Tárnok Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2020. (II.14.) önkormányzati rendelete
Az Önkormányzat 2020. évi költségvetéséről
Hatályos: 2020. 12. 16Tárnok Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2020. (II.14.) önkormányzati rendelete
Az Önkormányzat 2020. évi költségvetéséről
2020-12-16-tól
Tárnok Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésben meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a 2020. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.
A rendelet hatálya
- § (1) A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzatra, valamint az önkormányzat költségvetésében szereplő költségvetési szervekre.
(2) Az önkormányzat költségvetési szervei:
a) gazdasági szervezettel rendelkező költségvetési szerve: Polgármesteri Hivatal
b) gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szervek: Mesevár Óvoda és a Tárnoki Szociális és Védőnői Szolgálat
(3) Az önkormányzat, valamint a (2) bekezdésben felsorolt intézmények külön-külön címet alkotnak.
A költségvetés
bevételeinek és kiadásainak főösszege
2. § (1)[1] A képviselő-testület Tárnok Nagyközség Önkormányzata 2020. évi költségvetésének
Bevételi főösszegét 2.445.025,- e Ft-ban
Kiadási főösszegét 2.445.025,- e Ft-ban
állapítja meg.
(2)[2] bekezdés Az (1) bekezdés szerinti bevételi és kiadási főösszegből az Áht. 23. §-a szerinti
a tárgyévi költségvetési bevételek összege 2.444.571 e Ft
a tárgyévi költségvetési kiadások összege 2.421.893 e Ft
a költségvetési hiány összege 0 e Ft
a költségvetési többlet 22.678 e Ft
finanszírozási műveletek bevétele 454 e Ft
finanszírozási műveletek kiadása 23.132 e Ft
finanszírozási hiány 22.678 e Ft
finanszírozási többlet 0 e Ft
a hiány belső finanszírozása 0 e Ft
a hiány külső finanszírozása 0 e Ft
(3) Az (1) bekezdés szerinti bevételi főösszeg előirányzat-csoportonkénti összegeit és kiemelt előirányzatonkénti részletezését az 1. számú melléklet 11. oszlopa szerint határozza meg.
(4) Az (1) bekezdés szerinti kiadási főösszeg előirányzat-csoportonkénti és kiemelt előirányzatonkénti részletezését a 2. számú melléklet 11. oszlopa szerint határozza meg.
(5) A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat – tájékoztató jelleggel - mérlegszerűen, önkormányzati szinten a 3. számú melléklet szerint határozza meg.
(6) Az intézményi működési bevételek és az önkormányzat sajátos bevételeinek előirányzatait a Képviselő-testület 4. számú melléklet szerint hagyja jóvá
(7) Az államháztartás központi alrendszeréből származó forrásait a Képviselő-testület az 5. számú melléklet alapján hagyja jóvá.
(8) Az Önkormányzat támogatásértékű bevételeit a 6. számú melléklet szerint határozza meg.
(9) Az önkormányzat kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatainak ellátására vonatkozó bevételeket és kiadásokat az 15. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
A költségvetés címrendje
3. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetésének címrendjét a (2) bekezdés szerint állapítja meg.
(2) Az önkormányzat, a polgármesteri hivatal és a gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési intézmények külön-külön egy-egy címet alkotnak. Címet alkotnak a tartalékok. Alcímet alkotnak a szakfeladat rendnek megfelelő feladatok.
(3) a.) A gazdasági szervezettel rendelkező szerve (polgármesteri hivatal) bevételi és kiadási címein tervezett előirányzat-csoportok bevételi és kiadási összegeit, valamint kiemelt előirányzatait feladatonként a 7. számú melléklet 5. oszlopa szerint határozza meg
b.) A gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési intézmények bevételi és kiadási címein tervezett előirányzat-csoportok bevételi és kiadási összegeit, valamint kiemelt előirányzatait feladatonként a 7. számú melléklet 2, 3 oszlopa szerint határozza meg.
(4) Az Önkormányzat által nyújtott támogatásokat a 8. számú melléklet szerinti bontásban és tartalommal határozza meg.
(5) Az Önkormányzat Képviselő-testülete által elfogadott többéves kihatással járó döntések évenkénti bontását a 12. számú melléklet szerinti részletezésben és tartalommal fogadja el.
(6) Az Önkormányzat pályázati forrásokból megvalósuló feladatait, valamint azok 2020. évi ütemét a 13. számú melléklet szerint határozza meg.
(7) Az önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal és az intézmények gazdálkodási körébe tartozó kormányzati funkciók szerinti bevételeit és kiadásait, azok előirányzat-csoportonkénti bevételi és kiadási összegeit, valamint kiemelt előirányzatait a 14. számú melléklet szerint határozza meg.
(8) Az Önkormányzat működési és fejlesztési célú bevételeinek és kiadásainak 2020, 2021, 2022. évi alakulását a 16. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
(9) Az Önkormányzat intézményeinek 2020. évi finanszírozási tervét a 17. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
(10) Az Önkormányzat 2020. évi előirányzat-felhasználási ütemtervét a 18. számú melléklet szerint határozza meg.
(11) Az Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a 19. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
4 § Az önkormányzati beruházások címein tervezett kiadások feladatonkénti előirányzatait a 9. számú melléklet szerint határozza meg.
5 § A felújítási előirányzatokat célonként a 10. számú melléklet szerint határozza meg.
6. § Az önkormányzat és költségvetési szerveinek 2020. évi költségvetési létszám-előirányzatát a 7. számú melléklet 51. sora szerint határozza meg.
A költségvetési tartalék előirányzata
7. §
(1)[3] A 2. §-ban jóváhagyott kiadásokból az önkormányzat tartalék előirányzata a 11. számú melléklet szerint 213.750 e Ft, ebből
általános tartalék 155.248 e Ft
működési céltartalék 50.975 e Ft
fejlesztési céltartalék 7.527 e Ft
- Az (1) bekezdésben tervezett általános tartalék összege az előre nem tervezhető, évközben felmerülő működési, felújítási és felhalmozási kiadások rendezésére szolgál.
A költségvetés végrehajtásának szabályai
8. § (1) Az Önkormányzat intézményeinek és a Polgármesteri Hivatalnak az elemi költségvetést - e rendelet hatálybalépését követő 15 napon belül - az e rendeletben meghatározott költségvetési előirányzatokkal kell elkészíteniük.
(2) A Képviselő-testület felhatalmazza az önkormányzati költségvetési intézményeket és a Polgármesteri Hivatalt a költségvetésben előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére.
(3) A költségvetési szerv a költségvetésben meghatározott előirányzat-csoportoktól, kiemelt előirányzatoktól e költségvetési rendeletben foglaltak szerint térhet el.
(4) A költségvetési intézményeknél a tervezett saját bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok, amennyiben a tervezett saját bevételek nem folynak be, nem teljesíthetők.
(5) A költségvetési szerv költségvetési támogatási előirányzata csak alaptevékenységre és ezzel összefüggő egyéb kiadásokra használható fel.
(6) Az év közben realizálódó - nem céljellegű - önkormányzati többletbevételt általános tartalékba kell helyezni, ennek felhasználásáról a Képviselő-testület dönt.
A kisebbségi önkormányzatokra vonatkozó szabályok
9. § (1) A helyi önkormányzat a helyi kisebbségi önkormányzatok költségvetési határozatainak törvényességéért, bevételi és kiadási előirányzatainak megállapításáért felelősséggel nem tartozik.
- A helyi kisebbségi önkormányzatok finanszírozásának ütemezése – mind az állami mind az önkormányzati támogatás tekintetében – a költségvetési törvényben szereplő időpontokban történik.
Költségvetési előirányzatok módosítása
10. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetését, valamint a felügyelete alá tartozó költségvetési szervek költségvetését - rendeletének módosításával - megváltoztathatja.
(2) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a Polgármester a Képviselő-testületet a munkaterv szerinti soron következő ülésen tájékoztatja.
(3) Az intézmények vezetői és a polgármester a 368/2011. (XII.31.) kormányrendeletben biztosított jogkörében eljárva módosíthatja előirányzatait.
(4) Ha év közben a (2) bekezdésben felsorolt szervek előirányzatot zárolnak az önkormányzatnál, annak kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(5) A Polgármester köteles a Képviselő-testület elé terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását:
a) a (2) és (4) bekezdés alapján a központi szervek által engedélyezett, vagy zárolt előirányzat-módosítások tervbevételére,
b) a (3) bekezdése alapján az intézményi többletbevételek, saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosítások tervbevételére,
c) a Képviselő-testület által átruházott hatáskörben hozott polgármesteri átcsoportosítások tervbevételére,
d) a képviselő-testület döntése alapján szükség szerint, de legalább:
da) 2020. május 31-ig a 2019. évi költségvetési maradvány felhasználására vonatkozóan a 2019. évi zárszámadással egyidejűleg, de legkésőbb 2020. június 30-ig a maradványfelhasználás jogszabályi határidejéig,
db) 2020. január 1. - 2020. június 30. közötti időszakra vonatkozóan a féléves tájékoztatóval egyidejűleg,
dc) a 2020. július 1. – 2020. szeptember 30. közötti időszakra vonatkozóan legkésőbb a 2020. novemberi testületi ülésre,
dd) a 2020. október 1. - 2020. december 31. közötti időszakra vonatkozóan legkésőbb a 2021. márciusi testületi ülésre.
- A Polgármester pótköltségvetési rendelettervezetet csak akkor köteles a Képviselő-testület elé terjeszteni, ha év közben a körülmények oly módon változnak meg, hogy ezek az önkormányzat költségvetésének teljesítését jelentősen veszélyeztetik.
A képviselő-testület kizárólagos jogkörébe tartozó előirányzat-módosítás, illetve az általa átruházott jogkörök szabályozása.
11. § (1) A képviselő-testület a 2020. évi jóváhagyott költségvetési előirányzatok, kiemelt előirányzatok év közbeni megváltoztatására magának tartja fenn a jogot a rendelet 1. §-ában meghatározott bevételi és kiadási főösszeg módosítására
- A képviselő-testület magának tartja fenn a jogot
a) a felhalmozási célú kiadások és pénzeszköz átadások főösszegének megváltoztatására,
b) a jóváhagyott működési, felhalmozási, felújítási célú kiadások és pénzeszközátadások közötti előirányzat-átcsoportosításra,
c) az előző évi pénzmaradvány áthúzódó, kötelezettségvállalással terhelt és kötelezettséggel nem terhelt, szabad részének felosztására, azok előirányzat-módosítására.
(3) A Képviselő-testület a Polgármesternek az alábbi esetekben biztosít előirányzat - átcsoportosítási jogot:
a) a jóváhagyott működési kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra.
b) a jóváhagyott felhalmozási, felújítási előirányzatokon belül, feladatok, részelőirányzatok közötti előirányzat-átcsoportosításra,
c) általános tartalékból a rendelet módosításáig nem halasztható, illetve szükséges és indokolt feladatokra történő átcsoportosításra,
d) a jóváhagyott céltartalékból a felhasználáshoz kapcsolódó kötelezettségvállalásokkal egyidejűleg.
(4) A Polgármester a (3) bekezdésben meghatározott átcsoportosításokról a 10. § (5) bekezdésében meghatározott időpontokban tájékoztatja a Képviselő-testületet.
(5) Az év közben biztosított pótelőirányzatokról, valamint az Önkormányzat költségvetési szervei által javasolt előirányzat-átcsoportosításokról a polgármester a képviselő-testületet a 10. § (5) bekezdésében meghatározott időpontokban tájékoztatja.
Előirányzat-módosítás a költségvetési szerveknél
12. § (1) A költségvetési intézmények és a Polgármesteri Hivatal év közben a tervezett, illetve a módosított előirányzatot meghaladó többletbevételéből - e paragrafusban foglaltak figyelembevételével - az éves személyi juttatások és az azzal összefüggő munkaadókat terhelő járulékok előirányzatát legfeljebb
a) a többletbevétellel összefüggő feladat elvégzéséhez szükséges, nem a személyi juttatások körébe tartozó közvetlen és közvetett kiadásoknak az adott bevételből történő teljesítése után fennmaradó összeg erejéig,
b) a szerződés esetén az abban meghatározott összeggel emelheti.
(2) Az önkormányzati költségvetési szerv a részére jóváhagyott, illetve módosított személyi juttatások és a költségvetési létszám-előirányzatával jogszabályi előírások figyelembevételével önállóan gazdálkodik.
(3) A létszám- és személyi juttatások jogszerű gazdálkodásáért a költségvetési szerv vezetője felel.
(4) A feladat megszűnéséből származó megtakarítások felhasználására kizárólag a képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.
(5) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani.
(6) E rendelettel nem szabályozott személyi juttatások és munkaerővel való gazdálkodás tekintetében 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet előírásait kell alkalmazni.
13. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek és a Polgármesteri Hivatal a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belüli részelőirányzataikat saját előirányzat-módosítási hatáskörben az alábbi esetekben változtathatják meg:
a) A személyi juttatások előirányzatai közül a költségvetési szerv a személyi juttatások alrovatai, tételei között a feladatváltozással, illetve a feladat-végrehajtással kapcsolatban saját hatáskörben átcsoportosítást hajthat végre. A bérmaradvány felhasználásához polgármesteri jóváhagyás szükséges.
b) A dologi kiadások körében megtervezett részelőirányzatok között előirányzat-átcsoportosítást, előirányzat-módosítást hajthatnak végre, kivéve a jóváhagyott vásárolt élelmezés és a kapcsolódó ÁFA előirányzatot, melynek csökkentése előzetes polgármesteri engedélyhez kötött. Az egyéb dologi kiadásokon belül átcsoportosítani, illetve előirányzat-módosítást végrehajtani csak akkor szabad, ha a költségvetési szerv intézményüzemeltetési, működtetési előirányzata az éves várható fizetési kötelezettségre elegendő.
14. § (1) Az önkormányzati költségvetési intézmények és a Polgármesteri Hivatal pénzmaradványát a zárszámadás elfogadásával egyidejűleg a Képviselő-testület hagyja jóvá, valamint dönt az önkormányzati szabad pénzmaradvány felosztásáról.
(2) A pénzmaradványból az önkormányzati költségvetési intézményeket és a Polgármesteri Hivatalt nem illeti meg:
a) a végleges feladatelmaradás miatti összeg,
b) a meghatározott célra rendelkezésre bocsátott - áthúzódó pénzügyi teljesítés nélküli - összegek maradványa,
c) a gazdálkodási szabályok megsértéséből származó maradvány (pl. normatíva-felhasználás).
(3) A költségvetési szerveket meg nem illető pénzmaradvány összege az Önkormányzatot illeti meg.
(4) A pénzmaradvány költségvetési szervet megillető és meg nem illető összegét a zárszámadás elfogadásával egyidejűleg az önkormányzat 2020. évi költségvetési rendeletének módosításában kell előírni.
15. § Az önkormányzati és intézményi beruházásokra, felújításokra, árubeszerzésekre, szolgáltatások megrendelésére a közbeszerzésekről szóló törvény rendelkezéseit kell alkalmazni.
16. § (1) A Képviselő-testület e rendelet 8. sz. melléklete szerint dönt a támogatásra tervezett előirányzatok felhasználásáról.
(2) A Képviselő-testület által az önkormányzat költségvetéséből támogatott szervezetek és magánszemélyek tartalmi és pénzügyi elszámolási kötelezettséggel tartoznak a részükre céljelleggel juttatott összeg rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan.
- § (1) A Képviselő-testület a hitelfelvételhez, kötvénykibocsátáshoz kapcsolódóan a Stabilitási tv.-ben szabályozottak szerint
a) saját hatáskörben megtartja a közép és hosszú lejáratú hitelfelvételre, kötvény kibocsátásra vonatkozó döntést. A közép és hosszúlejáratú hitelfelvétel, kötvény kibocsátás fedezetére az önkormányzati törzsvagyon és a normatív állami hozzájárulás, az állami támogatás, a személyi jövedelemadó, valamint az államháztartáson belülről működési célra átvett bevételei nem használhatók fel,
b) likviditási hitelfelvételben való döntési jogot a képviselő-testület a bevételi főösszeg 2,5 %-ának erejéig, de maximum 50 millió forintig a Polgármester részére biztosítja, a soron következő Képviselő-testületi ülésen történő beszámolási kötelezettség mellett.
c) az éven belül felvett és visszafizetett likviditási hitel a közszolgáltatási alapfeladatok folyamatos működtetéséhez használható fel.
(2) A Polgármester kezességet a Képviselő-testület egyedi felhatalmazása alapján vállalhat.
(3) Az önkormányzat költségvetési elszámolási számlán lévő szabad pénzeszközöket - a központi költségvetésből származó hozzájárulások és támogatások kivételével – a Polgármester:
a) a számlavezető pénzintézetnél betétként lekötheti,
b) egy évnél rövidebb lejáratú államilag garantált értékpapír vásárlásra fordíthatja, amelyet pénzintézetnél jogosult megvásárolni.
18. § Az önkormányzat az önkormányzati költségvetési szervek és a Polgármesteri Hivatal behajthatatlan fizetési követeléseinek mérséklésére, elengedésére – amennyiben magasabb szintű jogszabály másként nem rendelkezik – 100.000 forint egyedi értékhatárig a Polgármester, e felett a képviselő-testület jogosult.
A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
19. § (1) Az önkormányzat a belső ellenőrzési munkatervében foglaltak szerint gondoskodik Polgármesteri Hivatal és az önállóan működő költségvetési szerv belső ellenőrzésének megszervezéséről.
- Az ellenőrzés tapasztalatairól a jegyző a zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor tájékoztatja a Képviselő-testületet.
Vegyes és záró rendelkezések
20. § A Polgármesteri Hivatalban a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 132. §-a szerinti illetményalap a 2020. évben 54.000,- forint.
21. § Az önkormányzat által támogatott vagy finanszírozott szervezetek, illetve magánszemélyek részére számadási kötelezettséget kell előírni a céljelleggel – nem szociális juttatásként – adott összegek felhasználásáról, melyet minden esetben írásban kell rögzíteni.
22. § E rendelet a kihirdetés napját követő napon lép hatályba, rendelkezéseit a 2020. évi költségvetés végrehajtása során kell alkalmazni.
dr. Lukács László dr. Jenei-Kiss Gergely
polgármester jegyző
Záradék:
A rendeletet a Képviselő-testület a 2020. február 13-i ülésén fogadta el.
A rendelet kihirdetve: 2020. február 14.
Hatálybalépés: 2020. február 15.
Kihirdetés megtörténtét igazolja: dr. Jenei-Kiss Gergely jegyző
Módosította: 16/2020 (XII.16.) számú rendelet
Módosította: 16/2020 (XII.16.) számú rendelet
Módosította: 16/2020 (XII.16.) számú rendelet