Tokodaltáró Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról
Hatályos: 2025. 05. 30Tokodaltáró Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.05.30.
az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
Az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 1/2024. (II. 2.) önkormányzati rendeletének végrehajtásáról, az elfogadott előirányzatok teljesítéséről az alábbiak szerint számolunk be.
Tokodaltáró Község Önkormányzata 2024. évben két költségvetési szerv útján látta el feladatait, melyek a Tokodaltárói Polgármesteri Hivatal és a Tokodaltárói Brunszvik Teréz Óvoda – Mini Bölcsőde. Az Áht. 10. § (4)-(4a) bekezdése alapján az államháztartás önkormányzati alrendszerében – mivel a költségvetési szervek éves átlagos statisztikai létszáma nem éri el a 100 főt – a gazdálkodási feladataikat az önkormányzati hivatal végzi.
A Szociális Alapellátó Szolgálat a Dorogi Többcélú Kistérségi Társulás keretein belül működik, így az intézmény kiadásai – ide nem értve az épület fenntartásához közvetlenül kapcsolódó dologi kiadásokat – az átadott pénzeszközök között jelennek meg az Önkormányzat költségvetésében.
Az eredeti költségvetéshez képest a különböző bevételi típusok teljesülése tekintetében több változás történt.
I. Bevételi források alakulása
Önkormányzatunk 2024. évben 987.543 eFt bevételre tett szert, mely összeg azt jelenti, hogy a tervezett előirányzatok szinte maradéktalanul teljesültek. Az eredeti költségvetéshez képest a különböző bevétel típusok teljesülése tekintetében az év során több változás történt. A kiemelt előirányzatok szerinti teljesítés összes bevételhez viszonyított megoszlási arányát az alábbi táblázat, a kiemelt előirányzatok teljesülését pedig az 1-2. és a 4. mellékletek tartalmazzák.
|
M e g n e v e z é s |
Teljesített bevétel |
Megoszlási arány |
|---|---|---|
|
Intézményi működési bevételek |
38.278 |
3,88 |
|
Sajátos működési bevételek |
135.799 |
13,75 |
|
Költségvetési támogatások |
302.005 |
30,58 |
|
Sajátos felhalmozási és tőke jellegű bevételek |
0 |
0,00 |
|
Működési és felhalmozási célú támogatások, átvett pénzeszközök |
86.757 |
8,79 |
|
Előző évi pénzmaradvány igénybevétele |
405.919 |
41,10 |
|
Államháztartáson belüli megelőlegezések |
18.785 |
1,90 |
|
Bevételek összesen: |
987.543 |
100,00 |
A megoszlás arányából kitűnik, hogy az Önkormányzat bevételei között a központi költségvetésből juttatott bevételek, pályázati támogatások jelentősége az elmúlt évekhez hasonlóan továbbra is meghatározó.
Az önkormányzat helyi adóbevételei 2024. évben az előirányzathoz képest az alábbiak szerint alakultak:
|
A d ó n e m |
Eredeti előirányzat (eFt) |
Módosított előirányzat (eFt) |
Teljesítés (eFt) |
Teljesítés (%) |
|---|---|---|---|---|
|
Vagyoni típusú adók |
32.000 |
32.000 |
31.394 |
98,11 |
|
Értékesítési és forgalmi adók |
95.000 |
101.528 |
101.528 |
100,00 |
|
Egyéb közhatalmi bevételek |
1.800 |
2.877 |
2.877 |
100,00 |
|
Helyi adók összesen: |
128.800 |
136.405 |
135.799 |
99,56 |
Az Önkormányzat közvetett támogatásként a magánszemélyek kommunális adója tekintetében kedvezményt ad a 70 év feletti egyedülálló ingatlantulajdonosoknak.
Az Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat számszerűsítve a 10. melléklet mutatja be.
Intézményi működési bevételek összege 38.278 eFt, ami a módosított előirányzat 102 %-a. Az Önkormányzat és intézményeinek bevételeit részletesen az 5. melléklet ismerteti.
Az Önkormányzat működési feladatainak ellátásához kapott állami hozzájárulások és támogatások minden hónapban a meghatározott időben az Önkormányzat rendelkezésére álltak, ezen a jogcímen a módosított előirányzat 302.005 eFt, mely összeg teljes egészében kiutalásra került. Az év végi elszámolás alapján az Önkormányzatot a gyermekétkeztetési feladatokhoz kapcsolódóan 1.180 eFt visszafizetési kötelezettség terheli, illetve a köznevelési feladatokhoz kapcsolódóan 1.299 eFt pótlólagos támogatás illeti meg.
Az Önkormányzat részére 2024. évben a központi költségvetésből nyújtott támogatásokat jogcímenként a 3. melléklet részletezi.
A működési és felhalmozási célra átvett pénzeszközök közös jellemzője, hogy felhasználásuk feladathoz kötött, végleges jelleggel csak ritkán vonhatók be más működési kiadások fedezetére.
A közfoglalkoztatási terv keretén belül foglalkoztatott munkavállalók, illetve a diákfoglalkoztatásban résztvevő diákok bérének és járulékainak fedezetére az önkormányzatok a munkavállalóknak kifizetett összegek meghatározott százalékát visszaigényelhetik. A visszaigénylés a teljesítés után történik, majd ezt követően kerül sor az előirányzat módosítására. A közfoglalkoztatás támogatására 1.137 eFt, a diákfoglalkoztatás támogatására 3.402 eFt került kiutalásra az Önkormányzat részére 2024. évben.
A Nemzeti Egészségbiztosítási Alaptól a fogorvosi ellátás finanszírozására 26.572 eFt, a házi gyermekorvosi ellátás finanszírozására 44.266 eFt összegű támogatásban részesült az Önkormányzat 2024. évben.
Működési célú pénzeszközök között került elszámolásra a 2024. június 9. napján megtartott Európai Parlament tagjai, a helyi önkormányzati képviselők és a polgármesterek, valamint a nemzetiségi önkormányzati képviselők közös eljárásban lebonyolított általános választásának lebonyolítására a 6/2024. (III. 12.) IM rendelet alapján kapott 2.716 eFt támogatás.
Az Önkormányzat nyári tábort szervezett a Bányász Közösségi Színtérben gyermekek részére, melynek finanszírozásához a szülők is támogatást nyújtottak, működési célú átvett pénzeszközként 280 eFt hozzájárulás került elszámolásra.
Működési célú pénzeszközátadásként került elszámolásra a Dorogi Többcélú Kistérségi Társulásban tag önkormányzatok 2.286 eFt összegű hozzájárulása a miksici hulladéklerakó monitoring és gázkútjainak vizsgálatának költségeihez.
Az Önkormányzat a Magyar Falu program keretében meghirdetett Önkormányzati tulajdonú ingatlanok fejlesztése, önkormányzati feladatellátáshoz kapcsolódó beszerzések pályázaton eszközbeszerzésre 5.948 eFt támogatást nyert. A támogatási összegből sor került a mobilszínpad bővítésére, rendezvénysátor és annak tartozékainak beszerzésére, továbbá az óvoda számára nagy teljesítményű mosogató berendezés beszerzésére.
Felhalmozási célú pénzeszközátadásként kerül elszámolásra az Önkormányzat és az érintett ingatlantulajdonosok között létrejött útépítési együttműködési megállapodásban foglaltak szerint 2024. évben befizetett 150 eFt.
II. Kiadások alakulása
Az Önkormányzat költségvetésében meghatározott feladatainak elvégzésére a 2024. évben 855.411 eFt összeget fordított, ami az évi módosított előirányzat 86 %-a. A főbb kiadási csoportok előirányzatait, azok teljesülését a 1. és 2. melléklet szemlélteti, a kiemelt előirányzatok az összes kiadáshoz viszonyított arányát pedig a következő táblázat mutatja be.
|
M e g n e v e z é s |
Teljesített kiadás |
Megoszlási arány |
|---|---|---|
|
Személyi juttatások |
294.133 |
34,38 |
|
Munkaadót terhelő járulékok |
30.554 |
3,57 |
|
Dologi kiadások |
230.257 |
26,92 |
|
Működési és felhalmozási célú |
78.332 |
9,16 |
|
Ellátottak pénzbeli juttatása |
3.970 |
0,46 |
|
Felújítási kiadások |
176.284 |
20,61 |
|
Beruházási kiadások |
22.411 |
2,62 |
|
Államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése |
19.470 |
2,28 |
|
Kiadások összesen: |
855.411 |
100,00 |
A személyi juttatások és járulékainak vonatkozásában a teljesített kiadás 324.687 eFt. A kiadási csoport módosított előirányzathoz viszonyított teljesülése 99 %-os.
A dologi kiadások előirányzata évek óta a kizárólagos működtetési kiadások fedezetét tartalmazza. Az Önkormányzat 2024. évben ezen a jogcímen 230.257 eFt kiadást teljesített, mely a módosított előirányzat 82 %-a. Az Önkormányzat és intézményeinek kiadásait 6. melléklet részletesen tartalmazza.
A működési célú pénzeszköz átadások, támogatások jogcímen a módosított előirányzata 29.684 eFt, melynek teljesülése 27.746 eFt, ami a módosított előirányzat 93 %-a.
A Képviselő-testület 2024. évben a civil szervezeteket 3.050 eFt összeggel, míg a felsőoktatásban résztvevő diákokat a Bursa Hungarica ösztöndíj pályázathoz való csatlakozással 1.400 eFt összeggel támogatta.
Az Önkormányzat a Dorogi Többcélú Kistérségi Társulásnak – a Szociális Alapellátó Szolgálat és a Családsegítő és Gyermekjóléti Szolgálat finanszírozására, illetve az általános költségekhez való hozzájárulásként 11.204 eFt összeget utalt 2024.évben.
A fogászati ügyelet fenntartásához való hozzájárulásként az Önkormányzat 558 Eft összeget fizetett Tatabánya Megyei Jogú Város Önkormányzatának.
Az Önkormányzat 2024. évtől szolidaritási hozzájárulás teljesítésére kötelezett a központi költségvetés felé. A teljesítendő összeg alapja az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képesség. Önkormányzatunk esetében 2024. évben a központi költségvetés felé teljesített szolidaritási hozzájárulás összege 3.403 eFt.
A 2023. évi elszámolás alapján az Önkormányzatot összeségében 4.519 eFt visszafizetési kötelezettség terhelte a köznevelési, szociális és gyermekétkeztetési feladatokhoz kapcsolódóan. Visszafizetési kötelezettségét az Önkormányzat 2024. március 21. napján teljesített a Magyar Államkincstár bankszámlájára.
2024. évben a Magyar Államkincstár helyszíni ellenőrzés keretében felülvizsgálta a 2023. évben a köznevelési feladatok támogatására kapott támogatások felhasználásának szabályszerűségét. Az ellenőrzés során az Önkormányzatnak 3.612 eFt visszafizetési kötelezettséget állapítottak meg az óvodában foglalkoztatott pedagógusok nevelőmunkáját közvetlenül segítők átlagbéralapú támogatása tekintetében. Visszafizetési kötelezettségének az Önkormányzat 2024. október 10. napján tett eleget.
Felhalmozási célú pénzeszközátadások között került elszámolásra az Önkormányzat által a csapadékvíz elvezetés fejlesztésére nyert támogatás fel nem használt részének visszafizetése 3.639 eFt összegben, illetve az egészségügyi fejlesztésre kapott támogatási előleg egy részének visszautalása 45.947 eFt összegben, mely támogatás a későbbiekben újra lehívható.
A Képviselő-testület korábbi döntése alapján felhalmozási pénzeszközátadásként került elszámolásra a Magyar Katolikus Egyháznak a templom tetőfelújításához nyújtott 1.000 eFt támogatás összege.
Az ellátottak pénzbeli juttatásai jogcímen az Önkormányzat 2024. évben 3.970 eFt összegben nyújtott rendszeres vagy esti jelleggel pénzben vagy természetben szociális támogatást az arra jogosultaknak, mely összeg a módosított előirányzat 99 %-a.
Felújítási és beruházási kiadások tekintetében az Önkormányzat 245.962 eFt kiadással tervezett, melyből 198.695 eFt értéknek megfelelő felújítás és beruházás valósult meg 2024. évben, ami a módosított előirányzat 81 %-a. A felhalmozási kiadások eredeti, illetve módosított előirányzatát, valamint a teljesített feladatokat a 8. melléklet részletezi.
Rövid, illetve hosszú lejáratú hitel felvételére 2024. évben sem került sor, jelenleg hitelfizetési kötelezettség nem terheli az Önkormányzatot. Az Önkormányzatnak adósságot keletkeztető ügylete nincs.
Az Önkormányzat és Intézményeinek önkormányzati szintre összesített mérlegét a 11. melléklet, az összevont eredménykimutatást a 12. melléklet, az összevont maradványkimutatást a 13. melléklet, a pénzkészlet változásának levezetését a 14. melléklet, az összevont vagyonkimutatást pedig a 15. melléklet mutatja be.
Összegezve az Önkormányzat és Intézményeinek 2024. évi gazdálkodását megállapítható, hogy a tervezett bevételek maradéktalanul teljesültek, míg a kiadások teljesülése a takarékos gazdálkodásnak, illetve beruházási, felújítási kiadások ütemezésében történt változások miatt elmaradtak a tervezettől. A gazdálkodás zavartalan működéséhez, a kiadások finanszírozásához szükség volt az előző évi pénzmaradvány igénybevételére.