Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) szakasza kimondja, hogy „a képviselő-testület […] - az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határ idejéig, december 31-ei hatállyal módosítja költségvetési rendeletét.”

Előirányzat-módosítás az előirányzattal rendelkező részére megállapított bevételi, kiadási, kiemelt- és más részelőirányzat, illetve költségvetési létszámkeret növelése vagy csökkenése.

Tárnok Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete 2024. február 16-án az 1/2024. (II.16.) számú önkormányzati rendeletével (továbbiakban „R”) alkotta meg az Önkormányzat 2024. évi költségvetését a következők szerint:

A 2023. évi költségvetési maradvány felhasználása és a 2024. évi változások átvezetését tartalmazó, alábbi rendeletmódosítás került elfogadásra az 1/2024. (II. 16.) számú önkormányzati rendelet módosításaként:

9/2024. (V. 24.) számú önkormányzati rendelet Tárnok Nagyközség Önkormányzata 2024. évi költségvetésének

Tárnok Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testületének 11/2024. (IX.13.) számú önkormányzati rendelete az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 1/2024. (II.16.) számú önkormányzati rendelet módosításáról Tárnok Nagyközség Önkormányzata 2024. évi költségvetésének

Kiadási főösszegét 3.619.004 e Ft-ban állapította meg.

Az Önkormányzat 2024. évi költségvetési rendeletének módosítását a következőkben összefoglalt változások átvezetése tette szükségessé:

1. sor Intézményi működési bevételek előirányzat-csoporton belül:

+4.780 e Ft-tal növeljük a Mesevár Óvoda Címen az egyéb saját bevételek előirányzatát: +4.780 e Ft-tal megemeljük az ellátási kiadások előirányzatát a vásárolt élelmezés+ÁFA jogcímen - az adagszám növekedés miatt - várható 2024. évi többletkiadás fedezetének biztosításához.

2. sor Önkormányzat sajátos (közhatalmi) bevételei előirányzat-csoporton belül:

+37.000 e Ft-tal növeljük az Önkormányzat Címen a sajátos (közhatalmi) bevétel előirányzat-csoport összegét.

+37.000 e Ft-tal megemeljük az Önkormányzat Címen a helyi adó – a helyi iparűzési adó - előirányzatát a teljesítés alapján.

3. sor Önkormányzat költségvetési támogatása előirányzat-csoporton belül:

+5.935 e Ft-tal növeljük az Önkormányzat Címen a költségvetési támogatás előirányzat-csoport összegét.

2024. október hónapban az „Önkormányzatok működési és felhalmozási célú költségvetési támogatása” elnevezésű kimutatás alapján +4.022.990,-Ft-tal emeltük a települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatását a szociális ágazati pótlék előirányzatának növekedése miatt.

Az októberi normatíva felmérés eredményeként a fenti előirányzat-csoporton belül összesen 1.912 e Ft-tal növeljük az előirányzatokat:1.980.580,- Ft-tal csökkentjük az egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatását - család és gyermekjóléti szolgálat/központ támogatása kivételével -, 225.720,- Ft-tal csökkentjük a szünidei étkeztetés támogatását, 2.701.970,- Ft-tal csökkentjük a települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatását, és 3.924.200,- Ft-tal emeljük a bölcsőde, mini bölcsőde támogatását, valamint 2.896.000,- Ft-tal növeljük az intézményi gyermekétkeztetés támogatását.

+1.693 e Ft-tal növeljük az Önkormányzat Címen a személyi juttatások előirányzatát, amely a 2024. október 11. napjától főállású alpolgármester illetményét és költségtérítését tartalmazza a 121/2024. (X.10.) számú Önkormányzati Határozat alapján. Ehhez kapcsolódóan megemeljük a munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó előirányzatát +220 e Ft-tal. Ezen tételek fedezete az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének általános tartalékalapja.

+90 e Ft-tal megemeljük az Önkormányzat Címen a személyi juttatások előirányzatát a 2024. évi cafeteria juttatás összegével. Ehhez kapcsolódóan növeljük a munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó előirányzatát 30 e Ft-tal. Ezen tételek fedezete az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének általános tartalékalapja.

+600 e Ft-tal növeljük az Önkormányzat Címen a személyi juttatások előirányzatát a TOP_PLUSZ-3.1.3-23-PT1-2024-00038 azonosítószámmal nyilvántartott pályázati támogatás felhasználása címen. Ehhez kapcsolódóan megemeljük a munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó előirányzatát 71 e Ft-tal. Ezen tételek fedezete az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének általános tartalékalapja a pályázati előleg utalásának időpontjáig.

100 e Ft átcsoportosítása szükséges a Tárnoki Életfa Szociális Szolgálat Címen a személyi juttatások előirányzatából a munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó előirányzatára, mivel a 2024. évi költségvetés részben tartalmazza az idősek karácsonyára tervezett kiadás járulékait.

+20.358 e Ft-tal megemeljük az Önkormányzat Címen a dologi kiadások és egyéb folyó kiadások előirányzatát:+1.000 e Ft-tal növeljük a Tárnok, Előd utca csatornaépítés során felmerülő műszaki jellegű szolgáltatások várható kiadásai miatt, amelynek fedezete az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének általános tartalékkerete, +2.642 e Ft-tal megemeljük az előirányzatot, mivel 2024. szeptember 1-től a Köz-Ért Kft. látja el a Tárnoki Tények megjelentetésével kapcsolatos feladatokat - ezen tétel az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének általános tartalékalapját csökkenti -, +16.716 e Ft-tal növeljük a TOP_PLUSZ-3.1.3-23-PT1-2024-00038 azonosítószámmal nyilvántartott pályázati támogatás felhasználása címen, amelynek fedezete az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének általános tartalékalapja a pályázati előleg utalásának időpontjáig.

892 e Ft átcsoportosítása szükséges az Önkormányzat Címen a támogatásértékű kiadások előirányzatából a Tárnoki Életfa Szociális Szolgálat Címen az idősek karácsonya kiadásai után fizetendő munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó előirányzatára, mivel a Bursa Hungarica pályázat iránti alacsonyabb szintű érdeklődés miatt megtakarítás keletkezett.

68 e Ft átcsoportosítása szükséges az Önkormányzat Címen a támogatásértékű kiadások előirányzatából a társadalom- szociális és egyéb juttatások támogatásának előirányzatára a babacsomagok 2024. évi többletkiadása miatt.

+1.000 e Ft-tal megemeljük az Önkormányzat Címen a társadalom- szociális és egyéb juttatások támogatásának előirányzatát, mivel 2024. évben a köztemetések mértéke megnövekedett, amelynek fedezete az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének általános tartalékkerete.

+8.780 e Ft-tal növeljük a Mesevár Óvoda Címen a dologi és egyéb folyó kiadások előirányzatát: +4.780 e Ft-tal megnöveljük ezen előirányzatot - az ellátási díjak előirányzata a fedezet - a vásárolt élelmezés + ÁFÁ-ja jogcímen - az adagszám növekedés miatt - várható 2024. évi többletkiadás fedezetének biztosításához. További +4.000 e Ft-tal megemeljük ezen előirányzatot a vásárolt élelmezés + ÁFÁ-ja jogcímen várható 2024. évi többletkiadás miatt, amelynek fedezete az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének általános tartalékalapja.

2. sor Felhalmozási kiadások előirányzat-csoporton belül:

44.000 e Ft átcsoportosítása szükséges az Önkormányzat Címen a beruházási kiadások előirányzatából a beruházási kiadások előirányzatára. A 102/2024. (IX.12.) számú Önkormányzati Határozat alapján Tárnok Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete a Tárnok, Előd utca csatornaépítésére 40 M Ft összeget biztosít az Önkormányzat beruházási kiadásainak terhére. További 4 M Ft szükséges ezen feladat elvégzéséhez, amelynek fedezete az Önkormányzat beruházási kiadásai.

+434 e Ft-tal megemeljük az Önkormányzat Címen a beruházási kiadások előirányzatát a 145/2024. (X.24.) számú Önkormányzati Határozat alapján. Tárnok Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete az Érdi Térségi Térfigyelő Központ létesítéséhez 2024. évi költségvetésének általános tartalékkerete terhére biztosítja a bruttó 434 e Ft-ot.

+17.000 e Ft-tal növeljük az Önkormányzat Címen a beruházási kiadások előirányzatát a 147/2024. (X.24.) számú Önkormányzati Határozat alapján. Tárnok Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete az Önkormányzat részére Ford Kuga típusú személygépkocsit vásárol, amelyhez szükséges 17 M Ft összeget az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének általános tartalékalapja terhére biztosítja.

+8.890 e Ft-tal megemeljük az Önkormányzat Címen a beruházási kiadások előirányzatát: Az Önkormányzat részére bruttó 8.890 e Ft Furgon vásárlásához, amelynek fedezete az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének általános tartalékkerete.

+12.700 e Ft-tal növeljük az Önkormányzat Címen a beruházási kiadások előirányzatát a TOP_PLUSZ-3.1.3-23-PT1-2024-00038 azonosítószámmal nyilvántartott pályázati támogatás felhasználása címen, amelynek fedezete az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének általános tartalékalapja a pályázati előleg utalásának időpontjáig.

5. sor Általános tartalék előirányzata: 24.151 e Ft-tal csökkentjük az Önkormányzat általános tartalék előirányzatát. Az általános tartalék előirányzatának ezen mértékű emelése az alábbi tételeket tartalmazza: +37.000 e Ft-tal növeljük a helyi adók előirányzat növekedése miatt, +5.935 e Ft-tal növeljük az „Önkormányzatok működési és felhalmozási célú költségvetési támogatása” elnevezésű kimutatás alapján és az októberi normatíva felmérés eredményeként az Önkormányzat költségvetési támogatása miatt, 2.383 e Ft-tal csökkentjük az Önkormányzat személyi juttatások kiadásai növekedése miatt és 321 e Ft-tal csökkentjük a hozzá kapcsolódó munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó miatt, 1.000 e Ft-tal csökkentjük a Tárnok, Előd utca csatornaépítés során felmerülő műszaki jellegű szolgáltatások várható kiadásai miatt, 2.642 e Ft-tal csökkentjük az előirányzatot, mivel 2024. szeptember 01-től a Köz-Ért Kft. látja el a Tárnoki Tények megjelentetésével kapcsolatos feladatokat, +16.716 e Ft-tal csökkentjük a TOP_PLUSZ-3.1.3-23-PT1-2024-00038 azonosítószámmal nyilvántartott pályázati támogatás felhasználása címen, 1.000 e Ft-tal csökkentjük a társadalom- szociális és egyéb juttatások támogatásának előirányzata miatt, mivel 2024. évben a köztemetések mértéke megnövekedett, 4.000 e Ft-tal csökkentjük a Mesevár Óvoda vásárolt élelmezés + ÁFÁ-ja jogcímen várható 2024. évi többletkiadás miatt, 434 e Ft-tal csökkentjük a 145/2024. (X.24.) számú Önkormányzati Határozat alapján - Tárnok Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete az Érdi Térségi Térfigyelő Központ létesítéséhez bruttó 434 e Ft-ot biztosít, 17.000 e Ft-tal csökkentjük a 147/2024. (X.24.) számú Önkormányzati Határozat alapján - Tárnok Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete az Önkormányzat részére Ford Kuga típusú személygépkocsit vásárol, 8.890 e Ft-tal csökkentjük az Önkormányzat részére bruttó 8.890 e Ft Furgon vásárlás fedezetének biztosításához,+12.700 e Ft-tal csökkentjük a TOP_PLUSZ-3.1.3-23-PT1-2024-00038 azonosítószámmal nyilvántartott pályázati támogatás felhasználása címen.

Tárnok Nagyközség Önkormányzatának 2024. évi költségvetése megfelelő fedezetet nyújt a kötelező feladatok elvégzéséhez, adósságot keletkeztető kötelezettségvállalásra nincs szükség, ezért javaslom a Tisztelt Képviselő-testületnek a módosítási javaslat elfogadását.

A 2024. évi költségvetést módosító tételeket az eredeti költségvetés szerkezetének megfelelő csoportosításban, az alábbi részletezésben terjesztem a Tisztelt Képviselő-testület elé:

…../2024. (XI. …………) számú önkormányzati rendelet

Az „R” bevételi és kiadási főösszegét a rendelet-tervezet alapján

Bevételi főösszegét 3.666.719 e Ft-ban

Kiadási főösszegét 3.666.719 e Ft-ban határozza meg.