Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) szakasza kimondja, hogy „A képviselő-testület […] - az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja költségvetési rendeletét.”

Előirányzat-módosítás az előirányzattal rendelkező részére megállapított kiadási, bevételi, kiemelt- és más részelőirányzat, illetve költségvetési létszámkeret növelése vagy csökkenése.

A katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdése értelmében, Tárnok Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testületének hatáskörében eljáró Tárnok Nagyközség Polgármestere 2021. február 24-én a 3/2021. (II.24.) számú önkormányzati rendeletével (továbbiakban „R”) alkotta meg az Önkormányzat 2021. évi költségvetését a következők szerint:

3/2021. (II. 24.) számú önkormányzati rendelet

Bevételi főösszegét 1.933.522 eFt-ban

Kiadási főösszegét 1.933.522 eFt-ban határozta meg.

A 2020. évi költségvetési maradvány felhasználása és a 2021. évi változások átvezetését tartalmazó, alábbi rendelet módosítás került elfogadásra a 3/2021. (II. 24.) számú önkormányzati rendelet módosításaként:

9/2021. (VI. 30.) számú önkormányzati rendelet

Bevételi főösszegét 2.182.779 eFt-ban

Kiadási főösszegét 2.182.779 eFt-ban határozta meg.

14/2021. (IX. 30.) számú önkormányzati rendelet

Bevételi főösszegét 2.182.310 eFt-ban

Kiadási főösszegét 2.182.310 eFt-ban határozta meg.

Az Önkormányzat 2021. évi költségvetési rendeletének módosítását a következőkben összefoglalt változások átvezetése tette szükségessé:

-2.700 eFt-tal csökkentjük az Önkormányzat ÁFA bevételeinek előirányzatát - Géza utcai telkek áfája - az ingatlanértékesítésre tervezett bevételek összegét a 61/2021. (VI.29.) Önkormányzati határozat alapján, mely döntést az ingatlan forgalmi értékének felülvizsgálataként elkészíttetett ingatlan forgalmi értékbecslés tett szükségessé - bevétel összegével.

+23.000 e Ft-al növeljük a helyi iparűzési adó előirányzatát a teljesítés alapján.

3. Önkormányzat költségvetési támogatása előirányzat-csoporton belül:

+10.196 eFt-tal növeljük az Önkormányzat Címen a költségvetési támogatás előirányzat-csoport összegét az alábbiakban részletezett jogszabályi és egyéb tényezők változása következtében.

Az októberi normatíva felmérés eredményeként +7.621 eFt-tal emelkedett a köznevelési feladatok támogatása, -440 eFt-tal csökkent a szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása, +3.015 eFt-tal emelkedett a gyermekétkeztetési feladatok támogatása.

+1.250 eFt-tal megemeljük az Önkormányzat Címen a személyi kiadások előirányzatát a - 91/2021.(IX.30.) önkormányzati határozat alapján az önkormányzati tisztviselők tisztelet díja október 1-től emelkedik - az eredeti és az emelt összeg különbségével. Ehhez kapcsolódóan megemeljük a munkaadót terhelő járulékok előirányzatát +200 eFt-tal.

+5.586 eFt-tal megemeljük a Mesevár Óvoda Címen a személyi kiadások előirányzatát az októberi felmérés alapján. Ehhez kapcsolódóan megemeljük a munkaadót terhelő járulékok előirányzatát +866 eFt-tal.

+2.525 e Ft-tal megemeljük a Tárnoki Szociális és Védőnői szolgálat Címen a személyi kiadások előirányzatát az októberi felmérés alapján. Ehhez kapcsolódóan megemeljük a munkaadót terhelő járulékok előirányzatát +391 e Ft-tal.

+25.199 eFt-tal megemeljük az Önkormányzat Címen a dologi kiadások előirányzatát. Az előirányzat módosítás tartalma: -2.700 eFt Géza utcai telek fizetendő áfa, + 26.789 e Ft bölcsőde beruházás fordított áfa, +610 e Ft térinformatikai rendszer frissítésére fordítandó összeg. +500 e Ft pályázatírás.

+1.169 eFt-tal megemeljük a Mesevár Óvoda Címen a dologi kiadások előirányzatát működési kiadásokra fordítandó pótlólagos összeggel.

-440 eFt-tal csökkentjük a Tárnoki Szociális és Védőnői Szolgálat Címen a dologi kiadások előirányzatát az októberi normatíva felmérés alapján.

+500 eFt-tal megemeljük az Önkormányzat Címen a véglegesen átadott pénzezközök államháztartáson kívülre előirányzatot a 110/2021. önkormányzati határozat alapján a Tárnoki KSK részére nyújtott támogatás összegével.

-10.019 eFt-tal csökkentjük az Önkormányzat Címen a beruházási kiadások előirányzatot, mely tartalma a következő: -26.789 eFt a bölcsőde beruházás fordított áfa a dologi kiadások közé átcsoportosítva, +5.715 eFt az 92/2021. (IX.30.) számú önkormányzati határozattal biztosított pénzügyi fedezet a Fő és Vereckei utca tervezési költségeire, -610 eFt a 66/2021. (VII.19.) számú önkormányzati határozattal biztosított pénzügyi fedezet a térinformatikai rendszer szoftverfrissítésére, amit a dologi kiadások közé csoportosítunk át, + 1473 e Ft HÉSZ módosítás tervezési díj, , Rákóczi út járda tervei +1.111 e Ft, erdőtelepítési terv + 2.032 e Ft, HÉSZ módosítás +2.921 eFt, HÉSZ módosítás (ASI) +2.032 eFt, HÉSZ módosítás (Rákóczi Garden Lakópark) 2.096 e Ft.

+2.540 e Ft-tal növeljük a Polgármesteri Hivatal Címen a beruházási kiadások előirányzatát: szerződés nyilvántartó program +2.540 e Ft.

+3.762 eFt-tal megemeljük az Önkormányzat felújítási kiadásainak előirányzatát

-3.132 eFt-tal csökkentjük az Önkormányzat általános tartalék előirányzatát.

Tárnok Nagyközség Önkormányzatának 2021. évi költségvetése megfelelő fedezetet nyújt a kötelezően feladatok elvégzéséhez, adósságot keletkeztető kötelezettségvállalásra nincs szükség, ezért javaslom a Tisztelt Képviselő-testületnek a módosítási javaslat elfogadását.

A 2021. évi költségvetést módosító tételeket az eredeti költségvetés szerkezetének megfelelő csoportosításban, az alábbi részletezésben terjesztem a Tisztelt Képviselő-testület elé:

…../2021. (XII. …………) számú önkormányzati rendelet

Az „R” bevételi és kiadási főösszegét a rendelet-tervezet alapján

Bevételi főösszegét 2.212.806 eFt-ban

Kiadási főösszegét 2.212.806 eFt-ban határozza meg.

Géza utcai telkek áfa bevétel: -2.700 e Ft.

Önkormányzat +10.196 eFt

Annak érdekében, hogy a 2021. évre elfogadott költségvetésben megfogalmazott és számszerűsített célkitűzéseit az Önkormányzat megvalósítsa, valamint a jogszabályokban előírt kötelező és önként vállalt feladatait teljesítse. Tárnok Nagyközség Önkormányzata 2021. évi költségvetési rendeletének módosítása a fenti tételekkel szükségszerű, az Önkormányzat pénzügyi helyzetében bekövetkező változásokat részletesen a melléklet tartalmazza.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. § (1) alapján az alábbiakról tájékoztatom a tisztelt Képviselő – testületet a tervezett jogszabály jelentősnek ítélt hatásairól:

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 18. § alapján az előterjesztésben kifejtettek egyben a jogszabály indokolása is.