Tokodaltáró Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (IV. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2021. évi költségvetésének végrehajtásáról
Hatályos: 2022. 04. 29az Önkormányzat 2021. évi költségvetésének végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Az Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 1/2021. (II.8.) önkormányzati rendeletének végrehajtásáról, az elfogadott előirányzatok teljesítéséről az alábbiak szerint számolunk be.
Tokodaltáró Község Önkormányzata 2021. évben négy költségvetési szerv útján látta el feladatait, melyek közül az Önkormányzat és a Tokodaltárói Polgármesteri Hivatal önállóan működő és gazdálkodó, a Tokodaltárói Bányász Művelődési Ház és a Tokodaltárói Brunszvik Teréz Óvoda – Mini Bölcsőde önállóan működő jogkörű intézmények.
Az Áht. 10. § (4)-(4a) bekezdése alapján az államháztartás önkormányzati alrendszerében – mivel a költségvetési szervek éves átlagos statisztikai létszáma nem éri el a 100 főt – a gazdálkodási feladataikat az önkormányzati hivatal végzi.
A Tokodaltárói Bányász Művelődési Házat, mint költségvetési szervet a Képviselő-testület 65/2021. (VI.30.) önkormányzati határozatával 2021. augusztus 31. napjával megszüntette. Az intézmény által ellátott közművelődési feladatok 2021. szeptember 1. napjával átszervezésre kerültek az Önkormányzathoz.
A Szociális Alapellátó Szolgálat a Dorogi Többcélú Kistérségi Társulás keretein belül működik, így az intézmény kiadásai – ide nem értve a fenntartásához közvetlenül kapcsolódó dologi kiadásokat – az átadott pénzeszközök között jelennek meg Tokodaltáró Község Önkormányzatának költségvetésében.
A Szociális Alapellátó Szolgálat a Dorogi Többcélú Kistérségi Társulás keretein belül működik, így az intézmény kiadásai – ide nem értve az épület fenntartásához közvetlenül kapcsolódó dologi kiadásokat – az átadott pénzeszközök között jelennek meg az Önkormányzat költségvetésében.
Az eredeti költségvetéshez képest a különböző bevételi típusok teljesülése tekintetében több változás történt.
I. Bevételi források és azok teljesülése
Önkormányzatunk 2021. évben 635.091 eFt bevételre tett szert, mely összeg azt jelenti, hogy a tervezett módosított előirányzatok teljes egészében teljesültek. Az eredeti költségvetéshez képest a különböző bevétel típusok teljesülése tekintetében több változás történt. A kiemelt előirányzatok szerinti teljesítés összes bevételhez viszonyított megoszlási arányát az alábbi táblázat, a kiemelt előirányzatok teljesülését pedig az 1-2. és a 4. mellékletek tartalmazzák.
M e g n e v e z é s |
Teljesített bevétel |
Megoszlási arány |
|---|---|---|
Intézményi működési bevételek |
16.521 |
2,60 |
Sajátos működési bevételek |
113.633 |
17,89 |
Költségvetési támogatások |
234.574 |
36,94 |
Sajátos felhalmozási és tőke jellegű bevételek |
7.150 |
1,13 |
Működési és felhalmozási célú támogatások, átvett pénzeszközök |
77.472 |
12,20 |
Előző évi pénzmaradvány igénybevétele |
176.959 |
27,86 |
Államháztartáson belüli megelőlegezések |
8.782 |
1,38 |
Bevételek összesen: |
635.091 |
100,00 |
A megoszlás arányából kitűnik, hogy az Önkormányzat bevételei között a központi költségvetésből juttatott bevételek jelentősége az elmúlt évekhez hasonlóan, továbbra is meghatározó.
Az önkormányzat helyi adóbevételei 2021. évben az előirányzathoz képest az alábbiak szerint alakultak:
A d ó n e m |
Eredeti előirányzat (eFt) |
Módosított előirányzat (eFt) |
Teljesítés (eFt) |
Teljesítés %-a |
|---|---|---|---|---|
Vagyoni típusú adók |
32.000 |
32.000 |
27.392 |
85,60 |
Értékesítési és forgalmi adók |
40.000 |
40.000 |
84.716 |
211,79 |
Egyéb közhatalmi bevételek |
500 |
500 |
1.525 |
305,00 |
Helyi adók összesen: |
72.500 |
72.500 |
113.633 |
156,74 |
Az Önkormányzat közvetett támogatásként a magánszemélyek kommunális adója tekintetében kedvezményt ad a 70 év feletti egyedülálló ingatlantulajdonosoknak.
Az Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat számszerűsítve a 10. melléklet mutatja be.
Intézményi működési bevételek összege 16.521 eFt, ami a módosított előirányzat 107 %-a. Az Önkormányzat és intézményeinek bevételeit részletesen az 5. melléklet ismerteti.
Az Önkormányzat működési feladatainak ellátásához kapott állami hozzájárulások és támogatások minden hónapban a meghatározott időben az Önkormányzat rendelkezésére álltak, ezen a jogcímen a módosított előirányzat 234.574 eFt, mely összeg teljes egészében kiutalásra került. Az év végi elszámolás alapján az Önkormányzatot összeségében 3.649 eFt visszafizetési kötelezettség terheli, mely összeg visszafizetését az Önkormányzat 2021. február 28. napján teljesítette a Magyar Államkincstár felé. Az Önkormányzat részére 2021. évben a központi költségvetésből nyújtott támogatásokat jogcímenként a 3. melléklet részletezi.
A működési és felhalmozási célra átvett pénzeszközök közös jellemzője, hogy felhasználásuk feladathoz kötött, végleges jelleggel csak ritkán vonhatók be más működési kiadások fedezetére. A közfoglalkoztatási terv keretén belül foglalkoztatott munkavállalók, illetve a diákfoglalkoztatásban résztvevők bérének és azok járulékainak fedezetére az önkormányzatok a munkavállalóknak kifizetett összegek meghatározott százalékát visszaigényelhetik. A visszaigénylés a teljesítés után történik, majd ezt követően kerül sor az előirányzat módosítására. Az Önkormányzat ezen a jogcímen 4.781 eFt támogatásban részesült.
Az egészségügyi ellátást finanszírozó Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelő által 2021. évben a védőnői ellátás biztosítására 5.514 eFt, a fogorvosi ellátásra biztosítására 36.153 eFt kiutalására került sor.
A Dorogi Többcélú Kistérségi Társulás tagjai a rekultivált hulladéklerakó ellenőrzésének költségeihez 1.927 eFt összeggel járultak hozzá.
Az Önkormányzat 6.687 eFt összegű támogatást nyert a „Tisztítsuk meg az országot” program keretén belül az illegális hulladéklerakók felszámolására.
A Magyar Falu Program keretében pedig 15.000 eFt támogatást kaptunk tanyagondnoki busz beszerzésére, 3.035 eFt-ot közösségszervező bértámogatására, 630 eFt-ot a felelős állattartás elősegítésének támogatására és 2.745 eFt-ot kommunális eszközök beszerzésére.
Az Önkormányzat 1.000 Ft támogatást nyert a kistelepülési önkormányzati rendezvények támogatására, mely összeget a 2021. októberében megrendezett Gesztenye Fesztivál költségeire fordított.
Felhalmozási és tőke jellegű bevételek jogcímen az Önkormányzat összeségében. 7.150 eFt bevételre tett szert. 2021. évben sor került az 1597/3 helyrajzi számú Vasút utcai ingatlan értékesítésére, illetve a Képviselő-testület döntése alapján értékesítésre került a 2161 helyrajzi számú Iskola utca 8. szám alatti ingatlan is, továbbá értékesítésre került az Önkormányzat KIA SE típusú tehergépjárműve is.
II. Kiadások alakulása
Az Önkormányzat költségvetésében meghatározott feladatainak elvégzésére a 2021. évben 364.751 eFt összeget fordított, ami az évi módosított előirányzat 62 %-a.
A főbb kiadási csoportok előirányzatait, azok teljesülését a 1. és 2. melléklet szemlélteti, a kiemelt előirányzatok az összes kiadáshoz viszonyított arányát pedig a következő táblázat mutatja be.
M e g n e v e z é s |
Teljesített kiadás |
Megoszlási arány |
|---|---|---|
Személyi juttatások |
176.319 |
48,34 |
Munkaadót terhelő járulékok |
24.031 |
6,59 |
Dologi kiadások |
104.472 |
28,64 |
Működési és felhalmozási célú |
17.121 |
4,69 |
Ellátottak pénzbeli juttatása |
3.671 |
1,01 |
Felújítási kiadások |
15.250 |
4,18 |
Beruházási kiadások |
15.346 |
4,21 |
Államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése |
8.541 |
2,34 |
Kiadások összesen: |
364.751 |
100,00 |
A személyi juttatások és járulékainak vonatkozásában a teljesített kiadás 200.350 eFt. A kiadási csoport módosított előirányzathoz viszonyított teljesülése 91 %-os.
A dologi kiadások előirányzata évek óta a kizárólagos működtetési kiadások fedezetét tartalmazza. Az Önkormányzat 2021. évben ezen a jogcímen 104.472 eFt kiadást teljesített, mely a módosított előirányzat 88 %-a. Az Önkormányzat és intézményeinek kiadásait 6. melléklet részletesen tartalmazza.
A működési és felhalmozási céllal átadott pénzeszközök, támogatások feladathoz kötöttek. 2021. évben az Önkormányzatnak 5.013 eFt visszafizetési kötelezettsége keletkezett az előző évi normatíva elszámoláshoz kapcsolódóan, melynek teljesülése a 2021. évi költségvetést terheli.
Működési pénzeszköz átadásként kerül kimutatásra a Dorogi Többcélú Kistérségi Társulásnak a Szociális Alapellátó Szolgálat és Családsegítő és Gyermekjóléti Szolgálat finanszírozására átutalt 4.762 eFt összegű hozzájárulás.
Az Önkormányzat a Képviselő-testület döntése alapján 2021. évben is részt vett a Bursa Hungarica programban, mely támogatás keretében 375 eFt került átutalásra az Emberi Erőforrás Támogatáskezelő részére.
Működési célú támogatásként kerül megjelenítésre a Képviselő-testület által a civil szervezeteknek, háztartásoknak megítélt 3.721 eFt összegű támogatás.
Felhalmozási pénzeszköz átadásként került kimutatásra a TOP csapadékvíz-elvezetés fejlesztése pályázat esetében a költségátcsoportosítás miatti 3.250 eFt visszafizetés összege.
Az ellátottak pénzbeli juttatásai jogcímen az Önkormányzat 2021. évben 3.6719 eFt összegben nyújtott rendszeres vagy esti jelleggel pénzben vagy természetben szociális támogatást az arra jogosultaknak, mely összeg a módosított előirányzat 100 %-a.
Felújítási és beruházási kiadások tekintetében az Önkormányzat 138.863 eFt kiadással tervezett, melyből 30.596 eFt értéknek megfelelő felújítás és beruházás valósult meg 2021. évben, ami a módosított előirányzat 22 %-a. A felhalmozási kiadások eredeti, illetve módosított előirányzatát, valamint a teljesített feladatokat a 8. melléklet részletezi.
Rövid, illetve hosszú lejáratú hitel felvételére 2021. évben sem került sor, jelenleg hitelfizetési kötelezettség nem terheli az Önkormányzatot.
Az Önkormányzat és Intézményeinek önkormányzati szintre összesített mérlegét a 11. melléklet, az összevont eredménykimutatást a 12. melléklet, az összevont maradványkimutatást a 13. melléklet, a pénzkészlet változásának levezetését a 14. melléklet, az összevont vagyonkimutatást pedig a 15. melléklet mutatja be.
Összegezve az Önkormányzat és Intézményeinek 2021. évi gazdálkodását megállapítható, hogy a tervezett bevételek maradéktalanul teljesültek, míg a kiadások teljesülése a beruházási, felújítási kiadások átütemezése miatt elmaradtak a tervezettől, így a kiadások teljesítésének finanszírozásához nem volt szükség az előző évi pénzmaradvány igénybevételére.