Biatorbágy Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (II. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása
Biatorbágy Város Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 02. 27Biatorbágy Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (II. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása
Hatályos: 2023. 02. 27
Biatorbágy Város Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Általános indokolás
Biatorbágy Város Önkormányzatának 2023. évi költségvetése az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (3) bekezdésében meghatározott feladat alapján, a Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.), Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény előírásait figyelembe véve került összeállításra.
Az Ávr. 27. § (1) bekezdésében foglaltaknak megfelelően a költségvetési szervek vezetőivel a rendelettervezet költségvetési intézményekre vonatkozó keretszámai egyeztetésre kerültek, így a rendelettervezet az egyeztetett keretszámokat tartalmazza.
Az Önkormányzat 100%-os tulajdonában lévő gazdasági társaságaival ellátandó önkormányzati feladatok tekintetében a költségvetésbe tervezett előirányzatok szintén egyeztetésre kerültek.
Az önkormányzat 2023. évi költségvetésének tervezését szabályozó jogszabályok:
Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény,
Magyarország 2022. évi központi költségvetésének megalapozásáról szóló 2021. évi LXXXIX. törvény,
az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény,
az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet,
Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény,
az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet,
korábbi években meghozott képviselő-testületi döntések, előzetes kötelezettségvállalások.
Tervezési alapelvek:
Az Önkormányzat 2023. évi költségvetésének összeállítása során alapvető szempontként kellett figyelembe venni az önkormányzat kötelező alapfeladatainak ellátását, az önkormányzat teherbíró képességét.
Kiemelten fontos szempontként került meghatározásra:
az önkormányzat likviditásának biztosítása, fizetőképességének megtartása,
gazdaságos működtetése követelmények érvényesítése.
az elnyert európai uniós pályázatok kockázat nélküli lebonyolítása
A 2023. évi kiadások tervezésének a fentieknek megfelelően a szigorú takarékosság elvének következetes érvényesítéséve, a nem kötelező önkormányzati feladatok szükségességének rangsorolásával került sor az alábbiak szerint:
Személyi juttatások
A személyi juttatások a hatályos jogszabályi előírások (beleértve az önkormányzat saját rendeleteit is) kerültek megtervezésre, az aktuális köztisztviselői, közalkalmazotti, pedagógusi bértábla adatainak, a 2023. évi minimálbér- és garantált bérminimum, valamint a kötelező átsorolások figyelembevételével. A Képviselő-testület a központi bérintézkedésekkel nem érintett munkavállalói számára 10% alapilletmény emelést biztosított.
Dologi kiadások
A dologi kiadások tervezése két részre lett bontva:
- a rezsiköltségek tervezésének az alapot a 2022. évi teljesítési adatok adták, melyek korrigálva lettek a közüzemi díjak változásaival, valamint a prognosztizált inflációval.
A szakmai kiadások költségeinek megállapítása feladatalapú tervezéssel történt.
Egyéb működési kiadások:
Az oktatási feladatok átadása miatt szolidaritási hozzájárulás terheli önkormányzatunkat, melynek összege jelentősen meghaladja az előző évit: 2022-ben 978.248 eFt, 2023-ban 1.292.801eFt.
A gazdasági társaságainknak nyújtott támogatás az előző évi működési szintre nyújt fedezetet.
Felhalmozási kiadások:
A felújítások és beruházások tervezésére a 2022. évben, valamint a korábbi években meghozott testületi döntések szerint, valamint a 2023. évi költségvetésben rendelkezésre álló források függvényében, prioritások alapján rangsorolva kerül sor.
Intézményi karbantartások a Városgondnokság közreműködésével valósulnak meg, a Műszaki Osztály bonyolításában valósulnak meg a projektek, pályázatok, út- és közműfejlesztések.
Bevételek:
Az előirányzat tervezésekor valamennyi, várhatóan reálisan befolyó bevételt tervezni kellett, figyelembe véve a világjárvány okozta gazdasági környezetet és kormányzati intézkedést.
A központi források megosztásának a feladatmutatókhoz kapcsolódó támogatások az alábbiak szerint alakulnak:
A költségvetési tervezés során alapelvként érvényesítettük azt a követelményt, hogy a működési kiadások tervezésének felső határát a működési bevételek összege jelenti.
A jogszabályi előírásokkal összhangban a kiadások tervezésének meghatározó eleme volt a feladatellátás szervezeti struktúrájának, a meglévő kapacitások kihasználtságának áttekintése, a feladatellátáshoz rendelhető források összetételének elemzése.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A rendelet hatályát tartalmazza.
A 2. §-hoz
A költségvetés címrendjét tartalmazza.
A 3. §-hoz
A költségvetés főösszegét tartalmazza.
A 4. §-hoz
A költségvetés a likviditásra vonatkozó tájékoztatást tartalmazza.
Az 5. §-hoz
A költségvetés végrehajtásának általános szabályait tartalmazza.
A 6. §-hoz
Az önkormányzat által létrehozott és irányított intézmények gazdálkodására vonatkozó szabályokat tartalmazza.
A 7. §-hoz
Az előirányzatok módosításának szabályait tartalmazza.
A 8. §-hoz és a 9. §-hoz
Az önkormányzat fejlesztési feladatai megvalósításának szabályait tartalmazzák.
A 10. §-hoz
Az önkormányzat által alapított díjakkal járó juttatásokat tartalmazza.
A 11. §-hoz
Az önkormányzati létszámot tartalmazza.
A 12. §-hoz
Az önkormányzati dolgozók béren kívüli juttatásának szabályait tartalmazza.
A 13. §-hoz
A költségvetési szervek és az önkormányzat felhatalmazása a költségvetés végrehajtására.
A 14. §-hoz
A gazdálkodás szabályait határozza meg.
A 15. §-hoz
A hatályba léptető rendelkezést, valamint átmeneti rendelkezést határozza meg.
A 16. §-hoz
A rendelet mellékleteit határozza meg.