Solymár Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása
Solymár Nagyközség Önkormányzatának 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 02. 27Solymár Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.02.27.
Solymár Nagyközség Önkormányzatának 2026. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
A Magyarország Országgyűlése elfogadta Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvényt. A törvény alapján megterveztük Solymár Nagyközség Önkormányzata feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat, valamint a költségvetési koncepció elveit.
A fenti jogszabályi előírásoknak megfelelően kerül benyújtásra Solymár Nagyközség Önkormányzat 2026. évi költségvetésének tervezete.
A tervezett bevételi és kiadási költségvetési főösszeg 3 929 652 654 Ft, amely összegből az intézmények finanszírozása 1 462 767 735 Ft összeget tesz ki.
A költségvetési tárgyalás I. és II. fordulójában megszavazott módosító javaslatok és javítások az indokolási lapokban átvezetésre kerültek.
A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.
A mellékelt dokumentum a T. Képviselő-testület 2025. február 11. napján tartott ülésén elhangzott és befogadott, valamint megszavazott módosításokat tartalmazza. A legutóbbi testületi ülésen felmerült kérdéseket megválaszoltuk, azokra további kérdések nem érkeztek. A rendelet-tervezet szöveges része tartalmazza az elhangzott módosítási igényeket, amelyeket befogadtam.
Bevételi előirányzatok elemzése
A 2026. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 3 658 620 408 Ft, melyet a finanszírozási bevételek 271 032 246 Ft-tal egészítenek ki, így összesen 3 929 652 654 Ft forrás áll rendelkezésre 2026. évben.
A helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény (továbbiakban: Htv.) 6. § rendelkezése alapján az Önkormányzat adómegállapítási joga kiterjed arra, hogy a helyi adó mértékét a helyi sajátosságokhoz, az Önkormányzat gazdálkodási követelményeihez és az adóalanyok teherviselő képességeihez igazodóan – a törvényben meghatározott felső (adómaximum) határokra figyelemmel – megállapítsa.
A 2026. évi közhatalmi bevételek tervezett előirányzata 1 757 720 000 Ft.
A feladatfinanszírozás keretében az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolód támogatásokból származó bevétel csak a kötelezően ellátandó működési feladatokra fordítható.
Az állami támogatások tervezett összege 895 858 315 Ft, a működési célú támogatásoké pedig 59 996 459 Ft. A tervezetben 185 244 379 Ft működési bevétellel számolunk, ami a bérleti díjbevételekből, ellátási díjakból tevődik össze.
Kiadási előirányzatok elemzése
A 2026. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 3 895 912 618 Ft, melyet a finanszírozási kiadások 33 740 036 Ft-tal egészítenek ki, így összesen 3 929 652 654 Ft kiadással számoltunk 2026. évben.
Az önkormányzat a kötelező és önként vállalt feladatok körében egyaránt színvonalas közszolgáltatásokat kíván nyújtani. A feladatellátás tárgyi és személyi feltételei biztosítottak, azonban a működési célú kiadások az Önkormányzat tervezett kiadásainak a 78 százalékát teszi ki, a beruházási és felújítási kiadásokra a tervezett kiadások 21 százalékát tudjuk előirányozni. A fennmaradó 1 százalék pedig a finanszírozási kiadások aránya.
A működési kiadások tartalmazzák a személyi juttatásokat, azok járulékait, a dologi kiadásokat, a segélyeket és a civil támogatásokat is.
A 2026. évben a költségvetési kiadások 37 százalékát fordítja az Önkormányzat intézményfinanszírozásra.
Az Önkormányzat által működtetett szociális támogatási rendszer megfelelő támogatást tud nyújtani a nehéz anyagi helyzetben lévők számára.
Az Önkormányzat és intézményei által foglalkoztatott alkalmazottak létszámkerete a javaslat szerint 115 fő és 0 fő közfoglakoztatott.
A T. Képviselő-testület a 2026. évi költségvetés második olvasatát tárgyalta 2026. február 11. napján. A zárószavazást megelőzően a Településfejlesztési Bizottság tárgyalta a „beruházási tartalékkeret” sorait, amelyek a bizottság javaslata alapján tételesen be lettek árazva. A beruházási tartalékkeretről szóló döntést az ezt megelőző napirendi pont döntése alapján javaslom e költségvetés elfogadásával végrehajtani.
A rendelet 15. sz. melléklete egy likviditási terv, amely hónapról hónapra bemutatja az önkormányzat likviditását.
A rendelet 6. sz. melléklete az önkormányzatoknak az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendeletben meghatározottak szerinti saját bevételeinek, valamint a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek a költségvetési évet követő három évre várható összegét tartalmazó tábla.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. § (1) és (2) bekezdése alapján lefolytatott hatásvizsgálat az alábbiakat állapította meg.
1. Alapjait tekintve a 2025. évi bázison történt a tervezés, de a költségvetési rendelet jelentősen eltér a korábbi években megszokott gazdálkodási rendtől, hiszen megteremtettük a pénzügyi egyensúlyt, az egyes kiadási és bevételi sorok, így a rendes bevételek és kiadások, az egyszeri bevételek és beruházási jellegű kiadások sorait elhatároltuk, amellyel a hosszútávú stabilitást teremtettük meg. Az előző évek negatív tendenciáinak elemzése alapján 2025-ben kiszélesítettük a tervezési és költségvetési alapelveket is. Bevételi oldalon kizárólag a realizálható ingatlanértékesítést terveztük. Kiadási oldalon számos ponton az egyes költségvetési sorokat előző évi teljesülésre figyelemmel szorosabbra terveztük. Normatív jutalmat sehol sem terveztünk. A beruházási tartalékkeret 2025. évben nem, de 2026-ban már rendelkezésünkre áll. Az önkormányzatot 2026. évben az infláció és az egyes díjemelések továbbra is terhelik. Az európai szinten mérhető stagnáló, vagy éppen romló gazdasági környezet, amely árbevétel csökkenést eredményezhet és amely az iparűzési adóban egy, illetve két évvel később jelentkezik. Ugyanakkor a szolidaritási adó és a Területfejlesztési Alapba történő befizetés miatt az iparűzési adó bevételnövekedés kizárólag a Versenyképes Járások Program végrehajtása során jelentkezik. A közüzemi díjak normalizálódása ugyanakkor az önkormányzati alrendszer szintjén kezelhetetlen, tervezhetetlen kockázatot megszüntette, mindamellett, hogy maga az országos szinten megismétlődő gázár-ingadozás lehetősége továbbra is fennáll.
1. A 2026. évi költségvetési rendelet maradéktalanul biztosítja az intézmények működtetését, a tervezett beruházásokkal (futballpálya, Budai Nagy Antal utca rekonstrukció, gyalogátkelőhelyek létesítése), jelentős életminőség-javulást fog eredményezni hosszútávon.
1. Jelentős környezeti és egészségi következménnyel nem jár a rendelet megalkotása.
1. Jelentős adminisztratív terheket nem ró az önkormányzatra a rendelet megalkotása.
1. A költségvetési rendelet megalkotása az Áht-ben rögzített törvényi kötelezettség, a rendelet megalkotásának elmaradása bírságot és az állami finanszírozás felfüggesztését vonja maga után.
1. A költségvetési rendelet alkalmazásához rendelkezik az önkormányzat a szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételekkel.
A Magyar Államkincstár által előírt határidőn belül előterjesztem Solymár Nagyközség Önkormányzatának 2026. évi költségvetését, kérem a T. Képviselő-testületet, hogy a költségvetést megtárgyalni és elfogadni szíveskedjen!