Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) szakasza kimondja, hogy „a képviselő-testület […] - az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határ idejéig, december 31-ei hatállyal módosítja költségvetési rendeletét.”

Előirányzat-módosítás az előirányzattal rendelkező részére megállapított bevételi, kiadási, kiemelt- és más részelőirányzat, illetve költségvetési létszámkeret növelése vagy csökkenése.

Tárnok Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete 2022. február 11-én az 1/2022. (II.11.) számú önkormányzati rendeletével (továbbiakban „R”) alkotta meg az Önkormányzat 2022. évi költségvetését a következők szerint:

Kiadási fő összegét 2.004.302 e Ft-ban határozta meg.

Tárnok Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testületének 5/2022. (III.18.) számú önkormányzati rendelete és a 7/2022. (V.18.) számú önkormányzati rendelete az Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 1/2022. (II.11.) számú önkormányzati rendelet módosításáról Tárnok Nagyközség Önkormányzata 2022. évi költségvetésének

Kiadási fő összegét 2.154.302 e Ft-ban állapítja meg.

A 2021. évi költségvetési maradvány felhasználása és a 2022. évi változások átvezetését tartalmazó, alábbi rendeletmódosítás került elfogadásra az 1/2022. (II. 11.) számú önkormányzati rendelet módosításaként:

11/2022. (VII. 04.) számú önkormányzati rendelet Tárnok Nagyközség Önkormányzata 2022. évi költségvetésének

Kiadási fő összegét 2.700.198 e Ft-ban határozta meg.

A 2022. évi változások átvezetését tartalmazó, alábbi rendeletmódosítás került elfogadásra az 1/2022. (II. 11.) számú önkormányzati rendelet módosításaként:

14/2022. (IX.16.) számú önkormányzati rendelet Tárnok Nagyközség Önkormányzata 2022. évi költségvetésének

Kiadási fő összegét 2.705.491 e Ft-ban határozta meg.

Az Önkormányzat 2022. évi költségvetési rendeletének módosítását a következőkben összefoglalt változások átvezetése tette szükségessé:

1. sor Intézményi működési bevételek előirányzat-csoporton belül:

374 e Ft-tal növeljük az Önkormányzat Címen az egyéb saját bevételek előirányzatát az általános tartalék 342 e Ft-tal történő növelése miatt, és 32 e Ft-tal megemeljük a lízing kamata előirányzatát az adott jogcímen a fedezet biztosítása miatt.

2. sor Önkormányzat sajátos (közhatalmi) bevételei előirányzat-csoporton belül:

+18.524 e Ft-tal növeljük az Önkormányzat Címen a helyi adók előirányzatát. 18.524 e Ft-tal növeljük a helyi iparűzési adó előirányzatát a teljesítés alapján.

3. sor Önkormányzat költségvetési támogatása előirányzat-csoporton belül:

+38.076 e Ft-tal növeljük az Önkormányzat Címen a költségvetési támogatás előirányzat-csoport összegét az alábbiakban részletezett jogszabályi és egyéb tényezők változása következtében.

Az októberi normatíva felmérés eredményeként -2.709.050,- Ft-tal csökkent az egyes köznevelési feladatok támogatása, -225.630,- Ft-tal csökkent az egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása - család és gyermekjóléti szolgálat/központ támogatása kivételével-, -1.005.000,- Ft-tal csökkent a bölcsőde, mini bölcsőde támogatása, +7.199.392,- Ft-tal emelkedett az intézményi gyermekétkeztetés támogatása, +121.980,-Ft-tal emelkedett a szünidei étkeztetés támogatása.

A huszonötezer főnél nem nagyobb lakosságszámú települési önkormányzat részére a 2021. évi költségvetési törvény 3. melléklet 6.3. k alpont szerinti támogatással 17.975 e Ft mértékben növeljük a működési célú költségvetési és kiegészítő támogatást, és ezen jogcím 16.719 e Ft elszámolása (pótigény) alapján növeljük az elszámolásból származó bevételeket.

4. sor Támogatásértékű bevételek, kiegészítések előirányzat-csoporton belül:

+2.000 e Ft-tal növeljük az Önkormányzat Címen a működési célú támogatásértékű bevételeket a 2022/9032 azonosító számon nyilvántartásba vett a nemzeti értékek és hungarikumok gyűjtésének, népszerűsítésének, megőrzésének és gondozásának pályázati támogatása címén.

1. sor Működési kiadások előirányzat-csoporton belül:

+900 e Ft-tal növeljük az Önkormányzat Címen a személyi juttatások előirányzatát a 2022/9032 azonosító számon nyilvántartásba vett, a nemzeti értékek és hungarikumok gyűjtésének, népszerűsítésének, megőrzésének és gondozásának pályázati támogatás felhasználása címén. Ehhez kapcsolódóan növeljük a munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó előirányzatát 105 e Ft-tal.

+517 e Ft átcsoportosítása szükséges a Tárnoki Szociális és Védőnői Szolgálat Címen a személyi juttatások előirányzatából a munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó előirányzatára, mivel a 2022. évi költségvetés nem tartalmazza az idősek karácsonyára tervezett kiadás járulékait.

+859 e Ft átcsoportosítás szükséges a Tárnoki Szociális és Védőnői Szolgálat Címen a személyi juttatások előirányzatára a 137/2022. (XI.17.) számú Önkormányzati Határozat alapján az idősek karácsonya megemelkedett költségei további fedezetének biztosítása miatt. Ehhez kapcsolódóan átcsoportosítunk a munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó előirányzatára +241 e Ft-ot.

+14.933 e Ft-tal megemeljük az Önkormányzat Címen a dologi kiadások előirányzatát.

9.810 e Ft-tal megnöveljük Tárnok közvilágításának 2022. december 31-ig várható kiadásai, 2.623 e Ft-tal megnöveljük a Tárnok területéről az ÉTH Érd és Térsége Hulladékkezelési Nonprofit Kft. által történő soron kívüli zöldhulladék elszállítása, 32 e Ft-tal megnöveljük a lízing kamat előirányzatát az adott jogcímen a fedezet biztosítása miatt, 813 e Ft-tal - az ukrajnai konfliktus miatti állami támogatás mértékével - megnöveljük, amely a veszélyhelyzet ideje alatt az ideiglenes védelemre jogosultak elszállásolásának, elhelyezésének, ellátásának támogatása, valamint a 2022/9032 azonosító számon nyilvántartásba vett, a nemzeti értékek és hungarikumok gyűjtésének, népszerűsítésének, megőrzésének és gondozásának pályázati támogatás felhasználása címén 995 e Ft mértékű kiadás miatt, a 2022. évi költségvetésben a tervezett térinformatikai rendszer negyedéves szolgáltatási bruttó díja és a jelenlegi szolgáltatási szerződésben rögzített szolgáltatási díjak ÁFÁ-val növelt különbözete 172 e Ft, és ezen szerződés nem tartalmazza az egyszeri 3 mérnöknapos 488 e Ft ráfordítást, amely a megrendelő által biztosított hardverre történő rendszer költöztetés várható kiadása.

+25.400 e Ft-tal növeljük a Tárnoki Szociális és Védőnői Szolgálat Címen a dologi kiadások előirányzatát a vásárolt élelmezés + ÁFÁ-ja jogcímen várható 2022. évi többletkiadás miatt, amelynek fedezete 10.160 e Ft mértékben az Önkormányzat Címen a végleges pénzeszközátadás Államháztartáson kívülre előirányzata átcsoportosított összege és 15.240 e Ft mértékben az általános tartalék.

+11.430 e Ft-tal növeljük a Mesevár Óvoda Címen a dologi kiadások előirányzatát a vásárolt élelmezés + ÁFÁ-ja - összesen 7.620 e Ft mértékben -, és a közüzemi díjak + ÁFÁ-ja – összesen 3.810 e Ft mértékben - jogcímeken várható 2022. évi többletkiadás miatt.

-750 e Ft átcsoportosítása szükséges az Önkormányzat Címen a támogatásértékű kiadások előirányzatából a 137/2022. (XI.17.) számú Önkormányzati Határozat alapján az idősek karácsonya megemelkedett költségeinek további fedezetére, mivel a Bursa Hungarica pályázat iránti alacsonyabb szintű érdeklődés miatt megtakarítás keletkezett.

-10.160 e Ft átcsoportosítás szükséges az Önkormányzat Címen a végleges pénzeszközátadás Államháztartáson kívülre előirányzatából a Tárnoki Szociális és Védőnői Szolgálatnál a vásárolt élelmezés + ÁFÁ-ja jogcímen várható 2022. évi többletkiadásra.

-350 e Ft átcsoportosítása szükséges az Önkormányzat Címen a társadalom- szociális és egyéb juttatások támogatásának előirányzatából a 137/2022. (XI.17.) számú Önkormányzati Határozat alapján az idősek karácsonya megemelkedett költségeinek további fedezetére, mivel az önkormányzati segélyek jogcímen 2022. évben a tervezettnél alacsonyabb mértékben történt utalás.

2. sor Felhalmozási kiadások előirányzat-csoporton belül:

+1.411 e Ft-tal megnöveljük az Önkormányzat Címen a beruházási kiadások előirányzatot.

911 e Ft-tal megnöveljük a gépjármű vásárlás fedezetének biztosításához ezen előirányzatot, mivel a nyíltvégű pénzügyi lízingszerződés lejártával a PNA986 forgalmi rendszámú gépjárművet a lízingszerződésben meghatározott 2023.01.18. napjáig megfizetendő 717.612,- Ft+ÁFA- összegű vételárért a Toyota Pénzügyi Zrt. lízingbeadótól tervezzük megvásárolni, és a 130/2022.(XI.17.) számú Önkormányzati Határozat alapján Tárnok Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete területfejlesztési (közút építése) célra megvásárolja a Tárnok 06/2 hrsz. alatti ingatlant az értékbecslés szerinti 500 e Ft vételáron, amelynek fedezete az önkormányzat 2022. évi költségvetésének általános tartalékkerete.

+5.149 e Ft-tal megnöveljük az Polgármesteri Hivatal Címen a beruházási kiadások előirányzatot. Az előirányzat módosítás tartalma: ezen tételt 4.000 e Ft-tal megemeljük az energiaárak jelentős emelkedése miatt hozott intézkedések végrehajtása során az otthoni munkavégzés tárgyi feltételeinek biztosításához szükséges eszköz beszerzések miatt,1149 E Ft a térinformatikai rendszer szerver beszerzése és a hozzá kapcsolódó biztonságos hálózat kialakítása.

5. sor Általános tartalék előirányzata:

+9.806 e Ft-tal növeljük az Önkormányzat általános tartalék előirányzatát. Az általános tartalék előirányzatának ezen mértékű növelése az alábbi tételeket tartalmazza: 342 e Ft-tal növeljük az egyéb saját bevételek többlet előirányzata miatt, 18.524 e Ft-tal növeljük a helyi adók előirányzat növekedése miatt, 38.076 e Ft-tal növeljük a költségvetési támogatás előirányzat-csoport összegét, 9.810 e Ft-tal csökkentjük Tárnok közvilágításának 2022. december 31-ig várható kiadásai, 2.623 e Ft-tal csökkentjük a Tárnok területéről az ÉTH Érd és Térsége Hulladékkezelési Nonprofit Kft. által történő soron kívüli zöldhulladék elszállítása miatt, valamint 813 e Ft-tal - az ukrajnai konfliktus miatti állami támogatás mértékével – csökkentjük, mivel ezen tétel a Tárnoki KÖSZI Nonprofit Kft által kiállított számlák alapján a veszélyhelyzet ideje alatt az ideiglenes védelemre jogosultak elszállásolásának, elhelyezésének, ellátásának kiadásaira felhasználásra került, 15.240 e Ft mértékben csökkentjük a Tárnoki Szociális és Védőnői Szolgálatnál a vásárolt élelmezés + ÁFÁ-ja jogcímen várható 2022. évi többletkiadás miatt, 11.430 e Ft-tal csökkentjük a Mesevár Óvodánál a vásárolt élelmezés + ÁFÁ-ja - összesen 7.620 e Ft mértékben -, és a közüzemi díjak + ÁFÁ-ja – összesen 3.810 e Ft mértékben - jogcímeken várható 2022. évi többletkiadás miatt, 4.000 e Ft-tal csökkentjük az energiaárak jelentős emelkedése miatt hozott intézkedések végrehajtása során az otthoni munkavégzés tárgyi feltételeinek biztosításához szükséges eszköz beszerzések miatt, 500 e Ft-tal csökkentjük a 130/2022.(XI.17.) számú Önkormányzati Határozat alapján, 911 e Ft-tal csökkentjük a gépjármű vásárlás fedezetének biztosításához, 1149 E Ft-tal csökkentjük a térinformatikai rendszer szerver beszerzése és a hozzá kapcsolódó biztonságos hálózat kialakítása miatt, a 2022. évi költségvetésben a tervezett térinformatikai rendszer negyedéves szolgáltatási bruttó díja és a jelenlegi szolgáltatási szerződésben rögzített szolgáltatási díjak ÁFÁ-val növelt különbözete 172 e Ft, és ezen szerződés nem tartalmazza az egyszeri 3 mérnöknapos 488 e Ft ráfordítást, amely a megrendelő által biztosított hardverre történő rendszer költöztetés várható kiadása.

Tárnok Nagyközség Önkormányzatának 2022. évi költségvetése megfelelő fedezetet nyújt a kötelező feladatok elvégzéséhez, adósságot keletkeztető kötelezettségvállalásra nincs szükség, ezért javaslom a Tisztelt Képviselő-testületnek a módosítási javaslat elfogadását.

A 2022. évi költségvetést módosító tételeket az eredeti költségvetés szerkezetének megfelelő csoportosításban, az alábbi részletezésben terjesztem a Tisztelt Képviselő-testület elé:

…../2022. (IX. …………) számú önkormányzati rendelet

Az „R” bevételi és kiadási főösszegét a rendelet-tervezet alapján

Bevételi főösszegét 2.764.465 e Ft-ban

Kiadási főösszegét 2.764.465 e Ft-ban határozza meg.

Önkormányzat Egyéb saját bevételek +374 e Ft

4. sor Támogatásértékű bevételek, kiegészítések +2.000 e Ft

Annak érdekében, hogy a 2022. évre elfogadott költségvetésben megfogalmazott és számszerűsített célkitűzéseit az Önkormányzat megvalósítsa, valamint a jogszabályokban előírt kötelező és önként vállalt feladatait teljesítse. Tárnok Nagyközség Önkormányzata 2022. évi költségvetési rendeletének módosítása a fenti tételekkel szükségszerű, az Önkormányzat pénzügyi helyzetében bekövetkező változásokat részletesen a melléklet tartalmazza.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. § (1) alapján az alábbiakról tájékoztatom a tisztelt Képviselő – testületet a tervezett jogszabály jelentősnek ítélt hatásairól: