Tárnok Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2022. (V. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2021. évi költségvetésének végrehajtásáról
Hatályos: 2022. 05. 28az Önkormányzat 2021. évi költségvetésének végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Tárnok Nagyközség Önkormányzata 2021. évi költségvetésének teljesítéséről szóló beszámolót – mely az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvényben kapott felhatalmazás alapján, valamint az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Kormányrendelet és a többször módosított 1/2022. (II.11.) számú önkormányzati rendelet alapján készült – az alábbiak szerint terjesztem elő:
2021. évi bevételi források és azok teljesítése (1. sz. melléklet)
Tárnok Nagyközség Önkormányzata (a továbbiakban: Önkormányzat) a kötelező feladatait 2021. évben is a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvényben foglaltaknak megfelelően látta el. Biztosította a Polgármesteri Hivatal és az önkormányzat intézményei számára a zavartalan működést és működtetést. Nagy szerepet kapott az önként vállalt feladatok ellátása is, a sport, a kultúra, a hagyományok ápolása.
Az önkormányzat teljes költségvetésének eredeti előirányzata mind bevételi, mind kiadási oldalon 1.933.522 ezer forint volt. A módosított előirányzat fő összege 2.404.521 ezer forint volt. 2021. december 31-ei fordulónappal a bevételi előirányzat 2.221.122 ezer forintra a kiadási előirányzat 1.475.321 ezer forintra teljesült.
Az intézményi működési bevételek (4. sz. melléklet): Az előirányzat 123.232 ezer forint volt, mely az év folyamán 145.461 ezer forintra módosult, a teljesítés 93.567 ezer forint. Az intézményi működési bevételek teljesítése 64,32%.
Az Önkormányzat sajátos (közhatalmi) bevételei (4. sz. melléklet): Az eredeti előirányzat 221.200 ezer forint volt, az év folyamán módosításra került 255.634 ezer forintra. Az előirányzatból 236.188 ezer forint teljesült, ami 92,39%-os teljesítést jelent. Az önkormányzat sajátos működési bevételein belül a helyi adókból származó bevétel 231.927 ezer forint. Az adóbevételek részletesen az alábbiak szerint teljesültek: építményadó: 24.552 ezer forint telekadó: 26.683 ezer forint kommunális adó: 19.258 ezer forint iparűzési adó: 161.434 ezer forint.
A bírságok és egyéb sajátos bevételek soron 4.261 ezer forint bevételünk keletkezett, a tervezett bevételhez képest 33,29 %-os a teljesítés. Ezen belül: talajterhelési díj: 1.307 ezer forint bírság és egyéb közhatalmi bevétel: 359 ezer forint egyéb települési adók: 2.595ezer forint.
Önkormányzat költségvetési támogatása: (1. számú melléklet) a Magyar Államkincstár nettó finanszírozás keretében havi rendszerességgel utalja a különféle jogcímeken igényelt célok támogatására, mint például általános működési támogatás, óvodai ellátás, szociális ellátások, gyermekétkeztetés stb. Az előirányzat 712.475 ezer forint volt, ami az év folyamán 699.827 ezer forintra módosult, a teljesítés 100%-os. Ebből a helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 213.286 ezer forint, egyes köznevelési feladatok támogatása 237.392 ezer forint, szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok támogatása 174.866 ezer kulturális feladatok támogatása 22.596 ezer forint, műk. célú költségvetési támogatás és kiegészítő támogatás 46.294 ezer forint, előző évi támogatás 2021. évben befolyt összege 5.393 ezer forint (elszámolásból származó bevételek).
Felhalmozási és tőkejellegű bevételek: (1. számú melléklet) eredeti előirányzat 134.700 ezer forint, mely év közben 124.728 ezer forintra került módosításra. Az előirányzat 12,96%-a, 16.169 ezer forint teljesült, amely ingatlan és feleslegessé vált tárgyi eszköz értékesítésből származik.
Támogatás értékű bevételek, kiegészítések: (5. számú melléklet) eredeti előirányzata 42.247 ezer forint volt, a módosításokkal az előirányzat 228.944 ezer forintra változott. Az előirányzat 98,47%-osan teljesült, 225.444 ezer forint összegben. Ezen belül:
Működési célú támogatás értékű bevételek teljesítésének összege 44.314 ezer forint:
Felhalmozási célú támogatás értékű bevételek teljesítésének összege 181.130 ezer forint.
Végleges pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülről: (1. számú melléklet) módosított előirányzata 506 ezer forint, a teljesítés 506 ezer forint (100,00 %), mely lakossági közműfejlesztési hozzájárulásokból adódik.
Államháztartáson belüli megelőlegezések: (1. számú melléklet) a módosított előirányzat összege, 25.352 ezer forint, és a teljesítés is 25.352 ezer forint (100%).
Pénzforgalom nélküli bevételek: a 2020. évi zárszámadás után módosított felhalmozási maradvány esetén 881.243 ezer forintra, a működési maradvány esetén 42.826 ezer forintra, együttesen 924.069 ezer forint volt. A költségvetési maradvány teljes összegben felhasználásra került.
2021. évi kiadások alakulása és azok teljesítése 2. sz. melléklet)
A kiadások eredeti előirányzata 1.933.522 ezer Ft, amely az év folyamán 2.404.521 ezer forintra módosult. A kiadási előirányzat 2021. december 31-ei fordulónappal 1.475.321 ezer forintra teljesült (61,36 %-os teljesítés).
Működési kiadások között terveztük meg és számoltuk el a költségvetés végrehajtásaként az intézmények, a Polgármesteri Hivatal működésével, az önkormányzati szakmai feladatok ellátásával kapcsolatos működési kiadásokat. A pénzforgalmi kiadások 78.13 % százaléka került kifizetésre működési kiadás címen.
A személyi juttatások eredeti előirányzata 593.879 ezer forint volt, amely az év folyamán 653.794 ezer forintra módosult. A személyi juttatásokra 577.916 ezer forintot költöttünk (88,39%-os teljesítés).
A személyi juttatásokhoz kapcsolódó járulékok eredeti előirányzata 102.732 ezer forint volt, ami 112.250 ezer forintra módosult. A teljesítés 92.879 ezer forint volt, ami 82,74 %-os teljesítést jelent.
Dologi és egyéb folyó kiadások eredeti előirányzata 440.040 ezer forint volt, a módosított előirányzat 558.427 ezer forint. A teljesítés 363.837 ezer forint (65,15 %).
Támogatás értékű kiadás előirányzata 1.500 ezer forint volt, a teljesítés 725 ezer forint.
Végleges pénzeszköz átadás eredeti előirányzata 94.714 ezer forint volt, mely az év során 97.856 ezer forintra módosult és 90.280 ezer forint került kifizetésre, ezt a 7. sz. melléklet részletezi.
Társadalom- szociálpolitikai és egyéb támogatások jogcímen 6.100 ezer forint kifizetést terveztünk, melyet évközben nem módosítottunk és 5.755 ezer forintot fizettünk ki (94,34%-os teljesítés), a szociális támogatásokat a többször módosított 1993. évi III. törvény (Szociális törvény), az 1997. évi XXXI. törvény (Gyermekvédelmi törvény), valamint a többször módosított helyi rendeletek alapján:
Önkormányzati segély (köztemetés) 1.439 e Ft
Települési támogatás 3.558 e Ft
Babacsomag 758 e Ft
Felhalmozási kiadások eredeti előirányzataként 559.236 ezer forintot hagyott jóvá a Képviselőtestület. A módosított előirányzat 571.072 ezer forint. A teljesítés 263.122 ezer forint (46,08%-os teljesítés).
Ezen belül az intézményi beruházások módosított előirányzata 10.552 ezer forint volt, a teljesítés 4.815 ezer forint (45,63%), az önkormányzati beruházások módosított előirányzata 560.520 ezer forint összegben került jóváhagyásra, a teljesítés 258.307 ezer forint kiadást jelent (46,08 %-os teljesítés). Az alacsony teljesítés oka, hogy a kötelezettségvállalások megtörténtek, de a teljesítések, illetve a pénzügyi teljesítések 2021. december 31-ei fordulónapig még nem történtek meg, azok áthúzódnak a 2022-es évre. A beruházások alakulását a 8. sz. melléklet tartalmazza.
Felújítási kiadások eredeti előirányzataként 34.425 ezer forint került jóváhagyásra. Intézményi felújítást 2021. évre nem terveztünk és nem is valósítottunk meg. Az önkormányzati felújítások módosított előirányzata 71.029 ezer forint összegben került jóváhagyásra, a teljesítés 54.006 ezer forint (76,03%). A felújítási kiadások részletes bemutatását a 9. számú melléklet tartalmazza.
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése eredeti előirányzata 27.469 ezer forint volt, a módosított előirányzat 49.443 ezer forint, a teljesítés 24.259 ezer forint (49,06 %). Ez a központi költségvetésből Önkormányzatunk részére kiutalt és visszafizetett 2021. évi finanszírozási előleg összege és közcélú támogatás megelőlegezésének összege.
Finanszírozási kiadások: (pénzügyi lízing, bankbetét)
Pénzügyi lízing eredeti előirányzat a lízing kiadásain 740 ezer volt, melyből teljesült 732 ezer forint vagyis 98,92%.
A VAGYONI HELYZET ALAKULÁSA
2021. év elején az eszközök könyv szerinti értéke 8.734.653 ezer forint volt, a 2021. évi záró könyv szerinti érték 8.654.309 ezer. A változás: -80.344 ezer forint.
A változás több tényezőből adódik, egyrészt az aktiválásra került eszközök az állomány növekedését okozzák, másrészt a negyedévente elszámolt értékcsökkenés a könyv szerinti érték (nettó állományi érték) csökkenését eredményezte, mely nagyobb mértékű volt, mint az aktivált eszközök értéke. Az aktiválásra került eszközök értékcsökkenés elszámolása csak az aktiválás időpontjától kezdődik, nem érinti a teljes évet, illetve olyan eszköz került aktiválásra, melynek amortizációja hosszú évek alatt jelent csak jelentősebb értékbeni csökkenést.
Az immateriális javak könyv szerinti értéke csökkent 3.535 ezer forinttal. Az ingatlanok és vagyoni értékű jogok állománya nőtt 474.350 ezer forinttal az ingatlanértékesítés és az év közben elszámolt értékcsökkenés következtében.
A gépek, berendezések, felszerelések, járművek állománya csökkent 2.779 ezer forinttal, mely kisértékű tárgyi eszközök, eszközök, egyéb berendezések leírása és értékesítése kapcsán, valamint az elszámolt értékcsökkenés következtében változott.
A tartós részesedések állománya 2021. év során változatlan maradt.
Koncesszióba adott eszközök állományi értéke az év végén 2.803.756 ezer forint, mely a vagyonkezelésbe adott iskolaépületek, illetve a víz- és csatornahálózat értéke.
A pénzeszközök állománya 824.273 ezer forint 2021. december 31-én. A követelések állománya az előző évhez képest 31.234 ezer forinttal csökkent.
Tárnok Nagyközség Önkormányzatának egyszerűsített vagyonkimutatását a rendelet-tervezet 12/a,b,c,d. számú melléklete tartalmazza.
2021. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSI MARADVÁNY ALAKULÁSA
Az Önkormányzat 2021. évi költségvetési maradványa 745.801 ezer Ft.
Adatok ezer Ft-ban
Megnevezés |
Önkormányzat |
Polgármesteri Hivatal |
Mesevár Óvoda |
Tárnoki Szociális és Védőnői Szolgálat |
Önkormányzat összesen |
|
Költségvetési pénzforgalmi bevételek |
1224625 |
2 622 |
8 220 |
36 234 |
1 271 701 |
|
Finanszírozási bevételek |
934 064 |
252 506 |
294 912 |
209 501 |
1 690 983 |
|
Teljesített bevételi főösszeg |
2 158 689 |
255 128 |
303 132 |
245 735 |
2 962 684 |
|
Költségvetési pénzforgalmi kiadások |
661 111 |
252 403 |
300 355 |
236 461 |
1 450 330 |
|
Finanszírozási kiadások |
766 553 |
766 553 |
||||
Teljesített kiadási főösszeg |
1 427 664 |
252 403 |
300 355 |
236 461 |
2 216 883 |
|
Költségvetési maradvány |
731 025 |
2 725 |
2 777 |
9 274 |
745 801 |
BELSÓ KONTROLL BESZÁMOLÓ
A belső kontroll rendszer megfelelő működéséhez a Szervezeti Működési Szabályzatban, a számviteli és pénzügyi szabályzatokban, valamint az aktuális munkaköri leírásokban, ügyrendekben a változások folyamatosan módosításra kerülnek.
Az irányításhoz, tervezéshez, kifizetésekhez, könyveléshez a szükséges dokumentumok rendelkezésre állnak, szabályszerűek, megfelelnek a törvényi és az elfogadott szabályzatok követelményeinek.
Az utalványozás, ellenjegyzés, érvényesítés, teljesítésigazolás minden esetben szabályszerűen megtörténik.
Tájékoztató adatok:
Az Önkormányzat mérlegbeszámolóját az Önkormányzat számviteli politikája szerint állította össze. A számviteli politikában az előző évhez képest változás nem volt. A vonatkozó törvények, illetve kormányrendeletek változásait figyelembe vettük, a számlatükröt a Kincstár által kiadott számlabontásnak megfelelően módosítottuk.
Az Önkormányzat rendelkezik pénzkezelési, selejtezési, leltározási, értékelési szabályzatokkal, ezek előírásait a gazdálkodás során és a beszámoló készítésénél figyelembe vettük.
Az értékelési szabályzatunk alapján a részesedések, és a követelések értékelését elvégeztük, a szükséges értékvesztést elszámoltuk. A tárgyi eszközöknél a kormányrendelet szerinti értékcsökkenési leírási kulcsokat használjuk.
Terven felüli értékcsökkenést abban az esetben számolunk el, ha egy eszköz akkor kerül selejtezésre — megrongálódás, megsemmisülés miatt — amikor még van könyv szerinti értéke. A beszámoló elkészítésért felelős személy: Nemes Istvánné (regisztrációs száma:177460) Rudics Anita (regisztrációs száma:156091)
Az Önkormányzat 2021. évben nem volt könyvvizsgálatra kötelezett. A 2021. évi zárszámadás teljes anyagát a Dr. Printz és Társa Nemzetközi Könyvvizsgáló Kft-vel kötött szerződés alapján, a Kft. ügyvezető igazgatója dr. Printz János Károly személyes közreműködésével végzi.
A foglalkoztatottak létszáma 2021. évben 138 fő volt.
Tárgyévi bevétel összesen: 2.221.122 ezer forint Tárgyévi kiadás összesen: 1.475.321 ezer forint
Előzetes hatásvizsgálat a rendelethez:
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. § (1) alapján az alábbiakról tájékoztatom a tisztelt Képviselő – testületet a tervezett jogszabály jelentősnek ítélt hatásairól:
társadalmi, gazdasági, költségvetési hatása: |
meghatározza az önkormányzat éves gazdálkodását |
környezeti, egészségi következménye: |
nem jellemző |
adminisztratív terheket befolyásoló hatása: |
várhatóan a jelenlegi teherrel megegyező mértékű |
a jogszabály megalkotásának szükségessége, elmaradásának várható következménye: |
törvényességi felügyelet, jogszabályban rögzített szankciók alkalmazása |
a jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek: |
|
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 18. § alapján az előterjesztésben kifejtettek egyben a jogszabály indokolása is.