Tokodaltáró Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (IV. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2022. évi költségvetésének végrehajtásáról
Hatályos: 2023. 04. 28Tokodaltáró Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (IV. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.04.28.
az Önkormányzat 2022. évi költségvetésének végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
Az Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 1/2022. (I.27.) önkormányzati rendeletének végrehajtásáról, az elfogadott előirányzatok teljesítéséről az alábbiak szerint számolunk be.
Tokodaltáró Község Önkormányzata 2022. évben két költségvetési szerv útján látta el feladatait, melyek a Tokodaltárói Polgármesteri Hivatal és a Tokodaltárói Brunszvik Teréz Óvoda – Mini Bölcsőde. Az Áht. 10. § (4)-(4a) bekezdése alapján az államháztartás önkormányzati alrendszerében – mivel a költségvetési szervek éves átlagos statisztikai létszáma nem éri el a 100 főt – a gazdálkodási feladataikat az önkormányzati hivatal végzi.
A Szociális Alapellátó Szolgálat a Dorogi Többcélú Kistérségi Társulás keretein belül működik, így az intézmény kiadásai – ide nem értve az épület fenntartásához közvetlenül kapcsolódó dologi kiadásokat – az átadott pénzeszközök között jelennek meg az Önkormányzat költségvetésében.
Az eredeti költségvetéshez képest a különböző bevételi típusok teljesülése tekintetében több változás történt.
I. Bevételi források alakulása
Önkormányzatunk 2022. évben 956.888 eFt bevételre tett szert, mely összeg azt jelenti, hogy a tervezett előirányzatok maradéktalanul teljesültek. Az eredeti költségvetéshez képest a különböző bevétel típusok teljesülése tekintetében az év során több változás történt. A kiemelt előirányzatok szerinti teljesítés összes bevételhez viszonyított megoszlási arányát az alábbi táblázat, a kiemelt előirányzatok teljesülését pedig az 1-2. és a 4. mellékletek tartalmazzák.
M e g n e v e z é s |
Teljesített bevétel |
Megoszlási arány |
|---|---|---|
Intézményi működési bevételek |
21.063 |
2,20 |
Sajátos működési bevételek |
115.866 |
12,11 |
Költségvetési támogatások |
251.965 |
26,33 |
Sajátos felhalmozási és tőke jellegű bevételek |
900 |
0,09 |
Működési és felhalmozási célú támogatások, átvett pénzeszközök |
286.552 |
29,95 |
Előző évi pénzmaradvány igénybevétele |
270.340 |
28,25 |
Államháztartáson belüli megelőlegezések |
10.202 |
1,07 |
Bevételek összesen: |
956.888 |
100,00 |
A megoszlás arányából kitűnik, hogy az Önkormányzat bevételei között a központi költségvetésből juttatott bevételek, pályázati támogatások jelentősége az elmúlt évekhez hasonlóan továbbra is meghatározó.
Az önkormányzat helyi adóbevételei 2022. évben az előirányzathoz képest az alábbiak szerint alakultak:
A d ó n e m |
Eredeti előirányzat (eFt) |
Módosított előirányzat (eFt) |
Teljesítés (eFt) |
Teljesítés (%) |
|---|---|---|---|---|
Vagyoni típusú adók |
29.200 |
29.200 |
44.505 |
152,41 |
Értékesítési és forgalmi adók |
55.000 |
55.000 |
69.228 |
125,87 |
Egyéb közhatalmi bevételek |
1.000 |
1.000 |
2.133 |
213,30 |
Helyi adók összesen: |
85.200 |
85.200 |
115.866 |
135,99 |
Az Önkormányzat közvetett támogatásként a magánszemélyek kommunális adója tekintetében kedvezményt ad a 70 év feletti egyedülálló ingatlantulajdonosoknak.
Az Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat számszerűsítve a 10. melléklet mutatja be.
Intézményi működési bevételek összege 21.063 eFt, ami a módosított előirányzat 129 %-a. Az Önkormányzat és intézményeinek bevételeit részletesen az 5. melléklet ismerteti.
Az Önkormányzat működési feladatainak ellátásához kapott állami hozzájárulások és támogatások minden hónapban a meghatározott időben az Önkormányzat rendelkezésére álltak, ezen a jogcímen a módosított előirányzat 251.965 eFt, mely összeg teljes egészében kiutalásra került.
Az év végi elszámolás alapján az Önkormányzatot 5 eFt pótlólagos támogatás illeti meg és 224 eFt visszafizetési kötelezettség terheli, mely összeget az Önkormányzat 2022. március 13. napján visszafizette a Magyar Államkincstárnak.
Az Önkormányzat részére 2022. évben a központi költségvetésből nyújtott támogatásokat jogcímenként a 3. melléklet részletezi.
A működési és felhalmozási célra átvett pénzeszközök közös jellemzője, hogy felhasználásuk feladathoz kötött, végleges jelleggel csak ritkán vonhatók be más működési kiadások fedezetére.
A közfoglalkoztatási terv keretén belül foglalkoztatott munkavállalók bérének és azok járulékainak fedezetére az önkormányzatok a munkavállalóknak kifizetett összegek meghatározott százalékát visszaigényelhetik. A visszaigénylés a teljesítés után történik, majd ezt követően kerül sor az előirányzat módosítására. A közfoglalkoztatás és a diákfoglalkoztatás támogatására 2022. évben 4.271 eFt került kiutalásra az Önkormányzat részére.
Az egészségügyi ellátást finanszírozó Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelő által 2022. évben a védőnői ellátás biztosítására 5.513 eFt, a fogorvosi ellátás biztosítására 40.999 eFt kiutalására került sor.
Működési célú pénzeszközök között került elszámolásra a 2022. április 3-án megtartott országgyűlési-képviselő választás és országos népszavazás lebonyolítására a 2/2022. (I.11.) IM rendelet alapján kapott 1.854 eFt összegű támogatás, illetve a 2022. évben Magyarország területén sorra kerülő népszámlálás helyi lebonyolításához kapott 2.135 eFt összegű támogatás.
Az Önkormányzat 2022. évben 220 eFt összegű lakossági felajánlást, támogatást kapott a rendezvények megszervezéséhez, lebonyolításához.
Felhalmozási célú pénzeszközök között került elszámolásra az Önkormányzat és az érintett ingatlantulajdonosok között létrejött útépítési együttműködési megállapodásban foglaltak szerint 2022. évben befizetett 608 eFt.
Az Önkormányzat 2022. év során több pályázatot nyújtott be.
A Magyar Falu program keretében ideiglenes kültéri közösségi létesítmény beszerzésére 3.988 eFt, útfelújításra 31.341 eFt, illetve közösségszervezéshez kapcsolódóan bértámogatásra és eszközbeszerzésre 5.223 eFt összegű támogatást, míg a TOP Plusz program keretében Óvoda felújításra 190.400 eFt támogatást nyert.
Felhalmozási és tőke jellegű bevételek jogcímen az Önkormányzat 900 eFt bevételre tett szert, az év során balesetett szenvedett Fiat Ducato típusú tehergépjármű roncsának értékesítéséért.
II. Kiadások alakulása
Az Önkormányzat költségvetésében meghatározott feladatainak elvégzésére a 2022. évben 520.271 eFt összeget fordított, ami az évi módosított előirányzat 56 %-a. A főbb kiadási csoportok előirányzatait, azok teljesülését a 1. és 2. melléklet szemlélteti, a kiemelt előirányzatok az összes kiadáshoz viszonyított arányát pedig a következő táblázat mutatja be.
M e g n e v e z é s |
Teljesített kiadás |
Megoszlási arány |
|---|---|---|
Személyi juttatások |
214.987 |
41,32 |
Munkaadót terhelő járulékok |
25.142 |
4,83 |
Dologi kiadások |
134.889 |
25,93 |
Működési és felhalmozási célú |
13.737 |
2,64 |
Ellátottak pénzbeli juttatása |
3.579 |
0,69 |
Felújítási kiadások |
80.931 |
15,55 |
Beruházási kiadások |
38.494 |
7,40 |
Államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése |
8.512 |
1,64 |
Kiadások összesen: |
520.271 |
100,00 |
A személyi juttatások és járulékainak vonatkozásában a teljesített kiadás 240.129 eFt. A kiadási csoport módosított előirányzathoz viszonyított teljesülése 94 %-os.
A dologi kiadások előirányzata évek óta a kizárólagos működtetési kiadások fedezetét tartalmazza. Az Önkormányzat 2022. évben ezen a jogcímen 134.889 eFt kiadást teljesített, mely a módosított előirányzat 86 %-a. Az Önkormányzat és intézményeinek kiadásait 6. melléklet részletesen tartalmazza.
A működési és felhalmozási céllal átadott pénzeszközök, támogatások feladathoz kötöttek. Az előző évben az Önkormányzatnak 3.761 eFt visszafizetési kötelezettsége keletkezett a 2021. évi normatíva elszámolásához kapcsolódóan, melynek visszafizetése a 2022. évi költségvetést terheli.
Működési pénzeszköz átadásként kerül kimutatásra a Dorogi Többcélú Kistérségi Társulásnak a Szociális Alapellátó Szolgálat és Családsegítő és Gyermekjóléti Szolgálat finanszírozására átutalt 6.426 eFt összegű hozzájárulás.
Az Önkormányzat a Képviselő-testület döntése alapján 2022. évben is részt vett a Bursa Hungarica programban, mely támogatás keretében 850 eFt került átutalásra az Emberi Erőforrás Támogatáskezelő részére.
Működési célú támogatásként kerül megjelenítésre a Képviselő-testület által a civil szervezeteknek megítélt 2.700 eFt összegű támogatás.
Az ellátottak pénzbeli juttatásai jogcímen az Önkormányzat 2022. évben 3.579 eFt összegben nyújtott rendszeres vagy esti jelleggel pénzben vagy természetben szociális támogatást az arra jogosultaknak, mely összeg a módosított előirányzat 88 %-a.
Felújítási és beruházási kiadások tekintetében az Önkormányzat 205.125 eFt kiadással tervezett, melyből 119.425 eFt értéknek megfelelő felújítás és beruházás valósult meg 2022. évben, ami a módosított előirányzat 58 %-a. A felhalmozási kiadások eredeti, illetve módosított előirányzatát, valamint a teljesített feladatokat a 8. melléklet részletezi.
Rövid, illetve hosszú lejáratú hitel felvételére 2022. évben sem került sor, jelenleg hitelfizetési kötelezettség nem terheli az Önkormányzatot. Az Önkormányzatnak adósságot keletkeztető ügylete nincs.
Az Önkormányzat és Intézményeinek önkormányzati szintre összesített mérlegét a 11. melléklet, az összevont eredménykimutatást a 12. melléklet, az összevont maradványkimutatást a 13. melléklet, a pénzkészlet változásának levezetését a 14. melléklet, az összevont vagyonkimutatást pedig a 15. melléklet mutatja be.
Összegezve az Önkormányzat és Intézményeinek 2022. évi gazdálkodását megállapítható, hogy a tervezett bevételek maradéktalanul teljesültek, míg a kiadások teljesülése a beruházási, felújítási kiadások átütemezése miatt elmaradtak a tervezettől, így a kiadások teljesítésének finanszírozásához nem volt szükség az előző évi pénzmaradvány igénybevételére.