Solymár Nagyközség Önkormányzatának (továbbiakban „Önkormányzat”) Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) és (2) bekezdése, valamint a végrehajtására kiadott 368/2011. (XII.31.) korm. rendelet előírásai, és a Magyarország 2014. évi központi költségvetéséről szóló 2013. évi CCXXX törvényben foglaltak alapján 2014. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja:

1. A rendelet hatálya

1. §

(1) A rendelet hatálya az Önkormányzat Képviselő-testületére, annak bizottságaira, az önkormányzati hivatalra és az Önkormányzat felügyelete alá tartozó intézményekre terjed ki.

2. §

1. Az Önkormányzat költségvetési szervei:

2. Az Önkormányzat címrendjét teljes körűen az 1. számú melléklet tartalmazza.

2. A Német Nemzetiségi Önkormányzat és fenntartása alá tartozó intézmény költségvetése

3. §

A 2011. évi CXCV. törvény 26.§ (1) bekezdése értelmében, valamint a Nemzetiségek jogairól szóló 2011. évi CLXXIX. Törvény 114. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján az Önkormányzat a Német Nemzetiségi Önkormányzat (továbbiakban „Nemzetiségi Önkormányzat”) és az általa működtetett Lustige Zwerge Német Nemzetiségi Óvoda részére 23 942 E Ft támogatást biztosít, amely összegből 17 462 E Ft a Lustige Zwerge Német Nemzetiségi Óvoda fenntartására kell fordítani.

3. Az Önkormányzat és költségvetési szervei 2014. évi költségvetése

4. §

(1)  A Képviselő-testület az Önkormányzat – beleértve az Önkormányzat által irányított költségvetési szerveit, valamint a Nemzetiségi Önkormányzatot és intézményét – 2014. évi költségvetésének

állapítja meg, melyből a halmozódás mentes bevételi és kiadási előirányzat: 1 486 947 E Ft.

(2) A Képviselő-testület a költségvetési egyensúly fenntartása céljából a költségvetési hiány belső finanszírozására – az Önkormányzat és az általa irányított költségvetési szervei – 132 898 E Ft előző évi pénzmaradványának igénybevételét engedélyezi.

5. §

(1) Az Önkormányzat költségvetésének egyenlege a belső finanszírozást követően 0 Ft.

(2) A költségvetési egyensúly fennállása miatt külső finanszírozásra, hitel felvételére nincs szükség.

4. A költségvetési bevételek és kiadások

6. §

1. A Képviselő-testület az Önkormányzat 2014 évi működési és felhalmozási bevételét:

állapítja meg.

(2)  Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételeket előirányzat csoportonként, kiemelt előirányzatonként részletezve és intézményi bontásban a(z) 2., 3., 4. számú melléklet tartalmazza.

7. §

1. A Képviselő-testület az Önkormányzat 2014. évi működési és felhalmozási kiadását:

állapítja meg.

(2)  Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési kiadásokat előirányzat csoportonként, kiemelt előirányzatonként részletezve és intézményi bontásban a(z) 5., 6., 7.  számú melléklet tartalmazza.

8. §

(1)  Az Önkormányzat és költségvetési szervei, illetve a 2. § (2) bekezdésben meghatározott címek 2014. évi felújítási és felhalmozási kiadási előirányzatait célonként és feladatonként a 8. számú melléklet tartalmazza.

(2) Az Önkormányzat adott költségvetési évben, olyan fejlesztést, amelyekhez adósságot

      keletkeztető ügyletek válnak szükségessé nem tervezett.

5. A költségvetési bevételek és kiadások részletezése

9. §

(1)  A Képviselő-testület az Önkormányzat 2014. évi támogatási értékű kiadásait:

      Irányítás alá tartozó költségvetési szerveknek 585 311 E Ft

      állapítja meg.

(2)  Az (1) bekezdésben megállapított támogatási értékű kiadásokat kiemelt célonként a 10. számú melléklet tartalmazza.

3. Az Önkormányzat a kiadások között 653 E Ft általános, 126 957 E Ft működési célú valamint 122 567 E Ft felhalmozási célú céltartalékot állapít meg.

4. A felhalmozási célú céltartalékok között szereplő – 2014 évi beruházásokra: 122 567 E Ft - fejlesztések megvalósulásáról a Településfejlesztési, Vagyongazdálkodási és Műszaki Bizottság által megjelölt prioritások és a pénzügyi, műszaki lehetőségek szerint a polgármester gondoskodik. A fejlesztési prioritásokat a 19. számú melléklet tartalmazza.

5. A (4) bekezdésben szereplő céltartalék kivételével a tartalékok feletti rendelkezés jogát a Képviselő-testület fenntartja magának. A tartalékok előirányzatának részletes bemutatását a 10. számú melléklet tartalmazza.

10. §

1. Az évközben kifizetett és visszaigényelt szociális juttatásokból képződő bevételek az Önkormányzat működési tartalék keretét növelik.

2. A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat, mérlegszerűen a 11. számú melléklet adja meg.

3. A közvetett támogatásokat (adó elengedéseket, adókedvezményeket, gyermekétkeztetés) szemléltető kimutatást a 12. számú melléklet tartalmazza.

4. Az Önkormányzat több éves kihatással járó döntéséből származó kötelezettségeit a 13. számú melléklet tartalmazza.

11. §

1. Az Önkormányzat és költségvetési szerveinek, illetve a 2. § (2) bekezdésben meghatározott címek éves előirányzat felhasználási ütemtervét a 14. számú melléklet taglalja.

2. A finanszírozás terv szerinti teljesítéséről a polgármester és a jegyző gondoskodik. 

3.  Az Önkormányzat költségvetési bevételeinek és kiadásainak állami (államigazgatási), kötelező, valamint önként vállalt feladatainak mérleg szerinti bontását a 15., 16., 17. számú melléklet részletezi.

6. A költségvetési létszámkeret

12. §

1. A Képviselő-testület az Önkormányzat és az általa irányított költségvetési szervek engedélyezett létszámát

főben hagyja jóvá, melynek intézményi bontása a 18. számú mellékletben kerül kimutatásra.

2. Az intézmények rendszeres személyi juttatásainak megtakarításai az intézmények jutalom keretét növelik.

3. A vezetők és intézményvezetők jutalmazására fordítható előirányzat az intézmények költségvetésében elkülönített soron kerül tervezésre. A jutalomkeret felhasználásáról a polgármester rendelkezik. A fel nem használt jutalomkeret összege az Önkormányzat működési tartalékát emeli.

4. A béren kívüli juttatások betervezett összege a közterheket is tartalmazza.

7. A költségvetés végrehajtásának szabályai

13. §

1.   Az Önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

2.   Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a Képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

3.   A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az Országgyűlés és Kormány hatáskörében történt előirányzat módosítások könyveléséről és átvezetéséről intézkedjen. Ezekről az előirányzat módosításokról a polgármester tájékoztatja a Képviselő-testületet legkésőbb a következő rendelet módosításakor.

4.   Az állami támogatások visszafizetésből eredő kötelezettség az adott intézmény költségvetését terheli.

5.   Az Önkormányzat gazdálkodása során az év közben esetlegesen létrejött likviditási hiány finanszírozási módja a hitelfelvétel.

14. §

1. A likviditási hiány finanszírozására felveendő folyószámlahitellel kapcsolatos szerződés megkötésének jogát a Képviselő-testület 50 000 E Ft értékhatárig a polgármesterre ruházza át. A polgármester a hitelszerződésről annak aláírását követő Képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

2.   Az Önkormányzati gazdálkodás során az év közben képződött átmenetileg szabad pénzeszköz államilag garantált értékpapír vásárlással, illetve pénzintézeti pénzeszköz lekötés útján hasznosítható.

3.   A (7) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását a Képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedésekről a következő Képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

4.  Az intézményi bevételek elmaradása esetén az adott intézmény csak a már befolyt bevételek arányában vállalhat kötelezettséget.

5.  A Képviselő-testület feladat alapú támogatás nyújt a helyi civil szervezeteknek, alapítványoknak a benyújtott kérelmek alapján és legfeljebb e rendelet 10. számú mellékletében meghatározott keretösszegig. A támogatás rendszerét a 13/2010. (XI.30.) számú helyi rendelet tartalmazza.

15. §

1. A tűzoltósági feladatok és a közrend védelme érdekében az Önkormányzat hozzájárul a Solymári Polgárőrség és Tűzoltó Egyesület működtetéséhez e rendeletben meghatározott összeg erejéig.

2. A Képviselő-testület a tömegsport szélesebb körű elterjesztése érdekében támogatja a Solymári Sport Club működését e rendeletben meghatározott összeg erejéig.

3. Az Önkormányzat a kihelyezett járóbeteg-szakrendeléseket (nőgyógyászat, szemészet, fizikoterápia-reumatológia, fül-orr-gégészet,) külön szerződésben vállalt kötelezettségei teljesítésével biztosítja. Az egészségügyi alapellátás keretében támogatja az Önkormányzat a külön megállapodás alapján biztosított háziorvosi, házi gyermekorvosi, területi fogászati valamint a kihelyezett laborvizsgálatok ellátását. Az orvosi ügyeletet az Országos Mentőszolgálattal kötött együttműködési megállapodás keretében biztosítja.

8. Az előirányzatok módosítása

16. §

1. Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiemelt kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a Képviselő-testület dönt.

2. Az Önkormányzat költségvetési szervei – a költségvetési rendelet módosítását követően – használhatják fel a jóváhagyott bevételi előirányzataikon felüli többletbevételüket azzal, hogy ez nem csorbíthatja az állami támogatás visszafizetési kötelezettség teljesíthetőségét. Tartós kötelezettségvállalás csak a Képviselő-testület előzetes engedélyével lehetséges.

3. A többlet adóbevétel csak fejlesztési célú kiadásokra fordítható.

4. A 15. § (2)-(3) bekezdésében foglaltakon túlmenően keletkező többletbevételek a működési tartalékot emelik.

5. A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani.

9. A gazdálkodás szabályai

17. §

1.  A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

2. Az intézmények az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a Művelődési Ház vonatkozásában a 206/2011. (XII.12.) számú, az Ezüstkor tekintetében a 207/2011. (XII.12.) számú Képviselő-testületi határozattal elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.

3. Az intézmények feladatai ellátásáról, munkafolyamati megszervezéséről oly módon gondoskodnak, hogy az biztosítsa a költségvetési szerv részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.

4. Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságokért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

5. Az Önkormányzat, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

6.  Az Önkormányzat felhatalmazza a polgármestert, hogy a Solymári Településüzemeltetési Kft-vel támogatási szerződést kössön a jelen költségvetési rendeletben foglalt keretösszeg erejéig az átadott közfeladatok ellátása érdekében figyelemmel a Nemzeti Adó- és Vámhivatal 3156000270 sz. állásfoglalásában foglaltakra.

7.  A Solymári Településüzemeltetési Kft. köteles az átadott támogatás összegét elkülönítetten kezelni, arra vonatkozóan minden tárgyhónapot követő 10. napig elszámolni. Az Önkormányzat a támogatás összegét tárgyhónap 15. napjáig utalja át a Kft. részére. Az Önkormányzat, amennyiben a Kft. a támogatás összegét nem megfelelően használta fel, illetve a felhasznált összeggel elszámolni nem tud, úgy a következő hónapban jogosult a támogatás összegét azzal az összeggel csökkenteni.

8.  Az Önkormányzat Solymári Településüzemeltetési Kft. részére 20 millió forint tagi kölcsön-keretet biztosít, amely felhasználására és átadására felhatalmazza a Pénzügyi Bizottságot.

9.  A Közcsat Kft. / DAKÖV Kft. által fizetendő csatornahasználati bérleti díj elszámolására és kifizetésére a víziközmű-szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. törvény 18. §-ában foglaltak az irányadóak. Az elszámolásokról a Pénzügyi Bizottság javaslata alapján a Képviselő-testület dönt.

10. A Solymári Településüzemeltetési Kft. minden tárgyhónapot követő 10. napig köteles beszámolót benyújtani az illetékes bizottságok részére és az általános iskola működtetéséről, a ráfordított költségek felhasználásáról és a bevételekről.

10. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

18. §

1. Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az Önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

2. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

11. Záró rendelkezések

19. §

1. A képviselő-testület tagjainak, valamint a bizottságok tagjainak tiszteletdíja az alábbi feltételek fennállása esetén fizethető ki a tárgyhónapra vonatkozóan:

1. amennyiben rendes képviselő-testületi ülésen, vagy bizottsági ülésen részt vesz, vagy
2. amennyiben rendes képviselő-testületi ülésen, vagy bizottsági ülésen nem vesz részt, de legalább egy/két rendkívüli ülésen részt vesz; vagy
3. amennyiben tárgyhónapban nincs rendes képviselő-testületi vagy bizottsági ülés, akkor legalább egy rendkívüli képviselő-testületi vagy bizottsági ülésen részt vesz; vagy
4. amennyiben a tárgyhónapban sem rendes, sem rendkívüli képviselő-testületi vagy bizottsági ülés nincs.

2. A 17. § (7) bekezdésében részletezett első támogatási összeget e rendelet kihirdetését követő 5. napig az Önkormányzat a Solymári Településüzemeltetési Kft. elkülönített számlájára átutalja, amely összeggel 2014. március 10. napjáig köteles a Kft. elszámolni.

3. A rendelet 2014. január 1. napján lép hatályba.

4. A rendelet kihirdetéséről a jegyző gondoskodik.