Tárnok Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2024. (IX. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása
Az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 1/2024. (II.16.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2024. 09. 14Tárnok Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2024. (IX. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.09.14.
Az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 1/2024. (II.16.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) szakasza kimondja, hogy „a képviselő-testület […] - az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja költségvetési rendeletét.”
Előirányzat-módosítás az előirányzattal rendelkező részére megállapított bevételi, kiadási, kiemelt- és más részelőirányzat, illetve költségvetési létszámkeret növelése vagy csökkenése.
Tárnok Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete 2024. február 16-án az 1/2024. (II.16.) számú önkormányzati rendeletével (továbbiakban „R”) alkotta meg az Önkormányzat 2024. évi költségvetését a következők szerint:
Bevételi főösszegét 3.506.930 e Ft-ban
Kiadási főösszegét 3.506.930 e Ft-ban határozta meg.
A 2023. évi költségvetési maradvány felhasználása és a 2024. évi változások átvezetését tartalmazó, alábbi rendeletmódosítás került elfogadásra az 1/2024. (II. 16.) számú önkormányzati rendelet módosításaként:
9/2024. (V. 24.) számú önkormányzati rendelet Tárnok Nagyközség Önkormányzata 2024. évi költségvetésének
Bevételi főösszegét 3.581.967 e Ft-ban
Kiadási főösszegét 3.581.967 e Ft-ban határozta meg.
Az Önkormányzat 2024. évi költségvetési rendeletének módosítását a következőkben összefoglalt változások átvezetése tette szükségessé:
Bevételi oldal:
3. sor Önkormányzat költségvetési támogatása előirányzat-csoporton belül:
+28.530 e Ft-tal növeljük az Önkormányzat Címen a költségvetési támogatás előirányzat-csoport összegét.
2024. évben az „Önkormányzatok működési és felhalmozási célú költségvetési támogatásának megbontása” elnevezésű kimutatás alapján és a májusi normatíva felmérés eredményeként ezen előirányzat-csoporton belül összesen 28.530 e Ft-tal növeljük az előirányzatot: +9.154.779,- Ft-tal megemeljük az egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatását és ezen jogcímet további +14.783.400,- Ft-tal növeljük a bölcsőde, mini bölcsőde támogatása miatt, valamint +4.586.553,- Ft-tal megemeljük a gyermekétkeztetési feladatok támogatását, és ezen jogcímet további +5.700,- Ft-tal növeljük a szünidei étkeztetés támogatása miatt.
5. sor Támogatásértékű bevételek, kiegészítések előirányzat-csoporton belül:
1.865 e Ft-tal emeljük az Önkormányzat Címen a működési célú támogatásértékű bevételek előirányzatot, amely módosítás az Aktív- és Ökoturisztikai Fejlesztési Központ Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság által a „Mozgás Éjszakája Tárnokon 2024.” elnevezésű feladat megvalósításához utalt 1.865 e Ft támogatás előirányzata.
6.642 e Ft-tal növeljük a Polgármesteri Hivatal Címen a működési célú támogatásértékű bevételek előirányzatot, amely módosítás a Nemzeti Választási Iroda által a Tárnok Helyi Választási Iroda részére támogatói okirat alapján az Európai Parlament tagjai, a helyi önkormányzati képviselők és a polgármesterek, valamint a nemzetiségi önkormányzati képviselők közös eljárásban lebonyolított általános választásához 6.642 e Ft mértékben biztosít fedezetet.
9. Maradvány igénybevétele előirányzat-csoporton belül:
3 e Ft átcsoportosítása szükséges a kerekítésből adódó eltérés rendezése miatt az Önkormányzat Címen az előző évi működési költségvetési maradvány igénybevétele előirányzatából 1 e Ft a Polgármesteri Hivatal Címen, és 1 e Ft a Tárnoki Életfa Szociális Szolgálat Címen, valamint 1 e Ft Mesevár Óvoda Címen az előző évi működési költségvetési maradvány igénybevétele előirányzatára.
Kiadási oldal:
1. sor Működési kiadások előirányzat-csoporton belül:
+613 e Ft-tal megemeljük az az Önkormányzat Címen a személyi kiadások előirányzatát. Ezen tétel fedezete az Aktív- és Ökoturisztikai Fejlesztési Központ Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság által a „Mozgás Éjszakája Tárnokon 2024.” elnevezésű feladat megvalósításához utalt támogatás.
+4.842 e Ft-tal növeljük a Polgármesteri Hivatal Címen a személyi kiadások előirányzatát. Ehhez kapcsolódóan megemeljük a munkaadót terhelő adó előirányzatát +718 e Ft-tal. Ezen tételek fedezete a Nemzeti Választási Iroda által a Tárnok Helyi Választási Iroda részére támogatói okirat alapján az Európai Parlament tagjai, a helyi önkormányzati képviselők és a polgármesterek, valamint a nemzetiségi önkormányzati képviselők közös eljárásban lebonyolított általános választásához biztosított támogatás.
+1.695 e Ft-tal megemeljük az Önkormányzat Címen a dologi és egyéb folyó kiadások előirányzatát. Az előirányzat módosítás tartalma: +1.252 e Ft fedezete az Aktív- és Ökoturisztikai Fejlesztési Központ Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság által a „Mozgás Éjszakája Tárnokon 2024.” elnevezésű feladat megvalósításához utalt támogatás, -4.223 e Ft-tal csökkentjük az előirányzatot, mivel 2024. szeptember 1-től nem a Tárnoki Közösségi Színtér Nonprofit Kft. látja el a Tárnoki Tények megjelentetésével kapcsolatos feladatokat - ezen tétel az önkormányzat 2024. évi költségvetésének általános tartalékalapját növeli -, +6.000 e Ft-tal növeljük az előirányzatot, mivel 2024. szeptember 1-től a Köz-Ért Kft. látja el a Tárnoki Tények megjelentetésével kapcsolatos feladatokat - ezen tétel az önkormányzat 2024. évi költségvetésének általános tartalékalapját csökkenti -, -1.334 e Ft átcsoportosítása szükséges az Önkormányzat Címen a dologi és egyéb folyó kiadások előirányzatából a Polgármesteri Hivatal Címen a dologi és egyéb folyó kiadások előirányzatára a Polgármesteri Hivatal részéről történt iratselejtezés miatt.
+2.416 e Ft-tal megemeljük a Polgármesteri Hivatal Címen a dologi és egyéb folyó kiadások előirányzatát. Az előirányzat módosítás tartalma: +1.082 e Ft fedezete a Nemzeti Választási Iroda által a Tárnok Helyi Választási Iroda részére támogatói okirat alapján az Európai Parlament tagjai, a helyi önkormányzati képviselők és a polgármesterek, valamint a nemzetiségi önkormányzati képviselők közös eljárásban lebonyolított általános választásához biztosított támogatás, +1.334 e Ft átcsoportosítása szükséges az Önkormányzat Címen a dologi és egyéb folyó kiadások előirányzatából a Polgármesteri Hivatal Címen a dologi és egyéb folyó kiadások előirányzatára a Polgármesteri Hivatal részéről történt iratselejtezés miatt.
+251 e Ft-tal növeljük a Tárnoki Életfa Szociális Szolgálat Címen a dologi és egyéb folyó kiadások előirányzatát: + 251 e Ft a 2024. évi áremelkedések hatására megnövekedett díjak összege, amelynek fedezete az önkormányzat 2024. évi költségvetésének általános tartalékalapja.
5. sor Általános tartalék előirányzata:
+26.502 e Ft-tal növeljük az Önkormányzat általános tartalék előirányzatát. Az általános tartalék előirányzatának ezen mértékű emelése az alábbi tételeket tartalmazza: +28.530 e Ft-tal növeljük az „Önkormányzatok működési és felhalmozási célú költségvetési támogatásának megbontása” elnevezésű kimutatás alapján és a májusi normatíva felmérés eredményeként az Önkormányzat költségvetési támogatása miatt, -251 e Ft-tal csökkentjük a Tárnoki Életfa Szociális Szolgálat dologi és egyéb folyó kiadásainak előirányzata miatt a 2024. évi áremelkedések hatására megnövekedett díjak fedezetének biztosításához, +4.223 e Ft-tal növeljük, mivel a Tárnoki Közösségi Színtér Nonprofit Kft. üzleti tervében szereplő éves kiadások csökkennek a feladatellátás változása miatt, -6.000 e Ft-tal csökkentjük, mivel 2024. szeptember 1-től a Köz-Ért Kft. látja el a Tárnoki Tények megjelentetésével kapcsolatos feladatokat.
Tárnok Nagyközség Önkormányzatának 2024. évi költségvetése megfelelő fedezetet nyújt a kötelező feladatok elvégzéséhez, adósságot keletkeztető kötelezettségvállalásra nincs szükség, ezért javaslom a Tisztelt Képviselő-testületnek a módosítási javaslat elfogadását.
A 2024. évi költségvetést módosító tételeket az eredeti költségvetés szerkezetének megfelelő csoportosításban, az alábbi részletezésben terjesztem a Tisztelt Képviselő-testület elé:
…../2024. (IX. …………) számú önkormányzati rendelet
Az „R” bevételi és kiadási főösszegét a rendelet-tervezet alapján
Bevételi főösszegét 3.619.004 e Ft-ban
Kiadási főösszegét 3.619.004 e Ft-ban határozza meg.
Összegezve a fentiekben részletezett módosító tételeket:
|
Bevételi oldal: |
+37.037 e Ft |
Annak érdekében, hogy a 2024. évre elfogadott költségvetésben megfogalmazott és számszerűsített célkitűzéseit az Önkormányzat megvalósítsa, valamint a jogszabályokban előírt kötelező és önként vállalt feladatait teljesítse. Tárnok Nagyközség Önkormányzata 2024. évi költségvetési rendeletének módosítása a fenti tételekkel szükségszerű, az Önkormányzat pénzügyi helyzetében bekövetkező változásokat részletesen a melléklet tartalmazza.