az Önkormányzat 2020. évi költségvetésének végrehajtásáról (zárszámadásáról)

Általános indokolás

Általános indoklás

2020. évi bevételi források és azok teljesítése (1. sz. melléklet)

Tárnok Nagyközség Önkormányzata (a továbbiakban: Önkormányzat) a kötelező feladatait 2020. évben is az önkormányzati törvényben foglaltaknak megfelelően látta el. Biztosította a Polgármesteri Hivatal és az önkormányzat intézményei számára a zavartalan működést és működtetést. Nagy szerepet kapott az önként vállalt feladatok ellátása is úgymint a sport, a kultúra, a hagyományok ápolása.

Az önkormányzat teljes költségvetésének eredeti előirányzata mind bevételi, mind kiadási oldalon 1.705.738 ezer forint volt. Az évközbeni változások átvezetése érdekében a költségvetési rendeletet öt alkalommal került módosításra. A módosított előirányzat főösszege 2.624.402 ezer forint volt. A bevételi előirányzat 2020. december 31-ei fordulónappal 2.536.126 ezer forintra teljesült.

A pénzforgalmi bevételekből az Önkormányzat költségvetési támogatása 23,55%-ot, a sajátos (közhatalmi) bevételei 10,70%-ot, az intézményi működési bevételek 4,41%-ot, a pályázati és egyéb kapott támogatások 17,87%-ot tesznek ki.

Intézményi működési bevételek (4. sz. melléklet): Az eredeti előirányzat 91.889 ezer forint volt, mely az év folyamán 118.865 ezer forintra módosult, a teljesítés 111.888 ezer forint.

Az intézményi működési bevételek teljesítése 94,13%.

Önkormányzat sajátos (közhatalmi) bevételei (4. sz. melléklet): Az eredeti előirányzat 392.600 ezer forint volt, az év folyamán a gépjárműadó teljes elvonása miatt módosításra került, 349.031 ezer forintra. Az előirányzatból 271.467 ezer forint teljesült, ami 77,78%-os teljesítést jelent.

Az önkormányzat sajátos működési bevételein belül a helyi adókból származó bevétel 265.787 ezer forint (79,13%-os teljesítés). Az adóbevételek részletesen az alábbiak szerint teljesültek:

építményadó: 24.078 ezer forint

telekadó: 26.377 ezer forint

kommunális adó: 18.841 ezer forint

iparűzési adó: 196.491 ezer forint.

Átengedett központi adóból származó bevétel 2.331 ezer forint, a 92/2020. (IV.6.) Kormányrendelettel elrendelt gépjárműadó helyi önkormányzatoktól történő elvonása miatt.

Bírság és egyéb sajátos bevételek soron 3.349 ezer forint bevételünk keletkezett, a tervezett bevételhez képest 31,01%-os a teljesítés. Ezen belül:

talajterhelési díj: 1.139 ezer forint

bírság, pótlék, egyéb: 2.144 ezer forint

egyéb sajátos bevétel: 66 ezer forint

Önkormányzat költségvetési támogatása: (1. számú melléklet) a Magyar Államkincstár nettó finanszírozás keretében havi rendszerességgel utalja a különféle jogcímeken igényelt célok támogatására, mint például általános működési támogatás, óvodai ellátás, szociális ellátások, gyermekétkeztetés stb. Az eredeti előirányzat 551.821 ezer forint volt, ami az év folyamán 597.207 ezer forintra módosult, a teljesítés 100%-os. Ebből a helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 211.923 ezer forint, egyes köznevelési feladatok támogatása 215.632 ezer forint, szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok támogatása 149.534 ezer forint, kulturális feladatok támogatása 16.884 ezer forint,

előző évi támogatás 2020-ban befolyt összege 3.234 ezer forint (elszámolásból származó bevételek).

Felhalmozási és tőkejellegű bevételek: (1. számú melléklet) eredeti előirányzat 34.500 ezer forint, mely év közben 124.034 ezer forintra került módosításra. Az előirányzat 99,98%-a, 124.010 ezer forint teljesült, amely ingatlan és feleslegessé vált tárgyi eszköz értékesítésből származik.

Támogatás értékű bevételek, kiegészítések: (5. számú melléklet) eredeti előirányzata 33.875 ezer forint volt, a módosításokkal az előirányzat 456.963 ezer forintra változott. Az előirányzat 99,19%-osan teljesült, 453.259 ezer forint összegben. Ezen belül:

Működési célú támogatás értékű bevételek teljesítésének összege 42.659 ezer forint:

Védőnői Szolgálat és gyermekorvosi ellátás NEAK támogatása 34.579 ezer forint

közcélú foglalkoztatás támogatása 810 ezer forint

agrártámogatás mezőőri szolgálathoz 2.160 ezer forint

föld alapú támogatás 2.321 ezer forint

Bethlen Gábor Alapból származó támogatás: 1.000 ezer forint

Érd Város Önkormányzatától kapott támogatás: 1.789 ezer forint.

Felhalmozási célú támogatásértékű bevételek teljesítésének összege 410.600 ezer forint:

Belügyminisztériumtól 170.600 ezer forint összegű támogatás érkezett közétkeztetési feladatok támogatására

Pénzügyminisztérium pályázatán nyert óvodafejlesztési támogatás második része 240.000 ezer forint összegben.

Végleges pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülről: (1. számú melléklet) módosított előirányzata 1.727 ezer forint, a teljesítés 1.724 ezer forint (99,83%), mely lakossági közműfejlesztési hozzájárulásokból adódik.

Támogatási kölcsönök visszatérülése: (1. számú melléklet) eredeti előirányzata 153 ezer forint volt és nem került módosításra az év során. A teljesítés 149 ezer forint (97,39%). A lakásfelújításra nyújtott dolgozói kölcsönök törlesztéséből folyt be.

Államháztartáson belüli megelőlegezések: (1. számú melléklet) az eredeti költségvetésben az előirányzat összege 22.001 ezer forint, a módosított előirányzat összege, 27.923 ezer forint, és a teljesítés is 27.923 ezer forint (100%). Ebből 2020. december havi megelőlegezés összege 3.378 ezer forint, a 2021. évi megelőlegezés összege 24.091 ezer forint és 454 ezer forint a közcélú foglalkoztatás támogatásának előlege.

Pénzforgalom nélküli bevételek: az előző évi felhalmozási maradvány 572.422 ezer forint, a működési 6.477 ezer forint volt, mely a 2019. évi zárszámadás után módosult felhalmozási maradvány esetén 688.541 ezer forintra, a működési maradvány esetén 259.958 ezer forintra, együttesen 948.499 ezer forint volt. A költségvetési maradvány teljes összegben felhasználásra került.

2020. évi kiadások alakulása és azok teljesítése (2. sz. melléklet)

A kiadások eredeti előirányzata 1.705.738 ezer Ft, amely az év folyamán 2.624.402 ezer forintra módosult. A kiadási előirányzat 2020. december 31-ei fordulónappal 1.612.055 ezer forintra teljesült (61,43%-os teljesítés).

Működési kiadások között terveztük meg és számoltuk el a költségvetés végrehajtásaként az intézmények, a Polgármesteri Hivatal működésével, az önkormányzati szakmai feladatok

ellátásával kapcsolatos működési kiadásokat. A pénzforgalmi kiadások 70.09% százaléka került kifizetésre működési kiadás címen.

A személyi juttatások eredeti előirányzata 541.866 ezer forint volt, amely az év folyamán 610.141 ezer forintra módosult. A személyi juttatásokra 534.809 ezer forintot költöttünk (87,65%-os teljesítés).

A személyi juttatásokhoz kapcsolódó járulékok eredeti előirányzata 105.206 ezer forint volt, ami 114.201 ezer forintra módosult. A teljesítés 96.972 ezer forint volt, ami 84,91%-os teljesítést jelent.

Dologi és egyéb folyó kiadások eredeti előirányzata 325.425 ezer forint volt, a módosított előirányzat 571.358 ezer forint. A teljesítés 357.993 ezer forint (62,66%).

Támogatás értékű kiadásunk előirányzata 1.500 ezer forint volt, a teljesítés 900 ezer forint, 60,00%.

Végleges pénzeszköz átadás eredeti előirányzata 63.901 ezer forint volt, mely az év során 121.649 ezer forintra módosult és 116.298 ezer forint került kifizetésre, ezt szintén a 7. sz. melléklet részletezi.

Társadalom- szociálpolitikai és egyéb támogatások jogcímen 18.425 ezer forint kifizetést terveztünk, melyet évközben 16.925 ezer forintra módosítottunk és 4.088 ezer forintot fizettünk ki (24,15%-os teljesítés), a szociális támogatásokat a többször módosított 1993. évi III. törvény (Szociális törvény), az 1997. évi XXXI. törvény (Gyermekvédelmi törvény), valamint a többször módosított helyi rendeletek alapján

Önkormányzati segély (köztemetés) 85 e Ft

Települési támogatás 3.205 e Ft

Babacsomag 798 e Ft

Felhalmozási kiadások eredeti előirányzataként 550.393 ezer forintot hagyott jóvá a Képviselő- testület. A módosított előirányzat 989.098 ezer forint. A teljesítés 444.360 ezer forint (44,93%-os teljesítés).

Ezen belül az intézményi beruházások módosított előirányzata 12.792 ezer forint volt, a teljesítés 10.080 ezer forint (78,80%), az önkormányzati beruházások módosított előirányzata 976.006 ezer forint összegben került jóváhagyásra. A teljesítés 433.980 ezer forint kiadást jelent (44,46%-os teljesítés). Az alacsony teljesítés oka, hogy a kötelezettségvállalások megtörténtek, de a teljesítések, illetve a pénzügyi teljesítések 2020. december 31-ei fordulónapig még nem történtek meg, azok áthúzódnak a 2021-es évre. A beruházások alakulását a 8. sz. melléklet tartalmazza.

A felhalmozási kiadások között szerepel pénzeszközátadás 300 ezer forint, mely 100%-ban teljesült. Az összeget a Tárnoki Speciális Mentő, Polgárőr és Önkéntes Tűzoltó Egyesület kapta járőrautó felszerelésre.

Felújítási kiadások eredeti előirányzataként 39.665 ezer forint került jóváhagyásra. Intézményi felújítást 2020. évre nem terveztünk és nem is valósítottunk meg. Az önkormányzati felújítások módosított előirányzata 58.299 ezer forint összegben került jóváhagyásra, a teljesítés 29.861 ezer forint (51,22%). A felújítási kiadások részletes bemutatását a 9. számú melléklet tartalmazza.

Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése eredeti előirányzata 22.001 ezer forint volt, a módosított előirányzat 49.925 ezer forint, a teljesítés pedig 25.834 ezer forint (51,75%). Ez a központi költségvetésből Önkormányzatunk részére kiutalt és visszafizetett 2021. évi finanszírozási előleg összege és közcélú támogatás megelőlegezésének összege.

Finanszírozási kiadások: (pénzügyi lízing, bankbetét)

Pénzügyi lízing eredeti előirányzat a lízing kiadásain 676 ezer forint volt, melyből teljesült 676 ezer forint vagyis 100%.

A VAGYONI HELYZET ALAKULÁSA

2020. év elején az eszközök könyv szerinti értéke 8.673.019 ezer forint volt, a 2020. évi záró könyv szerinti érték 8.734.653 ezer forint. A változás: nettó +61.634 ezer forint.

A változás több tényezőből adódik, egyrészt az aktiválásra került eszközök az állomány növekedését okozzák, másrészt a negyedévente elszámolt értékcsökkenés a könyv szerinti érték (nettó állományi érték) csökkenését eredményezte, mely kisebb mértékű volt, mint az aktivált eszközök értéke. Az aktiválásra került eszközök értékcsökkenés elszámolása csak az aktiválás időpontjától kezdődik és így nem érinteti a teljes évet, illetve olyan eszköz került aktiválásra, melynek amortizációja lassabb, hosszú évek alatt jelent csak jelentősebb értékbeni csökkenést.

Az immateriális javak könyv szerinti értéke csökkent 11.731 ezer forinttal, 2020. során több korábbi évben elkészült terv bekerülési értéke csökkent az amortizáció összegével.

Az ingatlanok és vagyoni értékű jogok állománya is csökkent 80.221 ezer forinttal, ingatlanértékesítés és az év közben elszámolt értékcsökkenés következtében.

A befejezetlen beruházások állományi értéke 384.755 ezer forint, Odluki terület közművesítésére kötött szerződés teljesítése 2020. december 31-ig nem történt meg, valamint a Honfoglalás utcában létesítendő óvoda befejezése áthúzódik 2021-re. az épület aktiválása 2020-ban még nem történt meg.

A gépek, berendezések, felszerelések, járművek állománya csökkent 4.572 ezer forinttal, mely kisértékű tárgyi eszközök, informatikai eszközök, egyéb berendezések leírása és értékesítése kapcsán, valamint az elszámolt értékcsökkenés következtében változott.

A tartós részesedések állománya 2020. év során változatlan maradt.

Koncesszióba adott eszközök állományi értéke az év végén 2.970.411 ezer forint, mely a vagyonkezelésbe adott iskolaépületek, illetve a víz- és csatornahálózat értéke.

A pénzeszközök állománya 989.326 ezer forint 2020. december 31-én. A követelések állománya az előző évhez képest 28.402 ezer forinttal nőtt.

Tárnok Nagyközség Önkormányzatának egyszerűsített vagyonkimutatását a rendelet-tervezet 12/a,b,c,d. sz. melléklete tartalmazza.

2020. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSI MARADVÁNY ALAKULÁSA

Az Önkormányzat 2020. évi költségvetési maradványa 924.071 ezer Ft.

ezer Ft

BELSŐ KONTROLL BESZÁMOLÓ

A belső kontrollrendszer megfelelő működéséhez Szervezeti Működési Szabályzatban, a számviteli és pénzügyi szabályzatokban, valamint az aktuális munkaköri leírásokban, ügyrendekben a változások folyamatosan módosításra kerülnek.

Az irányításhoz, tervezéshez, kifizetésekhez, könyveléshez a szükséges dokumentumok rendelkezésre állnak, szabályszerűek, megfelelnek a törvényi és az elfogadott szabályzatok követelményeinek.

Az utalványozás, ellenjegyzés, érvényesítés, teljesítésigazolás minden esetben szabályszerűen megtörténik.

Tájékoztató adatok:

Az Önkormányzat mérlegbeszámolóját az Önkormányzat számviteli politikája szerint állította össze. A számviteli politikában az előző évhez képest változás nem volt. A vonatkozó törvények, illetve kormányrendeletek változásait figyelembe vettük, a számlatükröt a Kincstár által kiadott számlabontásnak megfelelően módosítottuk.

Az Önkormányzat rendelkezik pénzkezelési, selejtezési, leltározási, értékelési szabályzatokkal, ezek előírásait a gazdálkodás során és a beszámoló készítésénél figyelembe vettük.

Értékelési szabályzatunk alapján a részesedések, és a követelések értékelését elvégeztük, a szükséges értékvesztést elszámoltuk. A tárgyi eszközöknél a kormányrendelet szerinti értékcsökkenési leírási kulcsokat használjuk.

Terven felüli értékcsökkenést abban az esetben számolunk el, ha egy eszköz akkor kerül selejtezésre – megrongálódás, megsemmisülés miatt – amikor még van könyv szerinti értéke.

A beszámoló elkészítésért felelős személy: Nemes Istvánné (regisztrációs száma: 177460), Bukovszki Adrienn Renáta.

Az Önkormányzat 2020. évben nem volt könyvvizsgálatra kötelezett. A 2020. évi zárszámadás teljes anyagát a Dr. Printz és Társa Nemzetközi Könyvvizsgáló Kft-vel kötött szerződés alapján, a Kft. ügyvezető igazgatója személyes közreműködésével dr. Printz János Károly végzi.

A foglalkoztatottak létszáma 2020. évben 134 fő volt.

Tárgyévi bevétel összesen: 2.536.126 ezer forint

Tárgyévi kiadás összesen: 1.612.055 ezer forint

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése alapján „A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.”

A Kincstár ellenőrzést nem folytatott le, a Kincstár központi adatszolgáltatásra kialakított informatikai rendszerében (KGR-K11 adatszolgáltató modul) a költségvetési beszámoló állapota jóváhagyott.