Ezek alapján az Önkormányzat 2022. évre vonatkozó költségvetési támogatása 205.254 eFt, melyet jogcímenként a 3. melléklet részletez. Az előző évhez viszonyított kisebb növekedést a tanyagondnoki szolgálat működtetésére kapott támogatásnak köszönhető.

A működési célú támogatásértékű bevételek között került megtervezésre a Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelőtől érkező finanszírozás 41.668 eFt összegben, mely forrás nyújt fedezetet a védőnői szolgálat és a fogorvosi ellátás biztosítására.

A közfoglalkoztatási terv keretén belül foglalkoztatott munkavállalók bérének és azok járulékainak fedezetére az önkormányzatok a munkavállalóknak kifizetett összegeket meghatározott százalékban visszaigényelhetik. Ennek becsült értéke szintén ezen a jogcímen kerül tervezésre 4.200 eFt összegben.

Az Önkormányzat a 2022. évben a költségvetés tervezésekor rendelkezésre álló adatok, információk alapján felhalmozási bevétellel nem számol.

Az Önkormányzat és Intézményeinek kiadási igényeinek figyelembe vételével a 2022. évi költségvetés tervezett kiadási főösszege 622.961 eFt. Az Önkormányzat tervezett működési kiadásait célonként és kiemelt előirányzatonként a 6. melléklet részletezi.

Az Önkormányzat és Intézményeinek dolgozóinak személyi juttatásai és az azokhoz kapcsolódó közterhek 2022. évre is a jogszabályi előírásoknak megfelelően kerültek megtervezésre.

Tervezéskor figyelembe vettük a minimálbér és a garantált bérminimum emelkedésének mértékét, a munkavállalók soros előrelépéseiből adódó emelkedéseket, a 2022. évben jubileumi jutalomra jogosultak körét.

Így összeségében személyi juttatások jogcímen 214.364 eFt, munkáltatót terhelő járulékok jogcímen pedig 28.460 eFt került tervezésre.

Az előző évi eredeti előirányzathoz viszonyítva a személyi juttatások tekintetében egy jelentős növekedés jelentkezik, melynek oka a minimálbér és a garantált bérminimum emelkedése, a közfoglalkoztatotti bérek emelkedése, a szociális ágazat, illetve a szakmai ágazati pótlékok emelkedése, továbbá a polgármesterek és az egészségügyi dolgozók tekintetében megvalósult béremelések.

A dologi és egyéb folyó kiadások összességében 137.495 eFt összegben kerültek megtervezésre. A tervezéskor az egyszeri kiadások nélkül számított 2021. évi tényleges kiadásokat vettük számba, az év végén fennálló és áthúzódó szállítói tartozások továbbá az érvényben lévő szerződések figyelembe vétele mellett. Az előző évhez viszonyítva a dologi kiadások tekintetében is nagyobb eltérés mutatkozik, melyet leginkább a közüzemi díjak nagymértékű emelkedése okoz.

A Családsegítő és Gyermekjóléti Szolgálat és a Szociális Alapellátó Szolgálat a Dorogi Többcélú Kistérségi Társulás keretein belül működik. Az átadott pénzeszközök között jelennek meg az Önkormányzat költségvetésében a Családsegítő és Gyermekjóléti Szolgálat működtetésére biztosított hozzájárulás összege, továbbá a Szociális Alapellátó Szolgálat tokodaltárói telephelyének kiadásai, melyből a működtetéshez kapcsolódó dologi kiadások a kiegyenlítést követően továbbszámlázásra kerülnek a társulás felé.

Működési célú pénzeszközátadásként 2022. évben a Dorogi Többcélú Kistérségi Társulás felé átadott pénzeszközként 7.000 eFt, a civil szervezetek támogatására 2.000 eFt összeg került tervezésre. Ezen a jogcímen került tervezésre továbbá a Képviselő-testület korábbi döntése alapján a Duna-Véres Köze Regionális Hulladékgazdálkodási Társulás Tanácsának a hulladékudvarhoz való csatlakozás feltételeként átutalandó hozzájárulás összege.

Ezen a jogcímen szerepelnek az Önkormányzat által rendszeresen vagy eseti jelleggel, pénzben vagy természetben nyújtott szociális és gyermekvédelmi támogatások, melyek biztosítására 2022. évre 3.700 eFt kiadást terveztünk.

Felhalmozási kiadások között elsősorban a már folyamatban lévő – részben vagy teljesen pályázati forrásból megvalósuló – beruházások és felújítások kerültek betervezésre.

Fontosnak tartjuk, hogy a település valamennyi utcája az elkövetkezendő években aszfaltburkolatot kapjon, így lehetőségeinkhez mérten minden évben szeretnénk egy-egy utcát pályázati és/vagy saját forrásból leaszfaltozni. Ennek megfelelően tervezésre került 2022. évben a Szegfű utca szilárd burkolattal történő ellátása.

Beruházási kiadásként 94.205 eFt, felújítási kiadásként pedig 42.417 eFt összeg került tervezésre a 2022. évi költségvetésben, mely összegeket célonként a 8. melléklet részletezi.

Az általános tartalék a működésből fakadó váratlan kiadások, az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgál, míg a céltartalék pályázatírási illetve felhalmozási kiadások céljára került tervezésre. Az Önkormányzat költségvetésében elkülönítetten szerepel az általános és a céltartalék, mely jogcímeken összesen 81.210 eFt került tervezésre.

A rendelkezésre álló források, és a megvalósítani kívánt feladatok számbavétele után a 2022. évi költségvetési tervezetben a kiadások és bevételek aránya 270.340 eFt eltérést mutat. Itt szükséges megjegyezni, hogy Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (4) bekezdése alapján a költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető. A tervezetben bemutatott kiadások és bevételek közti különbözet, vagyis a hiány belső finanszírozására eredeti előirányzatként tervezésre került az előző évi pénzmaradvány igénybevétele.