Tokodaltáró Község Önkormányzatának és Intézményeinek költségvetési rendelet-tervezete és a hozzá kapcsolódó mellékletek a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény (továbbiakban: költségvetési törvény) előírásainak, a Képviselő-testület előzetes kötelezettségvállalásainak, az önállóan működő intézmények által összeállított tervszámok, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény finanszírozási rendjének figyelembe vételével készült.

Tokodaltáró Község Önkormányzat 2024. évi várható bevétele 549.364 eFt. Az Önkormányzat bevételeit különböző részletezésekben a 1-5. mellékletek mutatják be.

A működési saját bevételek között szerepelnek az ellátási díjból, bérleti díjból, továbbszámlázott szolgáltatásokból, visszatérítésekből származó bevételek melyekből az Önkormányzat és Intézményei tekintetében összességében 26.086 eFt bevétel várható. Ebből 486 eFt a Tokodaltárói Brunszvik Teréz Óvoda – Mini Bölcsőde bevétele, ami a szülők által az étkeztetés után befizetett térítési díjat tartalmazza. A Polgármesteri Hivatal esetében működési saját bevételként 127 eFt került tervezésre, mely a házasságkötések díjának várható bevétele.

Az Önkormányzat tekintetében a működési bevételek előirányzata 25.473 eFt, mely tartalmazza a bérleti díjak, a továbbszámlázott közüzemi díjak és a lakás és nem lakás céljára szolgáló bérleményekből származó bevételek előirányzatát, illetve a Szociális Alapellátó Szolgálat tokodaltárói telephely fenntartásának továbbszámlázott szolgáltatásainak bevételét és az iskolai gyermekétkeztetés szülők által befizetett térítési díjának bevételét.

Az intézményi működési bevételeket intézményenként részletesen az 5. melléklet szemlélteti.

A települési önkormányzat illetékességi területén bevezetett helyi adók a magánszemélyek kommunális adója, a telekadó és a helyi iparűzési adó.

A kommunális adóból származó 2024. évre tervezett bevétel az előző évi bevétel teljesítési szintjének megfelelően 2.000 eFt összegben került tervezésre. A telekadó tekintetében a vállalkozások által korábban benyújtott bevallások alapján fizetendő adókötelezettségnek megfelelően illetve az előző évi bevételek teljesítési szintjének megfelelően 30.000 eFt bevétel került tervezésre. A helyi iparűzési adóból származó bevétel – szintén az előző évben befolyt bevétel teljesítési szintjének figyelembe vételével – 95.000 eFt összegben került tervezésre 2024. évre. Egyéb közhatalmi bevételek az adóbírságból, illetve pótlékokból származó bevételek tekintetében 1.800 eFt várható bevétellel számoltunk. Összeségében az Önkormányzat sajátos működési bevételei várhatóan 128.800 eFt összegben realizálódhatnak.

Az Önkormányzat költségvetési támogatása a feladatmutatók alapján számított normatív és kötött normatív felhasználású támogatások állami támogatásként finanszírozott részét tartalmazza. A költségvetési törvény részletesen tartalmazza a helyi önkormányzatok normatív hozzájárulásait, azok jogcímeit és fajlagos összegeit. Ezek alapján az Önkormányzat 2024. évre vonatkozó költségvetési támogatása 320.670 eFt, melyet jogcímenként a 3. melléklet részletez.

A működési célú támogatásértékű bevételek között került megtervezésre a Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelőtől érkező finanszírozás 55.000 eFt összegben, mely forrás nyújt fedezetet a háziorvos és a fogorvosi ellátás biztosítására.

A közfoglalkoztatási terv keretén belül foglalkoztatott munkavállalók bérének és azok járulékainak fedezetére az önkormányzatok a munkavállalóknak kifizetett összegeket meghatározott százalékban visszaigényelhetik. Ennek becsült értéke szintén ezen a jogcímen kerül tervezésre 1.000 eFt összegben.

A működési célú támogatások között került tervezésre 2.500 eFt összegben a Dorogi Többcélú Kistérségi Társulástól a Miksici hulladéklerakó monitoringkútjainak vizsgálatához fizetett hozzájárulás összege.

Felhalmozási célú támogatásként került tervezésre az Önkormányzat által a Magyar Falu Program keretében 2024. januárban eszközbeszerzésre (rendezvénysátor, színpadelem, óvodai mosogatógép) benyújtott pályázat értéke 5.948 eFt összegben.

Az Önkormányzat a 2024. évben a költségvetés tervezésekor rendelkezésre álló adatok, információk alapján ezen a jogcímen felhalmozási bevétellel nem számol.

Az Önkormányzat és Intézményeinek kiadási igényeinek figyelembe vételével a 2024. évi költségvetés tervezett kiadási főösszege 955.283 eFt. Az Önkormányzat tervezett működési kiadásait célonként és kiemelt előirányzatonként a 6. melléklet részletezi.

Az Önkormányzat és Intézményeinek dolgozóinak személyi juttatásai és az azokhoz kapcsolódó közterhek 2024. évre is a jogszabályi előírásoknak megfelelően kerültek megtervezésre. Tervezéskor figyelembe vettük a minimálbér és a garantált bérminimum emelkedésének, illetve a pedagógusok béremelkedésének mértékét, a közalkalmazottak soros előrelépéseiből adódó emelkedéseket. Összeségében személyi juttatások jogcímen 277.080 eFt, munkáltatót terhelő járulékok jogcímen pedig 29.730 eFt került tervezésre.

Az előző évi eredeti előirányzathoz viszonyítva a személyi juttatások tekintetében jelentős növekedés jelentkezik. Ennek egyik oka egyrészt a 2024. évet érintő bérintézkedések, a minimálbér és a garantált bérminimum már 2023. decemberétől való emelkedése, a pedagógus bérek emelkedése, illetve az önkormányzati és hivatali dolgozók bérének emelkedése. Másrészt bérnövekedést von maga után az előző évhez képest létszámnövekedés, az egészségügyi dolgozók tekintetében, illetve a hivatalnál gyesről visszaérkező kolléganő tekintetében.

A dologi és egyéb folyó kiadások összességében 248.379 eFt összegben kerültek megtervezésre. A tervezéskor az egyszeri kiadások nélkül számított 2023. évi tényleges kiadásokat vettük számba, az év végén fennálló és áthúzódó szállítói tartozások továbbá az érvényben lévő szerződések figyelembe vétele mellett. Az előző évhez viszonyítva a dologi kiadások tekintetében nagyobb eltérés mutatkozik. Ennek oka a vásárolt élelmezés költségeinek emelkedése és a közüzemi díjak tekintetében az áram és a gázszolgáltatás árainak emelkedése.

A Családsegítő és Gyermekjóléti Szolgálat és a Szociális Alapellátó Szolgálat a Dorogi Többcélú Kistérségi Társulás keretein belül működik. Az átadott pénzeszközök között jelennek meg az Önkormányzat költségvetésében a Családsegítő és Gyermekjóléti Szolgálat működtetésére biztosított hozzájárulás összege, továbbá a Szociális Alapellátó Szolgálat tokodaltárói telephelyének kiadásai, melyből a működtetéshez kapcsolódó dologi kiadások a kiegyenlítést követően továbbszámlázásra kerülnek a társulás felé.

2024. évben működési célú pénzeszközátadásként került tervezésre a civil szervezetek támogatása 2.500 eFt, a szépkorúak támogatása 1.500 eFt összegben, illetve a Dorogi Többcélú Kistérségi Társulás felé fizetett működési hozzájárulás 8.600 eFt összegben.

Az Önkormányzat 2024. évre is csatlakozott a Bursa Hungarica ösztöndíjprogramhoz, melynek kiadásai is ezen a jogcímen kerülnek tervezésre 2.000 eFt összegben.

Az Önkormányzat 2024. évtől szolidaritási hozzájárulás teljesítésére kötelezett, melynek teljesítése a központi költségvetés felé a nettó finanszírozás keretében történik. A teljesítendő összeg alapja az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képesség. Önkormányzatunk esetében 2024. évben a központi költségvetés felé teljesítendő szolidaritási hozzájárulás mértéke 3.403 eFt.

Ezen a jogcímen szerepelnek az Önkormányzat által rendszeresen vagy eseti jelleggel, pénzben vagy természetben nyújtott szociális és gyermekvédelmi támogatások, melyek biztosítására 2024. évre 4.000 eFt kiadást terveztünk.

Felhalmozási kiadások között elsősorban a már folyamatban lévő – részben vagy teljesen pályázati forrásból megvalósuló – beruházások és felújítások kerültek betervezésre, mint az egészségügyi alapellátás fejlesztése és az óvodafejlesztés.

A Képviselő-testület korábban már döntött a közvilágítás korszerűsítéséről, aminek megfelelően tervezésre került a korszerűsítéshez szükséges pénzösszeg.

Tervezésre került a Bányász Közösségi Színtér bejáratának térkövezése, mely hozzájárulna rendezvényeink színvonalának emeléséhez és a településkép javításához is.

A Képviselő-testület szintén tárgyalta korábban a Bányász utcában járda kiépítését a gyalogos forgalom biztonságosabbá tétele érdekében, ennek megfelelően tervezésre került a járda kialakításához szükséges összeg.

Tervezésre került a Magyar Falu Program keretében 2024. januárban eszközbeszerzésre (rendezvénysátor, színpadelem, óvodai mosogatógép) benyújtott pályázat összege.

Beruházási kiadásként 19.596 eFt, felújítási kiadásként pedig 249.833 eFt összeg került tervezésre a 2024. évi költségvetésben, mely összegeket célonként a 8. melléklet részletezi.

Az általános tartalék a működésből fakadó váratlan kiadások, az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgál, míg a céltartalék pályázatírási illetve felhalmozási kiadások céljára került tervezésre. Az Önkormányzat költségvetésében elkülönítetten szerepel az általános és a céltartalék, mely jogcímeken összesen 86.589 eFt került tervezésre.

A rendelkezésre álló források, és a megvalósítani kívánt feladatok számbavétele után a 2024. évi költségvetési tervezetben a kiadások és bevételek 405.919 eFt eltérést mutatnak. Itt szükséges megjegyezni, hogy Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (4) bekezdése alapján a költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető. A tervezetben bemutatott kiadások és bevételek közti különbözet belső finanszírozására eredeti előirányzatként tervezésre került az előző évi pénzmaradvány igénybevétele.