Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) szakasza kimondja, hogy „a képviselő-testület […] - az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja költségvetési rendeletét.”

Előirányzat-módosítás az előirányzattal rendelkező részére megállapított bevételi, kiadási, kiemelt- és más részelőirányzat, illetve költségvetési létszámkeret növelése vagy csökkenése.

Tárnok Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete 2022. február 11-én az 1/2022. (II.11.) számú önkormányzati rendeletével (továbbiakban „R”) alkotta meg az Önkormányzat 2022. évi költségvetését a következők szerint:

Kiadási főösszegét 2.004.302 e Ft-ban határozta meg.

Tárnok Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testületének 5/2022. (III.18.) számú önkormányzati rendelete és a 7/2022. (V.18.) számú önkormányzati rendelete az Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 1/2022. (II.11.) számú önkormányzati rendelet módosításáról Tárnok Nagyközség Önkormányzata 2022. évi költségvetésének

Kiadási főösszegét 2.154.302 e Ft-ban állapítja meg.

A 2021. évi költségvetési maradvány felhasználása és a 2022. évi változások átvezetését tartalmazó, alábbi rendeletmódosítás került elfogadásra az 1/2022. (II. 11.) számú önkormányzati rendelet módosításaként:

11/2022. (VII. 04.) számú önkormányzati rendelet Tárnok Nagyközség Önkormányzata 2022. évi költségvetésének

Kiadási főösszegét 2.700.198 e Ft-ban határozta meg.

Az Önkormányzat 2022. évi költségvetési rendeletének módosítását a következőkben összefoglalt változások átvezetése tette szükségessé:

1. sor Intézményi működési bevételek előirányzat-csoporton belül:

270 e Ft-tal csökkentjük a Tárnoki Szociális és Védőnői Szolgálat egyéb saját bevételeinek előirányzatát a közvetített szolgáltatás ÁFA bevételének mértékével.

270 e Ft-tal növeljük a Tárnoki Szociális és Védőnői Szolgálat ÁFA bevételeinek, visszatérüléseinek összegét a közvetített szolgáltatás ÁFA bevételének mértékével.

3. sor Önkormányzat költségvetési támogatása előirányzat-csoporton belül:

2022. évben a májusi normatíva felmérés eredményeként ezen előirányzat-csoporton belül 3 jogcímen összesen 5.253 e Ft-tal növeltük az előirányzatot: 309 e Ft-tal emelkedett az egyes köznevelési feladatok támogatása, 8.891 Ft-tal nőtt az egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása, és 3.947 e Ft-tal csökkent a gyermekétkeztetési feladatok támogatása.

299.960 e Ft-tal csökkentjük az Önkormányzat Címen a működési célú költségvetési támogatás és kiegészítő támogatás előirányzatát: a TOP_PLUSZ-1.2.1-21-PT1-2022-00063 azonosítószámmal nyilvántartott 300.000 e Ft pályázati támogatás összegével csökkentjük, és 40 e Ft-tal - az ukrajnai konfliktus miatti állami támogatás mértékével – növeljük, amely az ideiglenes védelemre jogosultak elszállásolásának támogatása.

5. sor Támogatásértékű bevételek, kiegészítések előirányzat-csoporton belül:

300.000 e Ft-tal növeljük az Önkormányzat Címen a felhalmozási célú támogatásértékű bevételek előirányzatot a TOP_PLUSZ-1.2.1-21-PT1-2022-00063 azonosítószámmal nyilvántartott 300.000 e Ft pályázati támogatás összegével (egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről – előirányzatok EU-s programokra).

1. sor Működési kiadások előirányzat-csoporton belül:

500 e Ft-tal megemeljük az Önkormányzat Címen a dologi kiadások előirányzatát Tárnok Nagyközség Önkormányzata vagyonbiztosítási díjának időarányos növekedése miatt.

616 e Ft-tal megemeljük a Polgármesteri Hivatal Címen a dologi kiadások előirányzatát a szerződés nyilvántartó program vásárlása miatt.

4534 e Ft-tal növeljük a Mesevár Óvoda Címen a személyi juttatások előirányzatát a Mesevár Óvoda közalkalmazottai részére számfejtendő Cafetéria mértékével. Ehhez kapcsolódóan megemeljük a munkaadót terhelő adó előirányzatát 1270 e Ft-tal.

A Tárnoki Szociális és Védőnői Szolgálat részéről 3 fő a Közétkeztetési Kft-hez történő áthelyezést nem fogadta el, ezért a Tárnoki Szociális és Védőnői Szolgálat a bérmegtakarítása terhére finanszírozta a részükre jogszabály szerint járó végkielégítést és szabadságmegváltást, valamint az intézmény járulék megtakarítása biztosít fedezetet ezen kifizetéseknél jelentkező járulékokra.

7500 e Ft-tal növeljük az Önkormányzat Címen a végleges pénzeszközátadás Államháztartáson kívülre előirányzatát a Tárnoki Közétkeztetési Kft. részére a konyha indulásához szükséges, 2022. szeptember hónapra eső árukészlet beszerzése miatt.

2. sor Felhalmozási kiadások előirányzat-csoporton belül:

344 e Ft-tal csökkentjük az Önkormányzat Címen a beruházási kiadások előirányzatot. Ezen tételnél 735 e Ft-tal csökkentjük az Önkormányzat Címen a beruházási kiadások előirányzatot, 735 e Ft átcsoportosítása szükséges a Házasságkötő terem felújítási munkálatainak költségeire, és 1.100 e Ft-tal növeljük az Önkormányzat Címen a beruházási kiadások előirányzatot a Tárnoki KÖSZI Nonprofit Kft részére vásárolt klíma fedezetének biztosításához, valamint 709 e Ft átcsoportosítása szükséges a Mesevár Óvoda árnyékolásának megvalósítása miatt.

709 e Ft-tal megemeljük a Mesevár Óvoda Címen az intézményi beruházások előirányzatát a Mesevár Óvoda árnyékolásának megvalósítása miatt.

119 e Ft-tal növeljük a Tárnoki Polgármesteri Hivatal Címen az intézményi beruházások előirányzatot: az Önkormányzat felújítási kiadásainak előirányzatából 735 e Ft átcsoportosításával, a Házasságkötő terem felújítása során új székek vásárlásához szükséges fedezet biztosítása miatt 735 e Ft-tal növeljük ezen előirányzatot, és 616 e Ft-tal csökkentjük ezen előirányzatot a szerződés nyilvántartó program vásárlása miatt.

3. sor Felújítások előirányzata:

735 e Ft-tal megemeljük az Önkormányzat felújítási kiadásainak előirányzatát a Házasságkötő terem felújítási munkálatainak költségeivel.

735 e Ft-tal csökkentjük az Önkormányzat felújítási kiadásainak előirányzatát a Házasságkötő terem felújítása során új székek vásárlásához szükséges fedezet biztosítása miatt.

5.000 e Ft-tal megemeljük az Önkormányzat felújítási kiadásainak előirányzatát a Mesevár Óvoda fűtés felújítása miatt.

5. sor Általános tartalék előirányzata:

14.611 e Ft-tal csökkentjük az Önkormányzat általános tartalék előirányzatát. Az általános tartalék előirányzatának ezen mértékű csökkentése az alábbi tételeket tartalmazza:40 e Ft-tal - az ukrajnai konfliktus miatti állami támogatás mértékével – növeljük, 5.253 e Ft-tal növeljük a májusi normatíva felmérésben megállapított éves pótelőirányzatot, 1.100 e Ft-tal csökkentjük a Tárnoki KÖSZI Nonprofit Kft részére vásárolt klíma fedezetének biztosítása miatt, 7500 e Ft-tal csökkentjük a Tárnoki Közétkeztetési Kft. részére a konyha indulásához szükséges, 2022. szeptember hónapra eső árukészlet beszerzése miatt, 5.000 e Ft-tal csökkentjük a Mesevár Óvoda fűtés felújítása miatt, 500 e Ft-tal csökkentjük Tárnok Nagyközség Önkormányzata vagyonbiztosítási díjának időarányos növekedése miatt, 4.534 e Ft-tal csökkentjük a Mesevár Óvoda közalkalmazottai részére számfejtendő Cafetéria mértékével, ehhez kapcsolódóan 1.270 e Ft-tal csökkentjük a munkaadót terhelő adó miatt.

Tárnok Nagyközség Önkormányzatának 2022. évi költségvetése megfelelő fedezetet nyújt a kötelező feladatok elvégzéséhez, adósságot keletkeztető kötelezettségvállalásra nincs szükség, ezért javaslom a Tisztelt Képviselő-testületnek a módosítási javaslat elfogadását.

A 2022. évi költségvetést módosító tételeket az eredeti költségvetés szerkezetének megfelelő csoportosításban, az alábbi részletezésben terjesztem a Tisztelt Képviselő-testület elé:

…../2022. (IX. …………) számú önkormányzati rendelet

Az „R” bevételi és kiadási főösszegét a rendelet-tervezet alapján

Bevételi főösszegét 2.705.491 e Ft-ban

Kiadási főösszegét 2.705.491 e Ft-ban határozza meg.

Egyéb saját bevételek -270 e Ft

ÁFA bevételek, visszatérülések +270 e Ft

Egyes köznevelési feladatok támogatása +309 e Ft

Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása +8.891 e Ft

Gyermekétkeztetési feladatok támogatása -3.947 e Ft

Működési célú költségvetési támogatás és kiegészítő támogatás -299.960 e Ft

Kerékpárútra pályázati támogatás +300.000 e Ft

Mesevár Óvoda +4.534 e Ft

Mesevár Óvoda +1.270 e Ft

Önkormányzat +500 e Ft

Polgármesteri Hivatal +616 e Ft

Önkormányzat +7.500 e Ft

Önkormányzat -344 eFt

Polgármesteri Hivatal +119 e Ft

Mesevár Óvoda +709 e Ft

Önkormányzat +5.000 e Ft

Annak érdekében, hogy a 2022. évre elfogadott költségvetésben megfogalmazott és számszerűsített célkitűzéseit az Önkormányzat megvalósítsa, valamint a jogszabályokban előírt kötelező és önként vállalt feladatait teljesítse. Tárnok Nagyközség Önkormányzata 2022. évi költségvetési rendeletének módosítása a fenti tételekkel szükségszerű, az Önkormányzat pénzügyi helyzetében bekövetkező változásokat részletesen a melléklet tartalmazza.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. § (1) alapján az alábbiakról tájékoztatom a tisztelt Képviselő – testületet a tervezett jogszabály jelentősnek ítélt hatásairól: