Tokodaltáró Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról
Hatályos: 2024. 05. 31Tokodaltáró Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.05.31.
az Önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
Tokodaltáró Község Önkormányzata 2023. évben két költségvetési szerv útján látta el feladatait, melyek a Tokodaltárói Polgármesteri Hivatal és a Tokodaltárói Brunszvik Teréz Óvoda – Mini Bölcsőde. Az Áht. 10. § (4)-(4a) bekezdése alapján az államháztartás önkormányzati alrendszerében – mivel a költségvetési szervek éves átlagos statisztikai létszáma nem éri el a 100 főt – a gazdálkodási feladataikat az önkormányzati hivatal végzi.
A Szociális Alapellátó Szolgálat a Dorogi Többcélú Kistérségi Társulás keretein belül működik, így az intézmény kiadásai – ide nem értve az épület fenntartásához közvetlenül kapcsolódó dologi kiadásokat – az átadott pénzeszközök között jelennek meg az Önkormányzat költségvetésében.
Az eredeti költségvetéshez képest a különböző bevételi típusok teljesülése tekintetében több változás történt.
I. Bevételi források alakulása
Önkormányzatunk 2023. évben 1.010.198 eFt bevételre tett szert, mely összeg azt jelenti, hogy a tervezett előirányzatok maradéktalanul teljesültek. Az eredeti költségvetéshez képest a különböző bevétel típusok teljesülése tekintetében az év során több változás történt. A kiemelt előirányzatok szerinti teljesítés összes bevételhez viszonyított megoszlási arányát az alábbi táblázat, a kiemelt előirányzatok teljesülését pedig az 1-2. és a 4. mellékletek tartalmazzák.
|
M e g n e v e z é s |
Teljesített bevétel |
Megoszlási arány |
|---|---|---|
|
Intézményi működési bevételek |
24.136 |
2,39 |
|
Sajátos működési bevételek |
158.839 |
15,72 |
|
Költségvetési támogatások |
275.126 |
27,24 |
|
Sajátos felhalmozási és tőke jellegű bevételek |
0 |
0,00 |
|
Működési és felhalmozási célú támogatások, átvett pénzeszközök |
104.267 |
10,32 |
|
Előző évi pénzmaradvány igénybevétele |
436.617 |
43,22 |
|
Államháztartáson belüli megelőlegezések |
11.213 |
1,11 |
|
Bevételek összesen: |
1.010.198 |
100,00 |
A megoszlás arányából kitűnik, hogy az Önkormányzat bevételei között a központi költségvetésből juttatott bevételek, pályázati támogatások jelentősége az elmúlt évekhez hasonlóan továbbra is meghatározó.
Az önkormányzat helyi adóbevételei 2023. évben az előirányzathoz képest az alábbiak szerint alakultak:
|
A d ó n e m |
Eredeti előirányzat (eFt) |
Módosított előirányzat (eFt) |
Teljesítés (eFt) |
Teljesítés (%) |
|---|---|---|---|---|
|
Vagyoni típusú adók |
37.000 |
32.000 |
31.987 |
99,96 |
|
Értékesítési és forgalmi adók |
70.000 |
116.500 |
125.314 |
107,57 |
|
Egyéb közhatalmi bevételek |
1.800 |
1.800 |
1.538 |
85,44 |
|
Helyi adók összesen: |
108.800 |
150.300 |
158.839 |
105,68 |
Az Önkormányzat közvetett támogatásként a magánszemélyek kommunális adója tekintetében kedvezményt ad a 70 év feletti egyedülálló ingatlantulajdonosoknak.
Az Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat számszerűsítve a 10. melléklet mutatja be.
Intézményi működési bevételek összege 24.136 eFt, ami a módosított előirányzat 111 %-a. Az Önkormányzat és intézményeinek bevételeit részletesen az 5. melléklet ismerteti.
Az Önkormányzat működési feladatainak ellátásához kapott állami hozzájárulások és támogatások minden hónapban a meghatározott időben az Önkormányzat rendelkezésére álltak, ezen a jogcímen a módosított előirányzat 275.126 eFt, mely összeg teljes egészében kiutalásra került. Az év végi elszámolás alapján az Önkormányzatot 4.328 eFt visszafizetési kötelezettség terheli köznevelési, szociális és gyermekétkeztetési feladatokhoz kapcsolódóan. Visszafizetési kötelezettségét az Önkormányzat 2024. március 21. napján teljesített a Magyar Államkincstár bankszámlájára.
Az Önkormányzat részére 2023. évben a központi költségvetésből nyújtott támogatásokat jogcímenként a 3. melléklet részletezi.
A működési és felhalmozási célra átvett pénzeszközök közös jellemzője, hogy felhasználásuk feladathoz kötött, végleges jelleggel csak ritkán vonhatók be más működési kiadások fedezetére.
A közfoglalkoztatási terv keretén belül foglalkoztatott munkavállalók bérének és azok járulékainak fedezetére az önkormányzatok a munkavállalóknak kifizetett összegek meghatározott százalékát visszaigényelhetik. A visszaigénylés a teljesítés után történik, majd ezt követően kerül sor az előirányzat módosítására. A közfoglalkoztatás és a diákfoglalkoztatás támogatására 2023. évben 3.521 eFt került kiutalásra az Önkormányzat részére.
Az egészségügyi ellátást finanszírozó Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelő által 2023. évben a védőnői ellátás biztosítására 2.757 eFt, a fogorvosi ellátás biztosítására 43.832 eFt kiutalására került sor.
Az Önkormányzat 2023. évben 1.500 eFt támogatást nyert a kistelepülési településtervek elkészítésének támogatására.
Működési célú pénzeszközátadásként került elszámolásra a Dorogi Többcélú Kistérségi Társulásban tag önkormányzatok 2.016 eFt összegű hozzájárulása a miksici hulladéklerakó monitoring és gázkútjainak vizsgálatának költségeihez.
Felhalmozási célú pénzeszközök között került elszámolásra az Önkormányzat és az érintett ingatlantulajdonosok között létrejött útépítési együttműködési megállapodásban foglaltak szerint 2023. évben befizetett 642 eFt.
Az Önkormányzat pályázatot nyújtott be a TOP Plusz program keretében, melynek során 49.999 eFt támogatást nyert az egészségügyi alapellátás fejlesztésére.
II. Kiadások alakulása
Az Önkormányzat költségvetésében meghatározott feladatainak elvégzésére a 2023. évben 604.278 eFt összeget fordított, ami az évi módosított előirányzat 61 %-a. A főbb kiadási csoportok előirányzatait, azok teljesülését a 1. és 2. melléklet szemlélteti, a kiemelt előirányzatok az összes kiadáshoz viszonyított arányát pedig a következő táblázat mutatja be.
|
M e g n e v e z é s |
Teljesített kiadás |
Megoszlási arány |
|---|---|---|
|
Személyi juttatások |
240.595 |
39,81 |
|
Munkaadót terhelő járulékok |
26.484 |
4,38 |
|
Dologi kiadások |
164.281 |
27,19 |
|
Működési és felhalmozási célú |
14.087 |
2,33 |
|
Ellátottak pénzbeli juttatása |
3.515 |
0,58 |
|
Felújítási kiadások |
87.605 |
14,50 |
|
Beruházási kiadások |
57.810 |
9,57 |
|
Államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése |
9.901 |
1,64 |
|
Kiadások összesen: |
604.278 |
100,00 |
A személyi juttatások és járulékainak vonatkozásában a teljesített kiadás 267.079 eFt. A kiadási csoport módosított előirányzathoz viszonyított teljesülése 95 %-os.
A dologi kiadások előirányzata évek óta a kizárólagos működtetési kiadások fedezetét tartalmazza. Az Önkormányzat 2023. évben ezen a jogcímen 164.281 eFt kiadást teljesített, mely a módosított előirányzat 83 %-a. Az Önkormányzat és intézményeinek kiadásait 6. melléklet részletesen tartalmazza.
A működési és felhalmozási céllal átadott pénzeszközök, támogatások feladathoz kötöttek. Az előző évben az Önkormányzatnak 224 eFt visszafizetési kötelezettsége keletkezett a 2022. évi normatíva elszámolásához kapcsolódóan, illetve 376 eFt a Magyar Falu Program keretében nyert pályázatok fel nem használt támogatásához kapcsolódóan, mely összegek visszafizetése a 2023. évi költségvetést terhelte.
Működési pénzeszköz átadásként kerül kimutatásra a Dorogi Többcélú Kistérségi Társulásnak a Szociális Alapellátó Szolgálat és Családsegítő és Gyermekjóléti Szolgálat finanszírozására átutalt 7.450 eFt összegű hozzájárulás, illetve Tatabánya Megyei Jogú Város Önkormányzatának a fogászati ügyelet finanszírozására átutalt 319 eFt összegű támogatás.
Az Önkormányzat a Képviselő-testület döntése alapján 2023. évben is részt vett a Bursa Hungarica programban, mely támogatás keretében 1.500 eFt került átutalásra az Emberi Erőforrás Támogatáskezelő részére.
Működési célú támogatásként kerül megjelenítésre a Képviselő-testület által a civil szervezeteknek megítélt 3.600 eFt összegű támogatás.
Az ellátottak pénzbeli juttatásai jogcímen az Önkormányzat 2023. évben 3.515 eFt összegben nyújtott rendszeres vagy esti jelleggel pénzben vagy természetben szociális támogatást az arra jogosultaknak, mely összeg a módosított előirányzat 88 %-a.
Felújítási és beruházási kiadások tekintetében az Önkormányzat 388.444 eFt kiadással tervezett, melyből 145.415 eFt értéknek megfelelő felújítás és beruházás valósult meg 2023. évben, ami a módosított előirányzat 37 %-a. A felhalmozási kiadások eredeti, illetve módosított előirányzatát, valamint a teljesített feladatokat a 8. melléklet részletezi.
Rövid, illetve hosszú lejáratú hitel felvételére 2023. évben sem került sor, jelenleg hitelfizetési kötelezettség nem terheli az Önkormányzatot. Az Önkormányzatnak adósságot keletkeztető ügylete nincs.
Az Önkormányzat és Intézményeinek önkormányzati szintre összesített mérlegét a 11. melléklet, az összevont eredménykimutatást a 12. melléklet, az összevont maradványkimutatást a 13. melléklet, a pénzkészlet változásának levezetését a 14. melléklet, az összevont vagyonkimutatást pedig a 15. melléklet mutatja be.
Összegezve az Önkormányzat és Intézményeinek 2023. évi gazdálkodását megállapítható, hogy a tervezett bevételek maradéktalanul teljesültek, míg a kiadások teljesülése a takarékos gazdálkodásnak, illetve beruházási, felújítási kiadások ütemezésében történt változások miatt elmaradtak a tervezettől, így a kiadások teljesítésének finanszírozásához csak kis mértékben volt szükség az előző évi pénzmaradvány igénybevételére.