Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 24. § (3) bekezdése alapján a 2026. évi költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a Képviselő-testületnek, melynek az alábbiakban teszek eleget. Tokodaltáró Község Önkormányzatának és Intézményeinek költségvetési rendelet-tervezete a Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2026. évi LXIX. törvény (továbbiakban: költségvetési törvény) előírásainak, a Képviselő-testület előzetes kötelezettségvállalásainak, az intézmények által összeállított tervszámoknak, valamint az Áht. finanszírozási rendjének figyelembevételével készült.

Tokodaltáró Község Önkormányzat 2026. évi önkormányzati szintű várható bevétele 632.282.822 Ft. Az Önkormányzat és Intézményeinek bevételeit az 1-4. mellékletek mutatják be.

Az Önkormányzat költségvetési támogatása a feladatmutatók alapján számított normatív és kötött normatív felhasználású támogatások állami támogatásként finanszírozott részét tartalmazza. A költségvetési törvény részletesen tartalmazza a helyi önkormányzatok normatív hozzájárulásait, azok jogcímeit és fajlagos összegeit. Ezek alapján az Önkormányzat 2026. évre vonatkozó költségvetési támogatása 359.627.922 Ft.

A háziorvosi és fogorvosi ellátás biztosítására fedezetet nyújtó, a Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelőtől érkező forrás 2026. évre tervezett összege 66.580.000 Ft.

A közfoglalkoztatási terv keretén belül foglalkoztatott munkavállalók bérének és azok járulékainak fedezetére az önkormányzatok a munkavállalóknak kifizetett összegeket meghatározott százalékban visszaigényelhetik. Ennek 2026. évre vonatkozó becsült értéke 4.314.000 Ft összegben került tervezésre.

A települési önkormányzat illetékességi területén bevezetett helyi adók a magánszemélyek kommunális adója, a telekadó és a helyi iparűzési adó.

A kommunális adóból származó 2026. évre tervezett bevétel az előző évi bevétel teljesítési szintjének megfelelően 3.000.000 Ft összegben került tervezésre. A telekadó tekintetében a vállalkozások által korábban benyújtott bevallások alapján fizetendő adókötelezettségnek megfelelően illetve az előző évi bevételek teljesítési szintjének megfelelően 30.000.000 Ft bevétel került tervezésre. A helyi iparűzési adóból származó bevétel – szintén az előző évben befolyt bevétel teljesítési szintjének figyelembe vételével – 115.000.000 Ft összegben került tervezésre 2026. évre. Egyéb közhatalmi bevételek az adóbírságból, illetve pótlékokból származó bevételek tekintetében 500.000 Ft várható bevétellel számoltunk. Összeségében az Önkormányzat közhatalmi bevételei várhatóan 148.500.000 Ft összegben realizálódhatnak.

A működési bevételek között szerepelnek az ellátási díjból, bérleti díjból, továbbszámlázott szolgáltatásokból, visszatérítésekből származó bevételek melyekből az Önkormányzat és Intézményei tekintetében összességében 34.160.900 Ft bevétel várható. Ebből 1.231.900 Ft a Tokodaltárói Brunszvik Teréz Óvoda – Mini Bölcsőde bevétele, ami a szülők által az étkeztetés után befizetett térítési díjat tartalmazza. A Polgármesteri Hivatal esetében működési saját bevételként 127.000 Ft került tervezésre, mely a házasságkötések díjának várható bevétele.

Az Önkormányzat tekintetében a működési bevételek előirányzata 32.802.000 Ft, mely tartalmazza a bérleti díjak, a továbbszámlázott közüzemi díjak és a lakás és nem lakás céljára szolgáló bérleményekből származó bevételek előirányzatát, illetve a Szociális Alapellátó Szolgálat tokodaltárói telephely fenntartásának továbbszámlázott szolgáltatásainak bevételét és az iskolai gyermekétkeztetés szülők által befizetett térítési díjának bevételét.

Az Önkormányzat a 2026. évben értékesíteni kívánja a Gete utca 7. szám alatti ingatlant, melynek értékbecslő által közölt értéke 19.100.000 Ft, így tervezéskor ez az összeg került figyelembevételre.

Tokodaltáró Község Önkormányzat 2026. évi önkormányzati szintű várható kiadása 731.553.338 Ft. Az Önkormányzat és Intézményeinek kiadásait az 1-4. mellékletek mutatják be.

Az Önkormányzat és Intézményeinek dolgozóinak személyi juttatásai és az azokhoz kapcsolódó közterhek 2026. évre is a jogszabályi előírásoknak megfelelően kerültek megtervezésre. Tervezéskor figyelembe vettük a minimálbér és a garantált bérminimum emelkedésének, illetve a köztisztviselők, köznevelési foglalkoztatottak, szociális területen foglalkoztatottak, egészségügyi foglalkoztatottak és kulturális foglalkozatottak béremelkedésének jogszabályok szerinti mértékét. Összeségében személyi juttatások jogcímen 358.504.700 Ft, munkáltatót terhelő járulékok jogcímen pedig 40.617.000 Ft került tervezésre.

Az előző évi eredeti előirányzathoz viszonyítva a személyi juttatások tekintetében jelentős növekedés jelentkezik. Ennek oka a minimálbér és a garantált bérminimum emelkedése, a köznevelési foglalkozatottakat, köztisztviselőket, kulturális foglalkoztatottakat, illetve a szociális területen foglalkoztatottakat érintő 2026. évre vonatkozó bérintézkedések, illetve a hivatali köztisztviselői létszám egy fővel történő emelkedése.

A dologi és egyéb folyó kiadások összességében 220.119.000 Ft összegben kerültek megtervezésre. A tervezéskor az egyszeri kiadások nélkül számított 2025. évi tényleges kiadásokat vettük számba, az év végén fennálló és áthúzódó szállítói tartozások továbbá az érvényben lévő szerződések figyelembe vétele mellett.

Ezen a jogcímen szerepelnek az Önkormányzat által rendszeresen vagy eseti jelleggel, pénzben vagy természetben nyújtott szociális és gyermekvédelmi támogatások, melyek biztosítására az előző évi kiadásokat alapul véve 2.600.000 Ft kiadás került tervezésre 2026. évre vonatkozóan.

Az Önkormányzat 2026. évben is szolidaritási hozzájárulás teljesítésére kötelezett, melyről a 49/2025. (XII.23) NGM rendelet rendelkezik. A teljesítendő összeg alapja az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képesség. Önkormányzatunk esetében 2026. évben a központi költségvetés felé teljesítendő szolidaritási hozzájárulás összege 2.852.794 Ft.

Magyarország 2026. évi központi költségvetésének a veszélyhelyzettel összefüggő eltérő szabályairól szóló 437/2025. (XII.23) Korm. rendelet alapján a 2026. évi költségvetési törvénytől eltérően, amennyiben az önkormányzati szolidaritási hozzájárulás számított összege nem haladja meg az 50 millió forintot, úgy az önkormányzatnak a szolidaritási hozzájárulást nem kell megfizetnie, így a fenti összeg kiadásként nem került tervezésre.

A Családsegítő és Gyermekjóléti Szolgálat és a Szociális Alapellátó Szolgálat a Dorogi Többcélú Kistérségi Társulás keretein belül működik. Az államháztartáson belüli működési célú kiadások között jelennek meg az Önkormányzat költségvetésében a Családsegítő és Gyermekjóléti Szolgálat működtetéséhez való hozzájárulások összege, továbbá a Szociális Alapellátó Szolgálat tokodaltárói telephelyének kiadásai, melyből a működtetéshez kapcsolódó dologi kiadások a kiegyenlítést követően továbbszámlázásra kerülnek a társulás felé. A Dorogi Többcélú Kistérségi Társulás felé fizetendő működési hozzájárulás tervezett összege 10.795.000 Ft.

Az Önkormányzat 2026. évre is csatlakozott a Bursa Hungarica ösztöndíjprogramhoz, melynek kiadásai is ezen a jogcímen kerülnek tervezésre 1.700.000 Ft összegben.

Az Önkormányzat hozzájárulást fizet Tatabánya Megyei Jogú Város Önkormányzatának a fogászati ügyelet fenntartására, mely 1.000.000 Ft összegben került tervezésre 2026. évre.

Államháztartáson kívüli működési célú kiadásként a civil szervezetek támogatására 3.000.000 Ft, a szépkorúak támogatására 3.100.000 Ft összeg került tervezésre.

Az Önkormányzat költségvetésében elkülönítetten szerepelnek a tartalékok, melyeket a 6. melléklet részletez. Összeségében ezen a jogcímen 53.895.638 Ft került tervezésre. Az általános tartalék a működésből fakadó váratlan kiadások, az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgál, míg a céltartalék pályázatírási illetve felhalmozási kiadások céljára került tervezésre.

Felhalmozási kiadások között elsősorban a már folyamatban lévő beruházások és felújítások kerültek tervezésre 2026. évre vonatkozóan. Beruházási kiadásként 13.267.000 Ft, felújítási kiadásként pedig 19.955.000 Ft összeg került tervezésre a 2026. évi költségvetésben, mely összegeket célonként az 5. melléklet részletezi.

A rendelkezésre álló források, és a megvalósítani kívánt feladatok számbavétele után a 2026. évi költségvetési tervezetben a kiadások és bevételek 112.398.775 Ft eltérést mutatnak. Itt szükséges megjegyezni, hogy Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (4) bekezdése alapján a költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető. A tervezetben bemutatott kiadások és bevételek közti különbözet belső finanszírozására eredeti előirányzatként tervezésre került az előző évi pénzmaradvány igénybevétele.