Az Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 3/2021. (II.24.) számú önkormányzati rendelet módosításáról

Általános indokolás

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) szakasza kimondja, hogy „a képviselő-testület […] - az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja költségvetési rendeletét.”

Előirányzat-módosítás az előirányzattal rendelkező részére megállapított kiadási, bevételi, kiemelt- és más részelőirányzat, illetve költségvetési létszámkeret növelése vagy csökkenése.

A katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdése értelmében, Tárnok Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testületének hatáskörében eljáró Tárnok Nagyközség Polgármestere 2021. február 24-én a 3/2021. (II.24.) számú önkormányzati rendeletével (továbbiakban „R”) alkotta meg az Önkormányzat 2021. évi költségvetését a következők szerint:

3/2021. (II. 24.) számú önkormányzati rendelet

Bevételi főösszegét 1.933.522 eFt-ban

Kiadási főösszegét 1.933.522 eFt-ban határozta meg.

Tárnok Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testületének hatáskörében eljáró Tárnok Nagyközség Polgármestere a 2020. évi zárszámadásról szóló rendeletet megalkotta, mellyel Tárnok Nagyközség Önkormányzat költségvetési maradványát 924.071 e Ft összegben hagyta jóvá. A költségvetési maradványból kötelezettségvállalással terhelt összegek az alábbiak szerint alakulnak:

Kötött felhasználású költségvetési maradvány

Összes kötött felhasználású költségvetési maradvány: 742.588 eFt. A felhasználható költségvetési maradvány 181.483 eFt, melynek az alábbiak szerinti felhasználását javaslom:

Összesen: 118.126 eFt

Általános tartalékba helyezendő maradvány: 63.357 eFt

Az Önkormányzat 2021. évi költségvetési rendeletének módosítását a következőkben összefoglalt változások átvezetése tette szükségessé:

Bevételi oldal:

1. Intézményi működési bevételek előirányzat-csoporton belül:

18.255 eFt-tal növeljük az Önkormányzat egyéb saját bevételeinek előirányzatát melyből 14.398 eFt az egyéb bevételek összege, mint bérleti díj emelkedés miatti bevétel, Elmű által visszatérített hálózatlétesítési díj, településrendezési szerződés alapján befizetett fejlesztéssel kapcsolatban felmerülő költségek megelőlegezése, Gördülő Fejlesztési Terv alapján fizetett csatorna-hálózat eszközhasználati díjának különbözete, illetve 3857 eFt a kiszámlázott bevételek áfa összege.

3. Önkormányzat költségvetési támogatása előirányzat-csoporton belül:

3.457 eFt-tal növeljük az Önkormányzat Címen az elszámolásból származó bevételek előirányzatát a 2020. évi normatíva elszámolás keretében igényelt póttámogatás összegével a köznevelési valamint szociális és gyermekjóléti feladatokra.

5. Támogatásértékű bevételek előirányzat-csoporton belül:

2.779 eFt-tal növeljük az Önkormányzat Címen a felhalmozási célú támogatásértékű bevételek előirányzatot a 2020/TMOP/0049. számú „Tisztítsuk meg az Országot!” pályázaton nyert illegális hulladéklerakók felszámolására fordítandó támogatás összegével.

6. Végleges pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülről előirányzat-csoporton belül:

262 eFt-tal megnöveljük az Önkormányzat felhalmozási célú pénzeszköz átvétel előirányzatát a lakossági befizetések összegével.

9. Maradvány igénybevétele előirányzat-csoporton belül:

209.552 eFt-tal megemeljük az Önkormányzat Címen az előző évi költségvetési maradvány előirányzatát a 2020. évi költségvetési maradvány még igénybe nem vett összegével.

7.176 eFt-tal megemeljük a Tárnoki Polgármesteri Hivatal Címen az előző évi költségvetési maradvány igénybevétele előirányzatot a 2020. évi költségvetési maradvány még igénybe nem vett összegével, mely teljes egészében működési célú igénybevétel.

4.362 eFt-tal megemeljük a Tárnoki Szociális és Védőnői Szolgálat Címen az előző évi költségvetési maradvány igénybevétele előirányzatot a 2020. évi költségvetési maradvány még igénybe nem vett összegével, mely teljes egészében működési célú igénybevétel.

3.313 eFt-tal megemeljük a Mesevár Óvoda Címen az előző évi költségvetési maradvány igénybevétele előirányzatot a 2020. évi költségvetési maradvány még igénybe nem vett összegével, mely teljes egészében működési célú igénybevétel.

11. ÁH-n belüli megelőlegezések:

101 eFt-tal növeljük az Önkormányzat államháztartáson belüli megelőlegezések előirányzatát a közcélú foglalkoztatás támogatásának 01-02. havi megelőlegezett összegével.

Kiadási oldal:

1. Működési kiadások előirányzat-csoporton belül:

7.989 eFt-tal megemeljük az Önkormányzat Címen a személyi kiadások előirányzatát a „Tisztítsuk meg az Országot!” pályázat projektmenedzsmenti feladatainak elvégzésére kötött megbízási szerződések díjának összegével, vezető tisztségviselők év végi jutalmának összegével, valamint reprezentációs költségek összegével. Ehhez kapcsolódóan megemeljük a munkaadót terhelő adó előirányzatát 1.509 eFt-tal.

12.664 eFt-tal megemeljük a Polgármesteri Hivatal Címen a személyi kiadások előirányzatát, a 2021. évre tervezett jutalom összegével. Ehhez kapcsolódóan megemeljük a munkaadót terhelő adó előirányzatát 1.964 eFt-tal.

12.450 eFt-tal megemeljük a Tárnoki Szociális és Védőnői Szolgálat Címen a személyi kiadások előirányzatát, a 2021. évre tervezett jutalom és élelmezésvezetői tanfolyam költségének összegével. Ehhez kapcsolódóan megemeljük a munkaadót terhelő adó előirányzatát 1.929 eFt-tal.

16.520 eFt-tal megemeljük a Mesevár Óvoda Címen a személyi kiadások előirányzatát, a 2021. évre tervezett jutalom összegével. Ehhez kapcsolódóan megemeljük a munkaadót terhelő adó előirányzatát 2.561 eFt-tal.

44.046 eFt-tal megemeljük az Önkormányzat Címen a dologi kiadások előirányzatát. Az előirányzat módosítás tartalma: településüzemeltetési feladatok költségei, laborasszisztensi feladatok ellátásának költségei, településrendezési szerződés alapján elvégzendő fejlesztésekhez kapcsolódó költségek, önkormányzati feladatokat ellátó korlátolt felelősségű társaság alapításának költségei, Egészségház előtti emlékmű felújítás, 4 új buszmegálló költsége, Géza utcai 5 telek terület rendezése, eladás előkészítése, közvilágítás műszaki ellenőri feladatainak költsége és a közbeszerzési eljárás indításának költségei, mentőautó üzemeltetésének költsége, Agárdi Popstrand rendezvény támogatása, Tárnok település térképek frissítésének költsége, reprezentációs kiadások áfája, „Tisztítsuk meg az Országot!” pályázat kommunikációs költségei, bérleti szerződés alapján fizetett bérleti díj kiegészítés összege.

12.079 eFt-tal megemeljük a Polgármesteri Hivatal Címen a dologi kiadások előirányzatát a 2021. évi áremelkedések hatására megnövekedett díjak összegével és a 2020. évről áthúzódó szerződéses díjak összegével.

4.362 eFt-tal megemeljük a Tárnoki Szociális és Védőnői Szolgálat Címen a dologi kiadások előirányzatát a 2020. évről áthúzódó szállítói számlák összegével.

3.313 eFt-tal megemeljük a Mesevár Óvoda Címen a dologi kiadások előirányzatát a 2020. évről áthúzódó szállítói számlák összegével.

1.810 eFt-tal megemeljük az Önkormányzat Címen az elvonások befizetések előirányzatot a 2019. évi költségvetési támogatás elszámolásából adódó fel nem használt visszafizetendő támogatás összegével.

2.642 eFt-tal megemeljük az Önkormányzat Címen a véglegesen átadott pénzezközök államháztartáson kívülre előirányzatot, melynek tartalma 1.500 eFt a Rendőrséggel kötendő együttműködési megállapodás alapján adott támogatás összegével Tárnok település közbiztonságának megerősítése érdekében, 50 eFt a Katolikus Egyház által szervezett hittantábor támogatására, 1.092 eFt támogatás a Tárnoki KSK egyesület támogatására a 9/2021. (II.26.) számú önkormányzati határozat alapján.

2. Felhalmozási kiadások előirányzat-csoporton belül:

12.594 eFt-tal megemeljük az Önkormányzat Címen a beruházási kiadások előirányzatot, mely tartalma a következő: +790 eFt Gördülő Fejlesztési Terv alapján beruházásokra fordítandó csatorna-hálózat eszközhasználati díjának különbözete, +5.080 eFt-ot biztosítunk a HÉSZ módosítás kiemelt területekre vonatkozó tervezésének kiadásaira, +2.603 eFt a „Tisztítsuk meg az Országot!” pályázatban nyert kamerarendszer bővítés kiadásaira, +1.454 eFt a közvilágítás fejlesztés terveinek kiadásaira, +2.667 eFt a Rákóczi út és Egyenlőség utca kereszteződésénél lévő Posta melletti parkoló és gyalogátkelő tervezésére,

a beruházási előirányzaton belül átcsoportosítottunk a 14/2021. (III.11.) számú önkormányzati határozat alapján 5.020 eFt-ot a Rákóczi út (hrsz: 1604/1.) járda szakaszainak építésére benyújtott "Önkormányzati feladatellátást szolgáló fejlesztések támogatása 2021" pályázat önerejének biztosítására a Rákóczi úti iskola udvarán létesítendő kézilabdapályára biztosított fedezetből, mely teljes egészében támogatási összegből valósult meg.

3. Felújítások előirányzata:

2.397 eFt-tal megemeljük az Önkormányzat felújítási kiadásainak előirányzatát a Rákóczi úti iskola udvarán lévő kosárpálya felújításához szükséges fedezet összegével.

4. Céltartalékok előirányzata:

17.940 eFt-tal megemeljük a működési céltartalék összegét az előterjesztés 2020. évi költségvetési maradványának taralmát ismertető részben leírtak szerint.

13.507 eFt összegben megképezzük az Önkormányzat Címen a felhalmozási céltartalék összegét az előterjesztés 2020. évi költségvetési maradványának taralmát ismertető részben leírtak szerint.

5. Általános tartalék előirányzata:

80.258 eFt-tal megemeljük az Önkormányzat általános tartalék előirányzatát.

8. ÁH-n belüli megelőlegezések visszafizetése:

3.277 eFt-tal csökkentjük az Önkormányzat államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése előirányzatát a 2020. évben vissza is fizetett megelőlegezés összegével -3.378 eFt-tal és +101 eFt összeggel a közfoglalkoztatás támogatásával.

Tárnok Nagyközség Önkormányzatának 2021. évi költségvetése megfelelő fedezetet nyújt a kötelezően feladatok elvégzéséhez, adósságot keletkeztető kötelezettségvállalásra nincs szükség, ezért javaslom a Tisztelt Képviselő-testületnek a módosítási javaslat elfogadását.

A 2021. évi költségvetést módosító tételeket az eredeti költségvetés szerkezetének megfelelő csoportosításban, az alábbi részletezésben terjesztem a Tisztelt Képviselő-testület elé:

…../2021. (VI. …………) számú önkormányzati rendelet

Az „R” bevételi és kiadási főösszegét a rendelet-tervezet alapján

Bevételi főösszegét 2.182.779 eFt-ban

Kiadási főösszegét 2.182.779 eFt-ban határozza meg.

Számszerűsítve összegezve a fentiekben részletezett módosító tételeket:

Bevételi oldal: +249.257 eFt

1. Intézményi működési bevételek +18.255 eFt

Önkormányzat +18.255 eFt

egyéb bevétel: +14.398 eFt, áfa bevétel: +3.857 eFt.

3. Önkormányzat költségvetési támogatása +3.457 eFt

Önkormányzat +3.457 eFt

2020. évi többlettámogatás +3.457 eFt

5. Támogatásértékű bevételek +2.779 eFt

Önkormányzat +2.779 eFt

„Tisztítsuk meg az Országot!” pályázati támogatás: +2.779 eFt.

6. Végleges pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről +262 eFt

Önkormányzat +262 eFt

Felhalmozási célú átvett pénzeszköz: érdekeltségi hozzájárulások +262 eFt

9. Maradvány igénybevétele +224.403 eFt

Önkormányzat +209.552 eFt

Előző évi működési célú költségvetési maradvány igénybevétele: +297.112 eFt

Előző évi felhalmozási célú költségvetési maradvány igénybevétele: -87.560 eFt

Tárnoki Polgármesteri Hivatal +7.176 eFt

Előző évi működési célú költségvetési maradvány igénybevétele: +7.176 eFt

Tárnoki Szociális és Védőnői Szolgálat +4.362 eFt

Előző évi működési célú költségvetési maradvány igénybevétele: +4.362 eFt

Mesevár Óvoda +3.313 eFt

Előző évi működési célú költségvetési maradvány igénybevétele: +3.313 eFt

11. Államháztartáson belüli megelőlegezések +101 eFt

Önkormányzat

közcélú foglalkoztatás 01-02. havi támogatás megelőlegezés: +101 eFt,

Kiadási oldal +249.257 eFt

1. Működési kiadások: +125.838 eFt

a) Személyi juttatások: +49.623 eFt

Önkormányzat +7.989 e Ft

Polgármesteri Hivatal +12.664 eFt

Tárnoki Szociális és Védőnői Szolgálat +12.450 eFt

Mesevár Óvoda +16.520 eFt

b) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: +7.963 e Ft

Önkormányzat +1.509 e Ft

Polgármesteri Hivatal +1.964 eFt

Tárnoki Szociális és Védőnői Szolgálat +1.929 e Ft

Mesevár Óvoda +2.561 eFt

c) Dologi és egyéb folyó kiadások +63.800 eFt

Önkormányzat +44.046 eFt

Polgármesteri Hivatal +12.079 eFt

Tárnoki Szociális és Védőnői Szolgálat +4.362 eFt

Mesevár Óvoda +3.313 eFt

f.) elvonások, befizetések +1.810 eFt

Önkormányzat +1.810 eFt

g.) véglegesen átadott pénzeszközök ÁH-n kívülre +2.642 eFt

Önkormányzat +2.642 eFt

2. Felhalmozási kiadások +12.594 eFt

Önkormányzat +12.594 eFt

3. Felújítási kiadások +2.397 eFt

Önkormányzat +2.397 eFt

4. Céltartalékok +31.447 eFt

a) működési +17.940 eFt

b) felhalmozási +13.507 eFt

5. Általános tartalék +80.258 e Ft

8. ÁH-n belüli megelőlegezések visszafizetése -3.277 eFt

Önkormányzat -3.277 eFt

közfoglalkoztatás támogatása 01-02 hó +101 eFt, 2020. évi megelőlegezés -3.378 eFt.

Annak érdekében, hogy a 2021. évre elfogadott költségvetésben megfogalmazott és számszerűsített célkitűzéseit az Önkormányzat megvalósítsa, valamint a jogszabályokban előírt kötelező és önként vállalt feladatait teljesítse. Tárnok Nagyközség Önkormányzata 2021. évi költségvetési rendeletének módosítása a fenti tételekkel szükségszerű, az Önkormányzat pénzügyi helyzetében bekövetkező változásokat részletesen a melléklet tartalmazza.

Előzetes hatásvizsgálat a rendelethez:

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. § (1) alapján az alábbiakról tájékoztatom a tisztelt Képviselő – testületet a tervezett jogszabály jelentősnek ítélt hatásairól:

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 18. § alapján az előterjesztésben kifejtettek egyben a jogszabály indokolása is.