Tárnok Nagyközség Önkormányzata 2022. évi költségvetésének teljesítéséről szóló beszámolót – mely az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvényben kapott felhatalmazás alapján, valamint az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Kormányrendelet és a többször módosított 1/2022. (II.11.) számú önkormányzati rendelet alapján készült – az alábbiak szerint terjesztem elő:

Tárnok Nagyközség Önkormányzata (a továbbiakban: Önkormányzat) a kötelező feladatait 2022. évben is a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvényben foglaltaknak megfelelően látta el. Biztosította a Polgármesteri Hivatal és az önkormányzat intézményei számára a zavartalan működést és működtetést. Nagy szerepet kapott az önként vállalt feladatok ellátása is, a sport, a kultúra, a hagyományok ápolása.

Az önkormányzat teljes költségvetésének eredeti előirányzata mind bevételi, mind kiadási oldalon 2.004.302 ezer forint volt. A módosított előirányzat fő összege 2.812.940 ezer forint volt. 2022. december 31-ei fordulónappal a bevételi előirányzat 2.554.168 ezer forintra a kiadási előirányzat 1.769.072 ezer forintra teljesült.

Az intézményi működési bevételek (4. sz. melléklet): Az előirányzat 168.047 ezer forint volt, mely az év folyamán 205.457 ezer forintra módosult, a teljesítés 172.863 ezer forint. Az intézményi működési bevételek teljesítése 84,14%.

Az Önkormányzat sajátos (közhatalmi) bevételei (4. sz. melléklet): Az eredeti előirányzat 276.700 ezer forint volt, az év folyamán módosításra került 319.230 ezer forintra. Az előirányzatból 294.943 ezer forint teljesült, ami 92,39%-os teljesítést jelent. Az önkormányzat sajátos működési bevételein belül a helyi adókból származó bevétel 291.152 ezer forint. Az adóbevételek részletesen az alábbiak szerint teljesültek: építményadó: 25.157 ezer forint telekadó: 25.003 ezer forint kommunális adó: 18.462 ezer forint iparűzési adó: 222.530 ezer forint.

A bírságok és egyéb sajátos bevételek soron 3.791 ezer forint bevételünk keletkezett, a tervezett bevételhez képest 30,33 %-os a teljesítés. Ezen belül: talajterhelési díj: 879 ezer forint bírság és egyéb közhatalmi bevétel: 37 ezer forint pótlékok, egyéb települési adók: 2.875ezer forint.

Önkormányzat költségvetési támogatása: (1. számú melléklet) a Magyar Államkincstár nettó finanszírozás keretében havi rendszerességgel utalja a különféle jogcímeken igényelt célok támogatására, mint például általános működési támogatás, óvodai ellátás, szociális ellátások, gyermekétkeztetés stb. Az előirányzat 746.614 ezer forint volt, ami az év folyamán 789.032 ezer forintra módosult, a teljesítés 100%-os. Ebből a helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 218.489 ezer forint, egyes köznevelési feladatok támogatása 286.150 ezer forint, szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok támogatása 199.868 ezer kulturális feladatok támogatása 23.024 ezer forint, műk. célú költségvetési támogatás és kiegészítő támogatás 44.782 ezer forint, előző évi támogatás 2022. évben befolyt összege 16.719 ezer forint (elszámolásból származó bevételek).

Felhalmozási és tőkejellegű bevételek: (1. számú melléklet) eredeti előirányzat 206.792 ezer forint, mely év közben 246.792 ezer forintra került módosításra. Az előirányzat 72,47%-a, 178.859 ezer forint teljesült, amely ingatlan és feleslegessé vált tárgyi eszköz értékesítésből származik.

Támogatás értékű bevételek, kiegészítések: (5. számú melléklet) eredeti előirányzata 42.103 ezer forint volt, a módosításokkal az előirányzat 356.004 ezer forintra változott. Az előirányzat 96,01%-osan teljesült, 341.791 ezer forint összegben. Ezen belül:

Működési célú támogatás értékű bevételek teljesítésének összege 41.791 ezer forint:

Felhalmozási célú támogatás értékű bevételek teljesítésének összege 300.000 ezer forint.

Végleges pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülről: (1. számú melléklet) módosított előirányzata 624 ezer forint, a teljesítés 624 ezer forint (100,00 %), mely lakossági közműfejlesztési hozzájárulásokból adódik.

Államháztartáson belüli megelőlegezések: (1. számú melléklet) teljesítési értékadata 28.480 ezer forint.

Pénzforgalom nélküli bevételek: a 2021. évi zárszámadás után módosított felhalmozási maradvány esetén 602.206 ezer forintra, a működési maradvány esetén 143.595 ezer forintra, együttesen 745.801 ezer forint volt. A költségvetési maradvány teljes összegben felhasználásra került.

A kiadások eredeti előirányzata 2.004.302 ezer Ft, amely az év folyamán 2.812.940 ezer forintra módosult. A kiadási előirányzat 2022. december 31-ei fordulónappal 1.769.072 ezer forintra teljesült (62,89 %-os teljesítés).

Működési kiadások között terveztük meg és számoltuk el a költségvetés végrehajtásaként az intézmények, a Polgármesteri Hivatal működésével, az önkormányzati szakmai feladatok ellátásával kapcsolatos működési kiadásokat. A pénzforgalmi kiadások 79,02 % százaléka került kifizetésre működési kiadás címen.

A személyi juttatások eredeti előirányzata 703.575 ezer forint volt, amely az év folyamán 753.739 ezer forintra módosult. A személyi juttatásokra 659.498 ezer forintot költöttünk (87,50%-os teljesítés).

A személyi juttatásokhoz kapcsolódó járulékok eredeti előirányzata 99.849 ezer forint volt, ami 108.993 ezer forintra módosult. A teljesítés 92.743 ezer forint volt, ami 85,09%-os teljesítést jelent.

Dologi és egyéb folyó kiadások eredeti előirányzata 412.652 ezer forint volt, a módosított előirányzat 606.513 ezer forint. A teljesítés 433.206 ezer forint (71,43%).

Támogatás értékű kiadás eredeti előirányzata 1.500 ezer forint volt, a módosított előirányzatot 750 ezer forintra csökkentettük, a teljesítés is 750 ezer forint.

Végleges pénzeszköz átadás eredeti előirányzata 181.589 ezer forint volt, mely az év során 186.433 ezer forintra módosult és 184.694 ezer forint került kifizetésre, ezt a 7. sz. melléklet részletezi.

Társadalom- szociálpolitikai és egyéb támogatások jogcímen 7.500 ezer forint kifizetést terveztünk, melyet évközben 7.150 ezer forintra módosítottunk és 5.477 ezer forintot fizettünk ki (76,60%-os teljesítés), a szociális támogatásokat a többször módosított 1993. évi III. törvény (Szociális törvény), az 1997. évi XXXI. törvény (Gyermekvédelmi törvény), valamint a többször módosított helyi rendeletek alapján

Felhalmozási kiadások eredeti előirányzataként 358.688 ezer forintot hagyott jóvá a Képviselőtestület. A módosított előirányzat 815.182 ezer forint. A teljesítés 196.363 ezer forint (24,09%-os teljesítés).

Ezen belül az intézményi beruházások módosított előirányzata 16.583 ezer forint volt, a teljesítés 7.635 ezer forint (46,04%), az önkormányzati beruházások módosított előirányzata 795.599 ezer forint összegben került jóváhagyásra, a teljesítés 185.728 ezer forint kiadást jelent (23,34 %-os teljesítés). Az alacsony teljesítés oka, hogy a kötelezettségvállalások megtörténtek, de a teljesítések, illetve a pénzügyi teljesítések 2022. december 31-ei fordulónapig még nem történtek meg, azok áthúzódnak a 2023-as évre. A beruházások alakulását a 8. sz. melléklet tartalmazza.

Felújítási kiadások eredeti előirányzataként 162.974 ezer forint került jóváhagyásra. Intézményi felújítást 2022. évre nem terveztünk és nem is valósítottunk meg. Az önkormányzati felújítások módosított előirányzata 178.592 ezer forint összegben került jóváhagyásra, a teljesítés 169.363 ezer forint (94,83%). A felújítási kiadások részletes bemutatását a 9. számú melléklet tartalmazza.

Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése eredeti előirányzata 25.183 ezer forint volt, a módosított előirányzat is 25.183 ezer forint, a teljesítés 25.183 ezer forint (100,00 %). Ez a központi költségvetésből Önkormányzatunk részére kiutalt és visszafizetett 2022. évi finanszírozási előleg összege.

Pénzügyi lízing eredeti előirányzat a lízing kiadásain 792 ezer volt, módosított előirányzat ezen a jogcímen 2.567 ezer forint, melyből teljesült 792 ezer forint vagyis 30,85%.

A VAGYONI HELYZET ALAKULÁSA

2022. év elején az eszközök könyv szerinti értéke 8.654.309 ezer 8.734.653 ezer forint volt, a 2022. évi záró könyv szerinti érték 8.769.635 ezer. A változás: +115.326 ezer forint.

A változás több tényezőből adódik, egyrészt az aktiválásra került eszközök az állomány növekedését okozzák, másrészt a negyedévente elszámolt értékcsökkenés a könyv szerinti érték (nettó állományi érték) csökkenését eredményezte, mely kisebb mértékű volt, mint az aktivált eszközök értéke. Az aktiválásra került eszközök értékcsökkenés elszámolása csak az aktiválás időpontjától kezdődik, nem érinti a teljes évet, illetve olyan eszköz került aktiválásra, melynek amortizációja hosszú évek alatt jelent csak jelentősebb értékbeni csökkenést.

Az immateriális javak könyv szerinti értéke csökkent 804 ezer forinttal. Az ingatlanok és vagyoni értékű jogok állománya nőtt 281.631 ezer forinttal az ingatlanértékesítés és az év közben elszámolt értékcsökkenés következtében.

A gépek, berendezések, felszerelések, járművek állománya nőtt 14.849 ezer forinttal, mely kisértékű tárgyi eszközök, eszközök, egyéb berendezések beszerzése, leírása és értékesítése kapcsán, valamint az elszámolt értékcsökkenés következtében változott.

A tartós részesedések állományának 2022. évben történt változását a 13. számú melléklet tartalmazza.

Koncesszióba adott eszközök állományi értéke az év végén 2.638.362 ezer forint, mely a vagyonkezelésbe adott iskolaépületek, illetve a víz- és csatornahálózat értéke.

A pénzeszközök állománya 834.554 ezer forint 2022. december 31-én. A követelések állománya az előző évhez képest 142.965 ezer forinttal növekedett.

Tárnok Nagyközség Önkormányzatának egyszerűsített vagyonkimutatását a rendelet-tervezet 12/a,b,c,d. számú melléklete tartalmazza.

2022. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSI MARADVÁNY ALAKULÁSA

Az Önkormányzat 2022. évi költségvetési maradványa 785.096 ezer Ft.

Adatok ezer Ft-ban

BELSÓ KONTROLL BESZÁMOLÓ

A belső kontroll rendszer megfelelő működéséhez a Szervezeti Működési Szabályzatban, a számviteli és pénzügyi szabályzatokban, valamint az aktuális munkaköri leírásokban, ügyrendekben a változások folyamatosan módosításra kerülnek.

Az irányításhoz, tervezéshez, kifizetésekhez, könyveléshez a szükséges dokumentumok rendelkezésre állnak, szabályszerűek, megfelelnek a törvényi és az elfogadott szabályzatok követelményeinek.

Az utalványozás, ellenjegyzés, érvényesítés, teljesítésigazolás minden esetben szabályszerűen megtörténik.

Az Önkormányzat mérlegbeszámolóját az Önkormányzat számviteli politikája szerint állította össze. A számviteli politikában az előző évhez képest változás nem volt. A vonatkozó törvények, illetve kormányrendeletek változásait figyelembe vettük, a számlatükröt a Kincstár által kiadott számlabontásnak megfelelően módosítottuk.

Az Önkormányzat rendelkezik pénzkezelési, selejtezési, leltározási, értékelési szabályzatokkal, ezek előírásait a gazdálkodás során és a beszámoló készítésénél figyelembe vettük.

Az értékelési szabályzatunk alapján a részesedések, és a követelések értékelését elvégeztük, a szükséges értékvesztést elszámoltuk. A tárgyi eszközöknél a kormányrendelet szerinti értékcsökkenési leírási kulcsokat használjuk.

Terven felüli értékcsökkenést abban az esetben számolunk el, ha egy eszköz akkor kerül selejtezésre — megrongálódás, megsemmisülés miatt — amikor még van könyv szerinti értéke. A beszámoló elkészítésért felelős személy: Nemes Istvánné (regisztrációs száma:177460) Rudics Anita (regisztrációs száma:156091)

Az Önkormányzat 2022. évben nem volt könyvvizsgálatra kötelezett. A 2022. évi zárszámadás teljes anyagát a Dr. Printz és Társa Nemzetközi Könyvvizsgáló Kft-vel kötött szerződés alapján, a Kft. ügyvezető igazgatója dr. Printz János Károly személyes közreműködésével végzi.

A foglalkoztatottak létszáma 2022. évben 133 fő volt.

Tárgyévi bevétel összesen: 2.554.168 ezer forint Tárgyévi kiadás összesen: 1.769.072 ezer forint