Tokodaltáró Község Önkormányzatának és Intézményeinek költségvetési rendelet-tervezete és a hozzá kapcsolódó mellékletek a Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény (továbbiakban: költségvetési törvény) előírásainak, a Képviselő-testület előzetes kötelezettségvállalásainak, az intézmények által összeállított tervszámok, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény finanszírozási rendjének figyelembe vételével készült.

Tokodaltáró Község Önkormányzat 2025. évi várható bevétele 620.959 eFt. Az Önkormányzat bevételeit különböző részletezésekben a 1-5. mellékletek mutatják be.

A működési saját bevételek között szerepelnek az ellátási díjból, bérleti díjból, továbbszámlázott szolgáltatásokból, visszatérítésekből származó bevételek melyekből az Önkormányzat és Intézményei tekintetében összességében 34.000 eFt bevétel várható. Ebből 1.087 eFt a Tokodaltárói Brunszvik Teréz Óvoda – Mini Bölcsőde bevétele, ami a szülők által az étkeztetés után befizetett térítési díjat tartalmazza. A Polgármesteri Hivatal esetében működési saját bevételként 127 eFt került tervezésre, mely a házasságkötések díjának várható bevétele.

Az Önkormányzat tekintetében a működési bevételek előirányzata 32.786 eFt, mely tartalmazza a bérleti díjak, a továbbszámlázott közüzemi díjak és a lakás és nem lakás céljára szolgáló bérleményekből származó bevételek előirányzatát, illetve a Szociális Alapellátó Szolgálat tokodaltárói telephely fenntartásának továbbszámlázott szolgáltatásainak bevételét és az iskolai gyermekétkeztetés szülők által befizetett térítési díjának bevételét.

Az intézményi működési bevételeket intézményenként részletesen az 5. melléklet szemlélteti.

A települési önkormányzat illetékességi területén bevezetett helyi adók a magánszemélyek kommunális adója, a telekadó és a helyi iparűzési adó.

A kommunális adóból származó 2025. évre tervezett bevétel az előző évi bevétel teljesítési szintjének megfelelően – az adóemelés figyelembe vételével – 3.000 eFt összegben került tervezésre. A telekadó tekintetében a vállalkozások által korábban benyújtott bevallások alapján fizetendő adókötelezettségnek megfelelően illetve az előző évi bevételek teljesítési szintjének megfelelően 30.000 eFt bevétel került tervezésre. A helyi iparűzési adóból származó bevétel – szintén az előző évben befolyt bevétel teljesítési szintjének figyelembe vételével – 101.000 eFt összegben került tervezésre 2025. évre. Egyéb közhatalmi bevételek az adóbírságból, illetve pótlékokból származó bevételek tekintetében 2.000 eFt várható bevétellel számoltunk. Összeségében az Önkormányzat sajátos működési bevételei várhatóan 136.000 eFt összegben realizálódhatnak.

Az Önkormányzat költségvetési támogatása a feladatmutatók alapján számított normatív és kötött normatív felhasználású támogatások állami támogatásként finanszírozott részét tartalmazza. A költségvetési törvény részletesen tartalmazza a helyi önkormányzatok normatív hozzájárulásait, azok jogcímeit és fajlagos összegeit. Ezek alapján az Önkormányzat 2025. évre vonatkozó költségvetési támogatása 321.801 eFt, melyet jogcímenként a 3. melléklet részletez.

A működési célú támogatásértékű bevételek között került megtervezésre a Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelőtől érkező finanszírozás 71.825 eFt összegben, mely forrás nyújt fedezetet a háziorvos és a fogorvosi ellátás biztosítására.

A közfoglalkoztatási terv keretén belül foglalkoztatott munkavállalók bérének és azok járulékainak fedezetére az önkormányzatok a munkavállalóknak kifizetett összegeket meghatározott százalékban visszaigényelhetik. Ennek becsült értéke szintén ezen a jogcímen kerül tervezésre 1.200 eFt összegben.

A működési célú támogatások között került tervezésre 2.500 eFt összegben a Dorogi Többcélú Kistérségi Társulástól a Miksici hulladéklerakó monitoringkútjainak vizsgálatához fizetett hozzájárulás összege.

Felhalmozási célú támogatásként került tervezésre 2025. évben az Önkormányzat által a TOP_PLUSZ Program keretében az egészségügyi alapellátás fejlesztésére nyert pályázati támogatás 45.947 eFt összegben.

Az Önkormányzat a 2025. évben a költségvetés tervezésekor rendelkezésre álló adatok, információk alapján ezen a jogcímen felhalmozási bevétellel nem számol.

Az Önkormányzat és Intézményeinek kiadási igényeinek figyelembe vételével a 2025. évi költségvetés tervezett kiadási főösszege 753.091 eFt. Az Önkormányzat tervezett működési kiadásait célonként és kiemelt előirányzatonként a 6. melléklet részletezi.

Az Önkormányzat és Intézményeinek dolgozóinak személyi juttatásai és az azokhoz kapcsolódó közterhek 2025. évre is a jogszabályi előírásoknak megfelelően kerültek megtervezésre. Tervezéskor figyelembe vettük a minimálbér és a garantált bérminimum emelkedésének, illetve a pedagógusok béremelkedésének mértékét, a közalkalmazottak soros előrelépéseiből adódó emelkedéseket. Összeségében személyi juttatások jogcímen 317.919 eFt, munkáltatót terhelő járulékok jogcímen pedig 34.771 eFt került tervezésre.

Az előző évi eredeti előirányzathoz viszonyítva a személyi juttatások tekintetében jelentős növekedés jelentkezik. Ennek egyik oka a 2025. évet érintő bérintézkedések, a minimálbér és a garantált bérminimum emelkedése, a pedagógus bérek emelkedése, illetve az önkormányzati és hivatali dolgozók bérének emelkedése.

A dologi és egyéb folyó kiadások összességében 234.773 eFt összegben kerültek megtervezésre. A tervezéskor az egyszeri kiadások nélkül számított 2024. évi tényleges kiadásokat vettük számba, az év végén fennálló és áthúzódó szállítói tartozások továbbá az érvényben lévő szerződések figyelembe vétele mellett.

A Családsegítő és Gyermekjóléti Szolgálat és a Szociális Alapellátó Szolgálat a Dorogi Többcélú Kistérségi Társulás keretein belül működik. Az átadott pénzeszközök között jelennek meg az Önkormányzat költségvetésében a Családsegítő és Gyermekjóléti Szolgálat működtetésére biztosított hozzájárulás összege, továbbá a Szociális Alapellátó Szolgálat tokodaltárói telephelyének kiadásai, melyből a működtetéshez kapcsolódó dologi kiadások a kiegyenlítést követően továbbszámlázásra kerülnek a társulás felé.

2025. évben működési célú pénzeszközátadásként került tervezésre a civil szervezetek támogatása 3.000 eFt, a szépkorúak támogatása 1.600 eFt összegben, illetve a Dorogi Többcélú Kistérségi Társulás felé fizetett működési hozzájárulás 10.266 eFt összegben.

Az Önkormányzat 2025. évre is csatlakozott a Bursa Hungarica ösztöndíjprogramhoz, melynek kiadásai is ezen a jogcímen kerülnek tervezésre 1.950 eFt összegben.

Az Önkormányzat 2025. évtől szolidaritási hozzájárulás teljesítésére kötelezett, melynek teljesítése a központi költségvetés felé a nettó finanszírozás keretében történik. A teljesítendő összeg alapja az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képesség. Önkormányzatunk esetében 2025. évben a központi költségvetés felé teljesítendő szolidaritási hozzájárulás mértéke még nem ismert, ezért az előző évi összeggel került tervezésre.

Ezen a jogcímen szerepelnek az Önkormányzat által rendszeresen vagy eseti jelleggel, pénzben vagy természetben nyújtott szociális és gyermekvédelmi támogatások, melyek biztosítására 2025. évre 4.100 eFt kiadást terveztünk.

Felhalmozási kiadások között elsősorban a már folyamatban lévő – részben vagy teljesen pályázati forrásból megvalósuló – beruházások és felújítások kerültek betervezésre, mint az egészségügyi alapellátás fejlesztése és az óvodafejlesztés.

A Képviselő-testület tárgyalta korábban a Tárna utcai parkolók és a Vajaskúti dűlő II. szakasz járdájának kialakítását, melynek megfelelően a költségvetésben beállításra került a terveztetés költsége.

Tervezésre került a Bányász Közösségi Színtér és a Gárdonyi Géza Általános Iskola tornatermének ajtajának cseréje, illetve Polgármesteri Hivatalban a gázkazánok cseréje.

A Képviselő-testület szintén tárgyalta korábban a Nefelejcs utca zúzottkövezését, illetve a kamerarendszer bővítését (napelemes kamerák), ennek megfelelően tervezésre kerültek az ehhez szükséges összegek.

Tervezésre került továbbá a Szent István utcai fitness park járdájának kiépítésére fordítandó pénzösszeg.

Beruházási kiadásként 12.063 eFt, felújítási kiadásként pedig 82.587 eFt összeg került tervezésre a 2025. évi költségvetésben, mely összegeket célonként a 8. melléklet részletezi.

Az általános tartalék a működésből fakadó váratlan kiadások, az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgál, míg a céltartalék pályázatírási illetve felhalmozási kiadások céljára került tervezésre. Az Önkormányzat költségvetésében elkülönítetten szerepel az általános és a céltartalék, mely jogcímeken összesen 34.834 eFt került tervezésre.

A rendelkezésre álló források, és a megvalósítani kívánt feladatok számbavétele után a 2025. évi költségvetési tervezetben a kiadások és bevételek 132.132 eFt eltérést mutatnak. Itt szükséges megjegyezni, hogy Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (4) bekezdése alapján a költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető. A tervezetben bemutatott kiadások és bevételek közti különbözet belső finanszírozására eredeti előirányzatként tervezésre került az előző évi pénzmaradvány igénybevétele.