Solymár Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország Alaptörvényének 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva Solymár Nagyközség Önkormányzata 2015. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.

1. A rendelet hatálya
   

1. §

A rendelet hatálya az Önkormányzat Képviselő-testületére, annak bizottságaira, az önkormányzati hivatalra és az Önkormányzat felügyelete alá tartozó intézményekre terjed ki.

2. §

(1) Az Önkormányzat költségvetési szervei:

(2) Az Önkormányzat címrendjét teljes körűen az 1. számú melléklet tartalmazza.

2. A Német Nemzetiségi Önkormányzat Solymár és fenntartása alá tartozó intézmény költségvetése
   

3. §

(1)Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 26. § (1) bekezdése értelmében, valamint a nemzetiségek jogairól szóló 2011. évi CLXXIX. Törvény 114. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján az Önkormányzat a Német Nemzetiségi Önkormányzat Solymár (továbbiakban „Nemzetiségi Önkormányzat”) és az általa működtetett Lustige Zwerge Német Nemzetiségi Óvoda részére 28 111 E Ft támogatást biztosít, amely összegből 17 731 E Ft-ot a Lustige Zwerge Német Nemzetiségi Óvoda fenntartására kell fordítani.

(2) Az Önkormányzat a Nemzetiségi Önkormányzat részére 3 000 E Ft összegű feladat alapú támogatást nyújt a német nemzetiségi tevékenységet folytató civil szervezetek és alapítványok pályázat útján történő támogatásához a civil szervezetek és alapítványok támogatásáról szóló 13/2010. (XI. 30.) önkormányzati rendeletben foglaltak szerint.

(3)Az Önkormányzat a Nemzetiségi Önkormányzat részére 3 000 E Ft összegű feladat alapú támogatást nyújt a Wüstenrot-Solymár testvértelepülési kapcsolat ápolására.

(4) A 3. § (2) bekezdésében megállapított támogatási összeget kizárólag az alábbi szervezetek támogatására fordíthatja a Nemzetiségi Önkormányzat - szükség szerint befogadó civil szervezeten keresztül:

Heimatverein Falukör Egyesület,

Óv-Lak Alapítvány,

Reményi Margit Táncegyüttes,

Kompanei Sváb Színjátszócsoport,

Hagyományőrző Asszonykórus,

Herbstrosen Tánccsoport,

Schaumarer Musikanten,

valamint az ezután megalakuló, vagy eddig az önkormányzathoz még nem pályázott német nemzetiségi tevékenységet folytató civil szervezet.

(5) A 3. § (4) bekezdésében felsorolt szervezetek nem pályázhatnak érvényesen a 14. § (5) bekezdésében részletezett támogatásokra. Egy civil szervezet egy gazdasági évben kizárólag egy önkormányzati pályázati (Önkormányzat vagy Nemzetiségi Önkormányzat) forrásból igényelhet támogatást.

3. Az Önkormányzat és költségvetési szervei 2015. évi költségvetése
   

4. §

(1)  A Képviselő-testület az Önkormányzat – beleértve az Önkormányzat által irányított költségvetési szerveit – 2015. évi költségvetésének

összegben állapítja meg, melyből a halmozódás mentes bevételi és kiadási előirányzat: 1 273 776 E Ft.

(2) A Képviselő-testület a költségvetési egyensúly fenntartása céljából a költségvetési hiány belső finanszírozására – az Önkormányzat és az általa irányított költségvetési szervek – 80 730 E Ft előző évi pénzmaradványának igénybevételét engedélyezi.

5. §

(1) Az Önkormányzat költségvetésének egyenlege a belső finanszírozást követően 0 Ft.

(2) A költségvetési egyensúly fennállása miatt külső finanszírozásra, hitel felvételére nincs szükség.

4. A költségvetési bevételek és kiadások
   

6. §

(1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2015. évi működési és felhalmozási bevételét:

összegben állapítja meg.

(2)  Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételeket előirányzat csoportonként, kiemelt előirányzatonként részletezve és intézményi bontásban a 2., 3., 4. számú melléklet tartalmazza.

7. §

        (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2015. évi működési és felhalmozási kiadását:

összegben állapítja meg.

(2)  Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési kiadásokat előirányzat csoportonként, kiemelt előirányzatonként részletezve és intézményi bontásban az 5., 6., 7. számú melléklet tartalmazza.

8. §

(1)  Az Önkormányzat és költségvetési szervei, illetve a 2. § (2) bekezdésben meghatározott címek 2015. évi felújítási és felhalmozási kiadási előirányzatait célonként és feladatonként a 8. számú melléklet tartalmazza.

      (2) Az Önkormányzat adott költségvetési évben, olyan fejlesztést, amelyekhez adósságot

      keletkeztető ügyletek válnak szükségessé, előre nem tervezett.

5. A költségvetési bevételek és kiadások részletezése

9. §

(1)  A Képviselő-testület az Önkormányzat 2015. évi támogatási értékű kiadásait:

      Irányítás alá tartozó költségvetési szerveknek 595 139 E Ft

      összegben állapította meg.

(2)  Az (1) bekezdésben megállapított támogatási értékű kiadásokat kiemelt célonként a 9. számú melléklet tartalmazza.

(3) Az Önkormányzat a kiadások között 608 E Ft általános, 20 032 E Ft működési célú, valamint 110 565 E Ft felhalmozási célú céltartalékot állapít meg.

(4) A felhalmozási célú céltartalékok között szereplő 2015. évi beruházásokra: 110 565 E Ft összeget különít el. A fejlesztések megvalósulásáról a Polgármester gondoskodik, a költségvetési rendelet mellékleteként elfogadott – a településfejlesztésért, vagyongazdálkodásért és a műszaki ügyekért felelős bizottság által támogatott – beruházási javaslatok, illetve a pénzügyi, műszaki lehetőségek figyelembe vételével. A fejlesztési prioritásokat a 18. számú melléklet tartalmazza.

(5) A (4) bekezdésben szereplő céltartalék kivételével a tartalékok feletti rendelkezés jogát a Képviselő-testület fenntartja magának. A tartalékok előirányzatának részletes bemutatását a 10. számú melléklet tartalmazza.

10. §

(1) Az évközben kifizetett és visszaigényelt szociális juttatásokból képződő bevételek az Önkormányzat működési tartalékkeretét növelik.

(2) A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat, mérlegszerűen a 11. számú melléklet adja meg.

(3) A közvetett támogatásokat (adó elengedéseket, adókedvezményeket, gyermekétkeztetés) szemléltető kimutatást a 12. számú melléklet tartalmazza.

11. §

(1) Az Önkormányzat és költségvetési szerveinek, illetve a 2. § (2) bekezdésben meghatározott címek éves előirányzat felhasználási ütemtervét a 13. számú melléklet taglalja.

(2) A finanszírozás terv szerinti teljesítéséről a Polgármester és a Jegyző gondoskodik. 

 (3) Az Önkormányzat költségvetési bevételeinek és kiadásainak állami (államigazgatási), kötelező, valamint önként vállalt feladatainak mérleg szerinti bontását a 14., 15., 16. számú melléklet részletezi.

6. A költségvetési létszámkeret

12. §

(1) A Képviselő-testület az Önkormányzat és az általa irányított költségvetési szervek engedélyezett létszámát

(2)

főben hagyja jóvá, melynek intézményi bontása a 17. számú mellékletben kerül kimutatásra.

(3) Az intézmények rendszeres személyi juttatásainak megtakarításai az intézmények jutalom keretét növelik.

(4) A vezetők és intézményvezetők jutalmazására fordítható előirányzat az intézmények költségvetésében elkülönített soron kerül tervezésre. A jutalomkeret felhasználásáról a Polgármester rendelkezik. A fel nem használt jutalomkeret összege az Önkormányzat működési tartalékát emeli.

(5) A bérek és béren kívüli juttatások betervezett összege a közterheket is tartalmazza.

7. A költségvetés végrehajtásának szabályai

13. §

(1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a Polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a Jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a Képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a Polgármester felelős.

 (3) A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert, hogy az Országgyűlés és Kormány hatáskörében történt előirányzat módosítások könyveléséről és átvezetéséről intézkedjen. Ezekről az előirányzat módosításokról a Polgármester tájékoztatja a Képviselő-testületet legkésőbb a következő rendelet módosításakor.

 (4)  Az állami támogatások visszafizetésből eredő kötelezettség az adott intézmény költségvetését terheli.

 (5) Az Önkormányzat gazdálkodása során az év közben esetlegesen létrejött likviditási hiány finanszírozási módja a hitelfelvétel.

14. §

(1) A likviditási hiány finanszírozására felveendő folyószámlahitellel kapcsolatos szerződés megkötésének jogát a Képviselő-testület 50 millió Ft értékhatárig a Polgármesterre ruházza át. A Polgármester a hitelszerződésről annak aláírását követő Képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

 (2) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben képződött átmenetileg szabad pénzeszköz államilag garantált értékpapír vásárlással, illetve pénzintézeti pénzeszköz lekötés útján hasznosítható.

(3) A (2) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását a Képviselő-testület a Polgármester hatáskörébe utalja. A Polgármester a megtett intézkedésekről a következő Képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

 (4) Az intézményi bevételek elmaradása esetén az adott intézmény csak a már befolyt bevételek arányában vállalhat kötelezettséget.

 (5) A Képviselő-testület feladat alapú támogatás nyújt a helyi civil szervezeteknek, alapítványoknak a benyújtott kérelmek alapján és legfeljebb e rendelet 10. számú mellékletében meghatározott keretösszegig. A támogatás rendszerét a 13/2010. (XI. 30.) számú helyi rendelet tartalmazza.

15. §

(1) A tűzoltósági feladatok és a közrend védelme érdekében az Önkormányzat hozzájárul a Solymári Polgárőrség és Tűzoltó Egyesület működtetéséhez az e rendeletben meghatározott összeg erejéig.

(2) A Képviselő-testület a tömegsport szélesebb körű elterjesztése érdekében támogatja a Solymári Sport Club működését az e rendeletben meghatározott összeg erejéig.

(3) Az Önkormányzat a kihelyezett járóbeteg-szakrendeléseket (nőgyógyászat, szemészet, fizikoterápia-reumatológia, fül-orr-gégészet) külön szerződésben vállalt kötelezettségei teljesítésével biztosítja. Az egészségügyi alapellátás keretében támogatja az Önkormányzat a külön megállapodás alapján biztosított háziorvosi, házi gyermekorvosi, területi fogászati, valamint a kihelyezett laborvizsgálatok ellátását. Az orvosi ügyeletet az Országos Mentőszolgálattal kötött együttműködési megállapodás keretében biztosítja.

8. Az előirányzatok módosítása

16. §

(1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiemelt kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a Képviselő-testület dönt.

(2) Az Önkormányzat költségvetési szervei – a költségvetési rendelet módosítását követően – használhatják fel a jóváhagyott bevételi előirányzataikon felüli többletbevételüket azzal, hogy ez nem csorbíthatja az állami támogatás visszafizetési kötelezettség teljesíthetőségét. Tartós kötelezettségvállalás csak a Képviselő-testület előzetes engedélyével lehetséges.

(3) A többlet adóbevétel csak fejlesztési célú kiadásokra fordítható.

(4) A 15. § (2)-(3) bekezdésében foglaltakon túlmenően keletkező többletbevételek a működési tartalékot emelik.

(5) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani.

9. A gazdálkodás szabályai

17. §

 (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) Az intézmények az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a Művelődési Ház vonatkozásában a 206/2011. (XII. 12.) számú, az Ezüstkor tekintetében a 207/2011. (XII. 12.) számú Képviselő-testületi határozattal elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.

(3) Az intézmények feladatai ellátásáról, munkafolyamati megszervezéséről oly módon gondoskodnak, hogy az biztosítsa a költségvetési szerv részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.

(4) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságokért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

(5) Az Önkormányzat, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a Jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

 (6) Az Önkormányzat felhatalmazza a Polgármestert, hogy a Solymári Településüzemeltetési Kft-vel támogatási szerződést kössön a jelen költségvetési rendeletben foglalt keretösszeg erejéig az átadott közfeladatok ellátása érdekében figyelemmel a Nemzeti Adó- és Vámhivatal 3156000270 sz. állásfoglalásában foglaltakra.

 (7) A Solymári Településüzemeltetési Kft. köteles az átadott támogatás összegét elkülönítetten kezelni, arra vonatkozóan minden tárgyhónapot követő 10. napig elszámolni. Az Önkormányzat a támogatás összegét tárgyhónap 15. napjáig utalja át a Kft. részére. Az Önkormányzat, amennyiben a Kft. a támogatás összegét nem megfelelően használta fel, illetve a felhasznált összeggel elszámolni nem tud, úgy a következő hónapban jogosult a támogatás összegét azzal az összeggel csökkenteni.

 (8) A Közcsat Kft. / DAKÖV Kft. által fizetendő csatornahasználati bérleti díj elszámolására és kifizetésére a víziközmű-szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. törvény 18. §-ában foglaltak az irányadóak. Az elszámolásokról a Pénzügyi Bizottság javaslata alapján a Képviselő-testület dönt.

(9) A Solymári Településüzemeltetési Kft. minden tárgyhónapot követő 10. napig köteles beszámolót benyújtani az illetékes bizottságok részére és az általános iskola működtetéséről, a ráfordított költségek felhasználásáról és a bevételekről.

10. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

18. §

(1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az Önkormányzat esetében a Jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a Jegyző köteles gondoskodni.

11. Átmeneti gazdálkodás szabályai

19. §

(1) Solymár Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete – 2016. január 1-jétől az önkormányzat 2016. évi költségvetési rendeletének megalkotásáig – felhatalmazza a Polgármestert, az Önkormányzatot megillető bevételek beszedésére, valamint a működési kiadások teljesítésére havonta legfeljebb az e rendelettel megállapított 2015. évi eredeti működési előirányzatok 1/12-ed részének erejéig.

 (2) Solymár Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete – 2016. január 1-jétől az Önkormányzat 2015. évi költségvetési rendeletének megalkotásáig – felhatalmazza a Polgármestert az Önkormányzatot terhelő működési kiadási előirányzatok az e rendeletben meghatározott összeget meghaladó teljesítésére, amennyiben az időarányos érték fölötti teljesítését jogszabály vagy testületi határozat eredményezi.

20. §

(1) Solymár Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete – 2016. január 1-jétől az Önkormányzat 2016. évi költségvetési rendeletének megalkotásáig –, finanszírozási körébe tartozó intézményei (beleértve a Polgármesteri Hivatalt is) – az intézmények lehívása alapján – havonta, legfeljebb az e rendelettel megállapított 2015. évi eredeti működési előirányzatuk 1/12-ed részéig finanszírozhatók.

(2) A 2015. évi működési előirányzatok maradványa terhére csak a 2016. évben, írásban vállalt kötelezettségek teljesíthetők. A kötelezettségvállalással vagy felhasználási kötöttséggel nem terhelt maradványok az átmeneti gazdálkodás során nem használhatók fel.

(3) Solymár Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete – 2016. január 1-jétől az Önkormányzat 2016. évi költségvetési rendeletének megalkotásáig –, felhatalmazza az intézmények vezetőit a soros illetményemelések miatt szükségessé váló átsorolásokat tartalmazó okmányok kiadására, az emelt illetmények folyósítására.

21. §

(1) Solymár Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete felhatalmazza a Polgármestert az önkormányzat pályázataival összefüggő kifizetések teljesítésére a pályázati kiírásnak, illetve a támogatási szerződésnek megfelelően.

(2)  A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert, hogy a központi költségvetéssel, uniós forrásokkal összefüggő, önkormányzati forrásbővítő pályázatokon történő részvételekhez szükséges intézkedéseket megtegye.

22. §

(1) Solymár Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete felhatalmazza a Polgármestert az Önkormányzat feladatellátáshoz átmenetileg többlet pénzeszközök rövid távú bankbetétekben történő elhelyezésére.

(2) Az átmeneti gazdálkodás során létrejött likviditási hiány finanszírozási módja a hitelfelvétel.

(3). A hitelfelvétellel kapcsolatos szerződés megkötésének jogát a Képviselő-testület 50 millió Ft értékhatárig a Polgármesterre ruházza át. A Polgármester a hitelszerződésről az annak aláírását követő Képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

23. §

(1) A 2016. évi költségvetési rendelet megalkotásáig

a)    új beruházás – a már megkötött kötelezettség vállalások kivételével - nem indítható;

b)    beruházási kiadások a 2015. évi költségvetési rendeletben foglalt beruházási feladatokkal kapcsolatosan, feladatonként, a 2015. évi maradvány értékek erejéig vállalhatók és teljesíthetők.

(2) Az átmeneti gazdálkodás időszakában

a)    a már korábban megkötött szerződésekből eredő kifizetések a szerződéseknek megfelelően teljesíthetők. A folyamatos, de éves díj-megállapítású szerződések díjait a takarékosság jegyében felül kell vizsgálni.

b)    a már korábban megkötött, több éves pénzügyi kihatással járó hitelszerződésekben vállalt törlesztő részletek (tőke és járulékai), a vállalt kötelezettségeknek megfelelően teljesíthetők.

(3) A beszedett bevételeket és a teljesített kiadásokat a 2016. évi költségvetési rendeletbe be kell illeszteni.

12. Záró rendelkezések

24. §

(1) A Képviselő-testület és a bizottságok tagjainak tiszteletdíját, valamint a tiszteletdíjak kifizetésének rendjét külön rendelet szabályozza.

(2) Jelen rendelet kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit 2015. január 1-jétől kell alkalmazni.

(3) A rendelet kihirdetéséről a Jegyző gondoskodik.