Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) szakasza kimondja, hogy „a képviselő-testület […] - az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határ idejéig, december 31-ei hatállyal módosítja költségvetési rendeletét.”

Előirányzat-módosítás az előirányzattal rendelkező részére megállapított bevételi, kiadási, kiemelt- és más részelőirányzat, illetve költségvetési létszámkeret növelése vagy csökkenése.

Tárnok Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete 2022. február 11-én az 1/2022. (II.11.) számú önkormányzati rendeletével (továbbiakban „R”) alkotta meg az Önkormányzat 2022. évi költségvetését a következők szerint:

Kiadási fő összegét 2.004.302 e Ft-ban határozta meg.

Tárnok Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testületének 5/2022. (III.18.) számú önkormányzati rendelete és a 7/2022. (V.18.) számú önkormányzati rendelete az Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 1/2022. (II.11.) számú önkormányzati rendelet módosításáról Tárnok Nagyközség Önkormányzata 2022. évi költségvetésének

Kiadási fő összegét 2.154.302 e Ft-ban állapította meg.

A 2021. évi költségvetési maradvány felhasználása és a 2022. évi változások átvezetését tartalmazó, alábbi rendeletmódosítás került elfogadásra az 1/2022. (II. 11.) számú önkormányzati rendelet módosításaként:

11/2022. (VII. 04.) számú önkormányzati rendelet Tárnok Nagyközség Önkormányzata 2022. évi költségvetésének

Kiadási fő összegét 2.700.198 e Ft-ban határozta meg.

A 2022. évi változások átvezetését tartalmazó, alábbi rendeletmódosítások kerültek elfogadásra az 1/2022. (II. 11.) számú önkormányzati rendelet módosításaként:

14/2022. (IX.16.) számú önkormányzati rendelet Tárnok Nagyközség Önkormányzata 2022. évi költségvetésének

Kiadási fő összegét 2.705.491 e Ft-ban állapította meg.

15/2022. (XII.16.) számú önkormányzati rendelet Tárnok Nagyközség Önkormányzata 2022. évi költségvetésének

Kiadási fő összegét 2.764.465 e Ft-ban határozta meg.

Az Önkormányzat 2022. évi költségvetési rendeletének módosítását a következőkben összefoglalt változások átvezetése tette szükségessé:

1. sor Intézményi működési bevételek előirányzat-csoporton belül:

+3.818 e Ft-tal növeljük az Önkormányzat Címen az egyéb saját bevételek előirányzatát az általános tartalék 3.818 e Ft-tal történő növelése miatt.

+542 e Ft-tal megemeljük a Polgármesteri Hivatal Címen az egyéb saját bevételek előirányzatát: +420 e Ft a közvetített szolgáltatások fedezetének biztosításához, +122 e Ft az egyéb dologi kiadások fedezetére.

+15.053 e Ft-tal növeljük a Tárnoki Szociális és Védőnői Szolgálat Címen az egyéb saját bevételek előirányzatát: +1.026 e Ft a vásárolt élelmezés jogcímen várható 2022. évi többletkiadás miatt, +14.027 e Ft a többlet dologi kiadások fedezetére.

+2.178 e Ft-tal megemeljük a Mesevár Óvoda Címen az egyéb saját bevételek előirányzatát: +83 e Ft az üzemeltetési anyagok vásárlása miatti többlet kiadásokra, +2095 e Ft a többlet dologi kiadások fedezetére.

+2.809 e Ft-tal növeljük a Tárnoki Szociális és Védőnői Szolgálat Címen az ÁFA bevételek, visszatérülések előirányzatát a többlet dologi kiadások fedezetének biztosítása miatt.

+566 e Ft-tal megemeljük a Mesevár Óvoda Címen az ÁFA bevételek, visszatérülések előirányzatát a többlet dologi kiadások fedezetére.

2. sor Önkormányzat sajátos (közhatalmi) bevételei előirányzat-csoporton belül:

+24.006 e Ft-tal növeljük az Önkormányzat Címen a helyi adók előirányzatát. 24.006 e Ft-tal növeljük a helyi iparűzési adó előirányzatát a teljesítés alapján.

3. sor Önkormányzat költségvetési támogatása előirányzat-csoporton belül:

-1.735 e Ft-tal csökkentjük az Önkormányzat Címen a költségvetési támogatás előirányzat-csoport összegét. A Magyar Államkincstár által az Önkormányzatok működési és felhalmozási célú költségvetési támogatásának megbontásához biztosított egyeztető kimutatás alapján a 2022. december 31-én levő módosított előirányzat adatok részletezése során -443 e Ft-tal csökkent az egyes köznevelési feladatok támogatása, +18.350 e Ft-tal emelkedett az egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása, +19.375 e Ft-tal növekedett az intézményi gyermekétkeztetés támogatása, -39.017 e Ft mértékben csökkent a működési célú költségvetési és kiegészítő támogatás.

5. sor Támogatásértékű bevételek, kiegészítések előirányzat-csoporton belül:

+614 e Ft-tal megemeljük a Polgármesteri Hivatal Címen a működési célú támogatásértékű bevételek előirányzatot a népszámláláshoz biztosított kiegészítő támogatás miatt.

+624 e Ft-tal megemeljük az Önkormányzat Címen a felhalmozási célú pénzeszközátvétel Áh-n kívülről

előirányzatot az általános tartalékot növelve a csatorna közmű lakossági befizetések miatt.

1. sor Működési kiadások előirányzat-csoporton belül:

-10 e Ft átcsoportosítása szükséges a Tárnoki Szociális és Védőnői Szolgálat Címen a személyi juttatások előirányzatából a dologi kiadások előirányzatára.

-25 e Ft átcsoportosítása szükséges a Mesevár Óvoda Címen a személyi juttatások előirányzatából a dologi kiadások előirányzatára.

+19.665 e Ft-tal megemeljük az Önkormányzat Címen a dologi kiadások előirányzatát.

+7.500 e Ft a TOP_PLUSZ-1.2.1-21-PT1-2022-00063 azonosítószámmal nyilvántartott „Élhető települések” (kerékpárút) pályázat menedzsmenti költsége, és 10.000 e Ft a TOP_PLUSZ-3.3.2-21- Helyi egészségügyi és szociális infrastruktúra fejlesztése pályázat (egészségház) menedzsmenti költsége, amelyeknek fedezete az adott pályázatokon megnyert összegek.

Bruttó +610 e Ft a Tárnok Ilona u. 10/a fsz. 4. szám alatti szolgálati lakás rejtett hibájának a kijavítása, amelynek fedezete az önkormányzat 2022. évi költségvetésének általános tartalékkerete.

+32 e Ft átcsoportosítása szükséges ezen előirányzatra az informatikai szolgáltatások igénybevétele miatt.

+1.523 e Ft-tal növeljük ezen előirányzatot a 45/2022.(IV.28.) számú Önkormányzati Határozat alapján, ezen tétel a TOP Plusz-3.3.2 Helyi egészségügyi és szociális infrastruktúra fejlesztése című felhívásra - amelyen a pályázható összeg legfeljebb 400 millió forint – a pályázat beadásakor esedékes pályázatírói megbízási díj.

+1.155 e Ft-tal megemeljük a Polgármesteri Hivatal Címen a dologi kiadások előirányzatát. Az előirányzat módosítás tartalma: a közvetített szolgáltatások pénzügyi fedezete, és a többlet egyéb dologi kiadások, valamint a népszámlálás kiegészítő támogatása fedezetének biztosítása.

+17.873 e Ft-tal növeljük a Tárnoki Szociális és Védőnői Szolgálat Címen a dologi kiadások előirányzatát.

+10 e Ft átcsoportosítása szükséges a Tárnoki Szociális és Védőnői Szolgálat Címen a személyi juttatások előirányzatából a dologi kiadások előirányzatára.+1.026 e Ft-tal megnöveljük ezen előirányzatot a vásárolt élelmezés + ÁFÁ-ja jogcímen jelentkező 2022. évi többletkiadás miatt. +16.837 e Ft a többlet dologi kiadások fedezetének biztosítása miatt.

+3.094 e Ft-tal növeljük a Mesevár Óvoda Címen a dologi kiadások előirányzatát.

+25 e Ft átcsoportosítása szükséges a Mesevár Óvoda Címen a személyi juttatások előirányzatából a dologi kiadások előirányzatára.

+325 e Ft átcsoportosítása szükséges a Mesevár Óvoda Címen a beruházási kiadások előirányzatából a dologi kiadások előirányzatára.

+2.744 e Ft-tal megnöveljük ezen előirányzatot a többlet dologi kiadások fedezetének biztosítása miatt.

2. sor Felhalmozási kiadások előirányzat-csoporton belül:

-32 e Ft átcsoportosítása szükséges az Önkormányzat Címen a beruházási kiadások előirányzatából a dologi kiadások előirányzatára.

-521 e Ft átcsoportosítása szükséges az Önkormányzat Címen a beruházási kiadások előirányzatából a felújítási kiadások előirányzatára.

-7.500 e Ft-tal csökkentjük az Önkormányzat Címen a beruházási kiadások előirányzatot a TOP_PLUSZ-1.2.1-21-PT1-2022-00063 azonosítószámmal nyilvántartott „Élhető települések” (kerékpárút) pályázat menedzsmenti költsége miatt.

-325 e Ft átcsoportosítása szükséges a Mesevár Óvoda Címen a beruházási kiadások előirányzatából a dologi kiadások előirányzatára.

3. sor Felújítási kiadások előirányzat-csoporton belül:

+5.021 e Ft-tal megemeljük az Önkormányzat felújítási kiadásainak előirányzatát.

Bruttó +2.000 e Ft a Tárnok, 0207/5 és a 067/1. hrsz alatti ingatlan erdőfelújítási és telepítési tervének elkészítéséhez, és bruttó +2.500 e Ft a Tárnok 2202/15 hrsz-ú út áthelyezéséhez szükséges, amelynek fedezete az önkormányzat 2022. évi költségvetésének általános tartalékkerete.

521 e Ft átcsoportosítása szükséges az informatikai eszközök felújítása miatt.

5. sor Általános tartalék előirányzata:

+8.305 e Ft-tal növeljük az Önkormányzat általános tartalék előirányzatát. Az általános tartalék előirányzatának ezen mértékű növelése az alábbi tételeket tartalmazza: 610 e Ft-tal emeljük a Tárnok Ilona u. 10/a fsz. 4. szám alatti szolgálati lakás rejtett hibájának a kijavítása miatt várható kiadások miatt, 2.000 e Ft-tal növeljük a Tárnok, 0207/5 és a 067/1. hrsz alatti ingatlan erdőfelújítási és telepítési tervének elkészítése során felmerülő kiadások miatt, 2.500 e Ft-tal emeljük a Tárnok 2202/15 hrsz-ú út áthelyezése kiadásai miatt, +2.571 e Ft-tal növeljük az egyéb saját bevételek többlet előirányzata miatt, és +624 e Ft-tal emeljük a csatorna közmű lakossági befizetések miatt.

+1.775 e Ft-tal megemeljük az Önkormányzat Címen a felhalmozási hitelek, kölcsönök, pénzügyi lízing kiadásainak előirányzatát Tárnok településen a közvilágítás korszerűsítése tervezésének kiadásai miatt.

Tárnok Nagyközség Önkormányzatának 2022. évi költségvetése megfelelő fedezetet nyújt a kötelező feladatok elvégzéséhez, adósságot keletkeztető kötelezettségvállalásra nincs szükség, ezért javaslom a Tisztelt Képviselő-testületnek a módosítási javaslat elfogadását.

A 2022. évi költségvetést módosító tételeket az eredeti költségvetés szerkezetének megfelelő csoportosításban, az alábbi részletezésben terjesztem a Tisztelt Képviselő-testület elé:

…../2022. (IX. …………) számú önkormányzati rendelet

Az „R” bevételi és kiadási főösszegét a rendelet-tervezet alapján

Bevételi főösszegét 2.812.940 e Ft-ban

Kiadási főösszegét 2.812.940 e Ft-ban határozza meg.

Önkormányzat Egyéb saját bevételek +3.818 e Ft

Polgármesteri Hivatal Egyéb saját bevételek +542 e Ft

Tárnoki Szociális és Védőnői Szolgálat Egyéb saját bevételek +15.053 e Ft

Mesevár Óvoda Egyéb saját bevételek +2.178 e Ft

5. sor Támogatásértékű bevételek, kiegészítések +614 e Ft

Annak érdekében, hogy a 2022. évre elfogadott költségvetésben megfogalmazott és számszerűsített célkitűzéseit az Önkormányzat megvalósítsa, valamint a jogszabályokban előírt kötelező és önként vállalt feladatait teljesítse. Tárnok Nagyközség Önkormányzata 2022. évi költségvetési rendeletének módosítása a fenti tételekkel szükségszerű, az Önkormányzat pénzügyi helyzetében bekövetkező változásokat részletesen a melléklet tartalmazza.