Biatorbágy Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (III. 6.) önkormányzati rendeletének indokolása

Biatorbágy Város 2025. évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 03. 07

Biatorbágy Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (III. 6.) önkormányzati rendeletének indokolása

Hatályos: 2025. 03. 07
Biatorbágy Város 2025. évi költségvetéséről
Részletes indokolás
Az 1–17. §-hoz
Biatorbágy Város Önkormányzatának 2025. évi költségvetése az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (3) bekezdésében meghatározott feladat alapján, a Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.), Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény előírásait figyelembe véve került összeállításra.
Az Ávr. 27. § (1) bekezdésében foglaltaknak megfelelően a költségvetési szervek vezetőivel a rendelettervezet költségvetési intézményekre vonatkozó keretszámai egyeztetésre kerültek, így a rendelettervezet az egyeztetett keretszámokat tartalmazza.
Az Önkormányzat 100%-os tulajdonában lévő gazdasági társaságaival ellátandó önkormányzati feladatok tekintetében a költségvetésbe tervezett előirányzatok szintén egyeztetésre kerültek.
Az önkormányzat 2025. évi költségvetésének tervezését szabályozó jogszabályok:
Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény,
Magyarország 2025. évi központi költségvetésének megalapozásáról szóló 2024. évi LXXIV. törvény,
az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény,
az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet,
Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény,
az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet,
korábbi években meghozott képviselő-testületi döntések, előzetes kötelezettségvállalások.
Tervezési alapelvek:
Az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének összeállítása során alapvető szempontként kellett figyelembe venni az önkormányzat kötelező alapfeladatainak ellátását, az önkormányzat teherbíró képességét.
Kiemelten fontos szempontként került meghatározásra:
az önkormányzat likviditásának biztosítása, fizetőképességének megtartása,
gazdaságos működtetése követelmények érvényesítése.
az elnyert európai uniós pályázatok kockázat nélküli lebonyolítása
A 2025. évi kiadások tervezésének a fentieknek megfelelően a szigorú takarékosság elvének következetes érvényesítéséve, a nem kötelező önkormányzati feladatok szükségességének rangsorolásával került sor az alábbiak szerint:
Személyi juttatások
A személyi juttatások a hatályos jogszabályi előírások (beleértve az önkormányzat saját rendeleteit is) kerültek megtervezésre, az aktuális köztisztviselői, közalkalmazotti, pedagógusi bértábla adatainak, a 2025. évi minimálbér- és garantált bérminimum, valamint a kötelező átsorolások figyelembevételével. A Képviselő-testület a központi bérintézkedésekkel nem érintett munkavállalói számára 10% alapilletmény emelést biztosított a 2024. évi december havi béreket alapulvéve.
Dologi kiadások
A dologi kiadások tervezése két részre lett bontva:
- a rezsiköltségek tervezésének az alapot a 2024. évi teljesítési adatok adták, melyek korrigálva lettek a közüzemi díjak változásaival, valamint a prognosztizált inflációval.
A szakmai kiadások költségeinek megállapítása feladatalapú tervezéssel történt.
Egyéb működési kiadások:
Az oktatási feladatok átadása miatt szolidaritási hozzájárulás terheli önkormányzatunkat, melynek összege jelentősen meghaladja az előző évit: 2022-ben 978.248 eFt, 2023-ban 1.292.801eFt, 2024-ben 1.497.769 eFt, 2025-ben 1.584.271.014 Ft
A gazdasági társaságainknak nyújtott támogatás az előző évi működési szintre nyújt fedezetet.
Felhalmozási kiadások:
A felújítások és beruházások tervezésére a 2024. évben, valamint a korábbi években meghozott testületi döntések szerint, valamint a 2025. évi költségvetésben rendelkezésre álló források függvényében, prioritások alapján rangsorolva kerül sor.
Intézményi karbantartások a Városgondnokság közreműködésével valósulnak meg, a Műszaki Osztály bonyolításában valósulnak meg a projektek, pályázatok, út- és közműfejlesztések.
Bevételek:
Az előirányzat tervezésekor valamennyi, várhatóan reálisan befolyó bevételt tervezni kellett, figyelembe véve a világjárvány okozta gazdasági környezetet és kormányzati intézkedést.
A központi források megosztásának a feladatmutatókhoz kapcsolódó támogatások az alábbiak szerint alakulnak:

Jogcím száma

Jogcím megnevezése

Megalapozó felmérés

Megalapozó felmérés pedagógus béremelés miatti támogatásnövekedéssel

1.1.

A települési önkormányzatok működésének általános támogatása

378 419 430 Ft

378 419 430 Ft

1.2.

Köznevelési feladatok támogatása

719 033 574 Ft

814 149 874 Ft

1.3.2.1-1.3.2.2

Szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása – család és gyermekjóléti Szolgálat

19 919 300 Ft

19 919 300 Ft

1.3.2.3.-1.3.2.20.

Egyes szociális feladatok támogatása

26 417 220 Ft

26 417 220 Ft

1.3.3.

Bölcsőde támogatása

229 173 760 Ft

239 823 760 Ft

1.4.1.

Intézményi gyermekétkeztetés támogatása

200 981 442 Ft

200 981 442 Ft

1.4.2.

Szünidei étkeztetés támogatása

18 240 Ft

18 240 Ft

1.5.

Kulturális feladatok támogatása

33 661 943 Ft

33 661 943 Ft

Összesen

1 607 634 909 Ft

1 713 401 209 Ft
A költségvetési tervezés során alapelvként érvényesítettük azt a követelményt, hogy a működési kiadások tervezésének felső határát a működési bevételek összege jelenti.
A jogszabályi előírásokkal összhangban a kiadások tervezésének meghatározó eleme volt a feladatellátás szervezeti struktúrájának, a meglévő kapacitások kihasználtságának áttekintése, a feladatellátáshoz rendelhető források összetételének elemzése.
Az 1. §-hoz
A rendelet hatályát tartalmazza.
A 2. §-hoz
A költségvetés címrendjét tartalmazza.
A 3. §-hoz
A költségvetés főösszegét tartalmazza.
A 4. §-hoz
A költségvetés a likviditásra vonatkozó tájékoztatást tartalmazza.
Az 5. §-hoz
A költségvetés végrehajtásának általános szabályait tartalmazza.
A 6. §-hoz
Az önkormányzat által létrehozott és irányított intézmények gazdálkodására vonatkozó szabályokat tartalmazza.
A 7. §-hoz
Az előirányzatok módosításának szabályait tartalmazza.
A 8. és 9. §-hoz
Az önkormányzat fejlesztési feladatai megvalósításának szabályait tartalmazzák.
A 10. §-hoz
Az önkormányzat által alapított díjakkal járó juttatásokat tartalmazza.
A 11. §-hoz
Az önkormányzati létszámot tartalmazza.
A 12. §-hoz
Az önkormányzati dolgozók béren kívüli juttatásának szabályait tartalmazza.
A 13. §-hoz
A költségvetési szervek és az önkormányzat felhatalmazása a költségvetés végrehajtására.
A 14. §-hoz
A gazdálkodás szabályait határozza meg.
A 15. §-hoz
A hatályba léptető rendelkezést, valamint átmeneti rendelkezést határozza meg.
A 16. §-hoz
A rendelet mellékleteit határozza meg.