Tárnok Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (IX. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása
Az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023. (II.10.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2023. 09. 16Tárnok Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (IX. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.09.16.
Az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023. (II.10.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) szakasza kimondja, hogy „a képviselő-testület […] - az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja költségvetési rendeletét.”
Előirányzat-módosítás az előirányzattal rendelkező részére megállapított bevételi, kiadási, kiemelt- és más részelőirányzat, illetve költségvetési létszámkeret növelése vagy csökkenése.
Tárnok Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete 2023. február 10-én az 1/2023. (II.10.) számú önkormányzati rendeletével (továbbiakban „R”) alkotta meg az Önkormányzat 2023. évi költségvetését a következők szerint:
Bevételi főösszegét 3.184.874 e Ft-ban
Kiadási főösszegét 3.184.874 e Ft-ban határozta meg.
Tárnok Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2023. (V.26.) számú önkormányzati rendelete az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023. (II.10.) számú önkormányzati rendelet módosításáról Tárnok Nagyközség Önkormányzata 2023. évi költségvetésének
Bevételi főösszegét 3.214.894 e Ft-ban
Kiadási főösszegét 3.214.894 e Ft-ban állapította meg.
A 2022. évi költségvetési maradvány felhasználása és a 2023. évi változások átvezetését tartalmazó, alábbi rendeletmódosítás került elfogadásra az 1/2023. (II. 10.) számú önkormányzati rendelet módosításaként:
8/2023. (VI. 30.) számú önkormányzati rendelet Tárnok Nagyközség Önkormányzata 2023. évi költségvetésének
Bevételi főösszegét 3.572.427 e Ft-ban
Kiadási főösszegét 3.572.427 e Ft-ban határozta meg.
Az Önkormányzat 2023. évi költségvetési rendeletének módosítását a következőkben összefoglalt változások átvezetése tette szükségessé:
Bevételi oldal:
1. sor Intézményi működési bevételek előirányzat-csoporton belül:
6.200 e Ft-tal növeljük a Tárnoki Életfa Szociális Szolgálat egyéb saját bevételeinek előirányzatát a közvetített szolgáltatások fedezetének biztosításához.
1.011 e Ft-tal növeljük a Tárnoki Életfa Szociális Szolgálat ÁFA bevételeinek, visszatérüléseinek módosított előirányzatát a többlet dologi kiadások pénzügyi rendezéséhez. 1.011 e Ft a „kiadások visszatérítései” bevételi jogcím módosított előirányzata.
3. sor Önkormányzat költségvetési támogatása előirányzat-csoporton belül:
Tárnok Nagyközség Önkormányzata költségvetési támogatásainak előirányzatát összesen 64.480 e Ft-tal növelte a 2023. évre megítélt kiegészítő bértámogatás. A jogcímekhez nyújtott kiegészítő támogatások mértéke az alábbi: a települési önkormányzatok működésének általános támogatása jogcímekhez 8.000 e Ft, a települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása jogcímeihez 34.491 e Ft, a települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása jogcímeihez és a 3. mell. 2.2.3. Óvodai és iskolai szociális segítő tevékenység támogatása jogcímhez 18.714 e Ft, és a települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása jogcímeihez 3.275 e Ft.
2023. évben a májusi normatíva felmérés eredményeként ezen előirányzat-csoporton belül 5 jogcímen összesen 12.048 e Ft-tal növeltük az előirányzatot: 228 e Ft-tal csökkent az egyes köznevelési feladatok támogatása, 2.748 Ft-tal csökkent az egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása, 1.904 e Ft-tal csökkent a bölcsőde, mini bölcsőde támogatása, és 16.923 e Ft-tal emelkedett a gyermekétkeztetési feladatok támogatása, valamint 5 e Ft-tal nőtt a szünidei étkeztetés támogatása.
5. sor Támogatásértékű bevételek, kiegészítések előirányzat-csoporton belül:
16.502 e Ft-tal csökkentjük az Önkormányzat Címen a működési célú támogatásértékű bevételek előirányzatot, amely módosítás 5.164 e Ft mértékben a védőnői béremelés támogatásának elvonását és 11.338 e Ft mértékben a védőnői ellátás díjának elvonását tartalmazza.
A 2022. évi LXXIII. törvénnyel módosított, az egészségügyi alapellátásról szóló 2015. évi CXXIII. törvény rendelkezései alapján a településen végzett védőnői ellátás biztosítására vonatkozó feladat 2023. július 1. napjától az érintett védőnői körzetek tekintetében illetékes irányító vármegyei intézményhez, a Dél-budai Centrumkórház Szent Imre Egyetemi Oktatókórházhoz került át. A fent hivatkozott jogszabály alapján a Tárnoki Szociális és Védőnői Szolgálat intézmény alapító okiratát oly módon kellett módosítani, hogy az intézmény nevéből a Védőnői Szolgálat elnevezés kikerült, illetve a védőnői szolgálat telephelye és feladatai megszűntek. Tárnok Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete a Tárnoki Szociális és Védőnői Szolgálat nevét Tárnoki Életfa Szociális Szolgálat névre módosította.
1.139 e Ft-tal növeljük az Önkormányzat Címen a kiegészítések, visszatérülések előirányzatát, amely a biztosítók által fizetett kártérítések értéke.
6. sor Végleges pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülről előirányzat-csoporton belül: +585 e Ft-tal megemeljük az Önkormányzat Címen a felhalmozási célú pénzeszközátvétel Áh-n kívülről előirányzatot az általános tartalékot növelve a csatorna közmű lakossági befizetések miatt.
9. Maradvány igénybevétele előirányzat-csoporton belül:
7.149 e Ft átcsoportosítása szükséges a Tárnoki Polgármesteri Hivatal Címen az előző évi költségvetési maradvány igénybevétele előirányzatról az Önkormányzat Címen az előző évi költségvetési maradvány igénybevétele előirányzatra.
Kiadási oldal:
1. sor Működési kiadások előirányzat-csoporton belül:
7.579 e Ft-tal csökkentjük a Tárnoki Életfa Szociális Szolgálat Címen a személyi juttatások előirányzatát, amely -18.219 e Ft mértékben a védőnőkkel kapcsolatos, 2023. évre megtervezett kiadások fel nem használt része miatti elvonás, és +10.640 e Ft mértékben a bölcsődebővítés várható kiadásait tartalmazza.
1.467 e Ft-tal növeljük a Tárnoki Életfa Szociális Szolgálat Címen a munkaadót terhelő adó előirányzatát, amely -3.557 e Ft mértékben a védőnőkkel kapcsolatos, 2023. évre megtervezett kiadások fel nem használt része miatti elvonás, és +5.024 e Ft mértékben a bölcsődebővítés várható kiadásait tartalmazza.
2.755 e Ft-tal megemeljük az Önkormányzat Címen a dologi kiadások előirányzatát.
500 e Ft a gázdíj mértékének emelkedése, 1.139 e Ft a biztosítók által fizetett kártérítést megelőző kiadások, és 1.116 e Ft a váratlan karbantartási kiadások miatt.
34.949 e Ft-tal növeljük a Tárnoki Életfa Szociális Szolgálat Címen a dologi kiadások előirányzatát, amely -1.047 e Ft mértékben a védőnőkkel kapcsolatos, 2023. évre megtervezett kiadások fel nem használt része miatti elvonás, +3.385 e Ft mértékben a bölcsődebővítés várható kiadásait tartalmazza, +6.200 e Ft mértékben a közvetített szolgáltatások kiadásai, és +1.011 e Ft mértékben a vízdíj mértékének emelkedése miatt, valamint +25.400 e Ft a vásárolt élelmezés + ÁFA sorokon a tervezési hiány fedezetére.
15.240 e Ft-tal megemeljük a Mesevár Óvoda Címen a dologi kiadások előirányzatát a vásárolt élelmezés + ÁFA sorokon a tervezési hiány fedezetének biztosításához.
85 e Ft átcsoportosítása szükséges az Önkormányzat Címen az elvonások és befizetések előirányzatból a támogatásértékű kiadások előirányzatára.
2. sor Felhalmozási kiadások előirányzat-csoporton belül:
20 e Ft átcsoportosítása szükséges az Önkormányzat Címen a beruházási kiadások előirányzatából a felhalmozási hitelek, kölcsönök kiadásai előirányzatára a hitelfelvétel korrekciója miatt.
+4.862 e Ft-tal megemeljük a Tárnoki Életfa Szociális Szolgálat Címen a beruházási kiadások előirányzatát: +3.264 e Ft a bölcsődebővítés során egyéb kis értékű tárgyi eszközök beszerzése, +1.613 e Ft a játéktároló szekrény, a törölközőtartó és a pelenkatartó vásárlása, valamint -15 e Ft a védőnőkkel kapcsolatos, 2023. évre megtervezett kiadások fel nem használt része miatt elvonás.
3. sor Felújítások előirányzata:
348 e Ft-tal megemeljük az Önkormányzat felújítási kiadásainak előirányzatát, amelyből +350 e Ft a Rákóczi út, Határ út és a Sóskúti út között levő belvízelvezető árok feletti híd felújításának további várható kiadásai miatt, és a 2 e Ft-tal történő csökkentés a felújítási kiadások előirányzatánál a kerekítésből adódó eltérés rendezése miatt szükséges.
5. sor Általános tartalék előirányzata:
16.919 e Ft-tal növeljük az Önkormányzat általános tartalék előirányzatát. Az általános tartalék előirányzatának ezen mértékű növekedése az alábbi tételeket tartalmazza: 64.480 e Ft-tal növeljük a 2023. évre megítélt kiegészítő bértámogatás miatt, 12.048 e Ft-tal emeljük a májusi normatíva felmérésben megállapított éves pótelőirányzatot, 16.502 e Ft-tal csökkentjük a védőnői béremelés támogatásának és a védőnői ellátás díjának elvonása miatt, 585 e Ft-tal emeljük a csatorna közmű lakossági befizetések miatt, összesen 22.838 e Ft mértékben növeljük a védőnőkkel kapcsolatos, 2023. évre megtervezett kiadások fel nem használt részének elvonása miatt, összesen 23.926 e Ft-tal csökkentjük a bölcsődebővítés várható kiadásai miatt, 500 e Ft a gázdíj emelkedése, és 1.116 e Ft a váratlan karbantartási kiadások fedezetének biztosítása miatti csökkenés, 25.400 e Ft-tal csökkentjük a Tárnoki Életfa Szociális Szolgálat intézménynél a vásárolt élelmezés + ÁFA sorokon a tervezési hiány fedezetének biztosításához, 15.240 e Ft-tal csökkentjük a Mesevár Óvoda intézménynél a vásárolt élelmezés + ÁFA sorokon a tervezési hiány fedezetének biztosításához, 350 e Ft-tal csökkentjük a Rákóczi út, Határ út és a Sóskúti út között levő belvízelvezető árok feletti híd felújításának további várható kiadásai miatt, 2 e Ft-tal növeljük a felújítási kiadások előirányzatánál a kerekítésből adódó eltérés rendezése miatt.
6. Hitelek, kölcsönök kiadásai
+20 e Ft átcsoportosítása szükséges az Önkormányzat Címen a felhalmozási hitelek, kölcsönök kiadásai előirányzatára a hitelfelvétel korrekciója miatt.
Tárnok Nagyközség Önkormányzatának 2023. évi költségvetése megfelelő fedezetet nyújt a kötelező feladatok elvégzéséhez, adósságot keletkeztető kötelezettségvállalásra nincs szükség, ezért javaslom a Tisztelt Képviselő-testületnek a módosítási javaslat elfogadását.
A 2023. évi költségvetést módosító tételeket az eredeti költségvetés szerkezetének megfelelő csoportosításban, az alábbi részletezésben terjesztem a Tisztelt Képviselő-testület elé:
…../2023. (IX. …………) számú önkormányzati rendelet
Az „R” bevételi és kiadási főösszegét a rendelet-tervezet alapján
Bevételi főösszegét 3.641.388 e Ft-ban
Kiadási főösszegét 3.641.388 e Ft-ban határozza meg.
Számszerűsítve összegezve a fentiekben részletezett módosító tételeket:
Bevételi oldal: |
+68.961 e Ft |
Annak érdekében, hogy a 2023. évre elfogadott költségvetésben megfogalmazott és számszerűsített célkitűzéseit az Önkormányzat megvalósítsa, valamint a jogszabályokban előírt kötelező és önként vállalt feladatait teljesítse. Tárnok Nagyközség Önkormányzata 2023. évi költségvetési rendeletének módosítása a fenti tételekkel szükségszerű, az Önkormányzat pénzügyi helyzetében bekövetkező változásokat részletesen a melléklet tartalmazza.