Tárnok Nagyközség Önkormányzata 2023. évi költségvetésének teljesítéséről szóló beszámolót – mely az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvényben kapott felhatalmazás alapján, valamint az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Kormányrendelet és a többször módosított 1/2023. (II.10.) számú önkormányzati rendelet alapján készült – az alábbiak szerint terjesztem elő:

Tárnok Nagyközség Önkormányzata (a továbbiakban: Önkormányzat) a kötelező feladatait 2023. évben is a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvényben foglaltaknak megfelelően látta el. Biztosította a Polgármesteri Hivatal és az önkormányzat intézményei számára a zavartalan működést és működtetést. Nagy szerepet kapott az önként vállalt feladatok ellátása is, a sport, a kultúra, a hagyományok ápolása.

Az önkormányzat teljes költségvetésének eredeti előirányzata mind bevételi, mind kiadási oldalon 3.184.874 ezer forint volt. A módosított előirányzat fő összege 3.706.179 ezer forint volt. 2023. december 31-ei fordulónappal a bevételi előirányzat 8.691.966 ezer forintra a kiadási előirányzat 7.477.932 ezer forintra teljesült.

Az intézményi működési bevételek (4. sz. melléklet): Az eredeti előirányzat 708.140 ezer forint volt, mely az év folyamán 735.359 ezer forintra módosult, a teljesítés 250.454 ezer forint. Az intézményi működési bevételek teljesítése 34,06%.

Az Önkormányzat sajátos (közhatalmi) bevételei (4. sz. melléklet): Az eredeti előirányzat 380.000 ezer forint volt, az év folyamán módosításra került 387.089 ezer forintra. Az előirányzatból 345.645 ezer forint teljesült, ami 89,29%-os teljesítést jelent. Az önkormányzat sajátos működési bevételein belül a helyi adókból származó bevétel 337.733 ezer forint. Az adóbevételek részletesen az alábbiak szerint teljesültek: építményadó: 32.925 ezer forint telekadó: 27.261 ezer forint kommunális adó: 19.011 ezer forint iparűzési adó: 258.536 ezer forint.

A bírságok és egyéb sajátos bevételek soron 7.912 ezer forint bevételünk keletkezett, a tervezett bevételhez képest 100,25 %-os a teljesítés. Ezen belül: talajterhelési díj: 953 ezer forint bírság és egyéb közhatalmi bevétel: 35 ezer forint pótlékok, egyéb települési adók: 6.924ezer forint.

Önkormányzat költségvetési támogatása: (1. számú melléklet) a Magyar Államkincstár nettó finanszírozás keretében havi rendszerességgel utalja a különféle jogcímeken igényelt célok támogatására, mint például általános működési támogatás, óvodai ellátás, szociális ellátások, gyermekétkeztetés stb. Az előirányzat 796.583 ezer forint volt, ami az év folyamán 901.098 ezer forintra módosult, a teljesítés 103,5%-os. Ebből a helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 310.048 ezer forint, az egyes köznevelési feladatok támogatása 326.234 ezer forint, az egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása 150.902 ezer forint, a gyermekétkeztetési feladatok támogatása 86.862, a kulturális feladatok támogatása 27.052 ezer forint, az elszámolásból származó bevételek 31.569 ezer Ft.

Felhalmozási és tőkejellegű bevételek: (1. számú melléklet) eredeti előirányzat 275.590 ezer forint, mely év közben 276.790 ezer forintra került módosításra. Az előirányzat 93,86%-a, 259.783 ezer forint teljesült, amely ingatlan és feleslegessé vált tárgyi eszköz értékesítésből származik.

Támogatás értékű bevételek, kiegészítések: (5. számú melléklet) eredeti előirányzata 448.793 ezer forint volt, a módosításokkal az előirányzat 433.431 ezer forintra változott. Az előirányzat 97,99%-osan teljesült, 424.700 ezer forint összegben. Ezen belül:

Működési célú támogatás értékű bevételek teljesítésének összege 21.777 ezer forint:

Felhalmozási célú támogatás értékű bevételek teljesítésének összege 400.000 ezer forint.

Kiadások visszatérítései 2.923 ezer Ft.

Végleges pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülről: (1. számú melléklet) módosított előirányzata 9.091 ezer forint, a teljesítés 9.091 ezer forint (100,00 %), mely lakossági közműfejlesztési hozzájárulásokból adódik.

Államháztartáson belüli megelőlegezések: (1. számú melléklet) teljesítési értékadata 32.524 ezer forint.

Pénzforgalom nélküli bevételek: a 2022. évi zárszámadás után módosított felhalmozási maradvány esetén 489.346 ezer forintra, a működési maradvány esetén 295.750 ezer forintra, együttesen 785.096 ezer forint volt. A költségvetési maradvány teljes összegben felhasználásra került.

A kiadások eredeti előirányzata 3.184.874 ezer Ft, amely az év folyamán 3.706.179 ezer forintra módosult. A kiadási előirányzat 2023. december 31-ei fordulónappal 7.477.932 ezer forintra teljesült (201,77 %-os teljesítés).

Működési kiadások között terveztük meg és számoltuk el a költségvetés végrehajtásaként az intézmények, a Polgármesteri Hivatal működésével, az önkormányzati szakmai feladatok ellátásával kapcsolatos működési kiadásokat. A pénzforgalmi kiadások 61,35 % százaléka került kifizetésre működési kiadás címen.

A személyi juttatások eredeti előirányzata 796.227 ezer forint volt, amely az év folyamán 838.181 ezer forintra módosult. A személyi juttatásokra 722.409 ezer forintot költöttünk (86,19%-os teljesítés).

A személyi juttatásokhoz kapcsolódó járulékok eredeti előirányzata 114.140 ezer forint volt, ami 124.837 ezer forintra módosult. A teljesítés 101.215 ezer forint volt, ami 81,08%-os teljesítést jelent.

Dologi és egyéb folyó kiadások eredeti előirányzata 692.953 ezer forint volt, a módosított előirányzat 884.336 ezer forint. A teljesítés 649.203 ezer forint (73,41%).

Támogatás értékű kiadás eredeti előirányzata 1.500 ezer forint volt, a módosított előirányzatot 1.585 ezer forintra módosult, a teljesítés is 335 ezer forint.

Végleges pénzeszköz átadás eredeti előirányzata 197.221 ezer forint volt, mely az év során 200.321 ezer forintra módosult és 199.221 ezer forint került kifizetésre, ezt a 7. sz. melléklet részletezi.

Társadalom- szociálpolitikai és egyéb támogatások jogcímen 8.500 ezer forint kifizetést terveztünk, melyet évközben nem módosítottunk és 5.801 ezer forintot fizettünk ki (68,25%-os teljesítés), a szociális támogatásokat a többször módosított 1993. évi III. törvény (Szociális törvény), az 1997. évi XXXI. törvény (Gyermekvédelmi törvény), valamint a többször módosított helyi rendeletek alapján

Felhalmozási kiadások eredeti előirányzataként 564.898 ezer forintot hagyott jóvá a Képviselőtestület. A módosított előirányzat 709.478 ezer forint. A teljesítés 237.550 ezer forint (33,48%-os teljesítés).

Ezen belül az intézményi beruházások módosított előirányzata 28.640 ezer forint volt, a teljesítés 22.371 ezer forint (78,11%), az önkormányzati beruházások módosított előirányzata 679.238 ezer forint összegben került jóváhagyásra, a teljesítés 213.579 ezer forint kiadást jelent (31,44 %-os teljesítés). Az alacsony teljesítés oka, hogy a kötelezettségvállalások megtörténtek, de a teljesítések, illetve a pénzügyi teljesítések 2023. december 31-ei fordulónapig még nem történtek meg, azok áthúzódnak a 2024-es évre. A beruházások alakulását a 8. sz. melléklet tartalmazza.

Felújítási kiadások eredeti előirányzataként 414.041 ezer forint került jóváhagyásra. Intézményi felújítást 2023. évre nem terveztünk és nem is valósítottunk meg. Az önkormányzati felújítások módosított előirányzata 439.537 ezer forint összegben került jóváhagyásra, a teljesítés 50.807 ezer forint (11,56%). A felújítási kiadások részletes bemutatását a 9. számú melléklet tartalmazza.

Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése eredeti előirányzata 28.480 ezer forint volt, a módosított előirányzat is 28.480 ezer forint, a teljesítés 28.480 ezer forint (100,00 %). Ez a központi költségvetésből Önkormányzatunk részére kiutalt és visszafizetett 2023. évi finanszírozási előleg összege.

Felhalmozási hitelek, pénzügyi lízing eredeti előirányzat a lízing kiadásain 125 ezer volt, módosított előirányzat ezen a jogcímen 2.838 ezer forint, melyből teljesült 786 ezer forint vagyis 27,70%.

A pénzeszközök betétként történő elhelyezésének teljesítése 5.480.000 ezer forint.

A VAGYONI HELYZET ALAKULÁSA

2023. év elején az eszközök könyv szerinti értéke 8.769.635 ezer forint volt, a 2023. évi záró könyv szerinti érték 8.859.955 ezer. A változás: +90.320 ezer forint.

A változás több tényezőből adódik, egyrészt az aktiválásra került eszközök az állomány növekedését okozzák, másrészt a negyedévente elszámolt értékcsökkenés a könyv szerinti érték (nettó állományi érték) csökkenését eredményezte, mely kisebb mértékű volt, mint az aktivált eszközök értéke. Az aktiválásra került eszközök értékcsökkenés elszámolása csak az aktiválás időpontjától kezdődik, nem érinti a teljes évet, illetve olyan eszköz került aktiválásra, melynek amortizációja hosszú évek alatt jelent csak jelentősebb értékbeni csökkenést.

Az immateriális javak könyv szerinti értéke növekedett 497 ezer forinttal. Az ingatlanok és vagyoni értékű jogok állománya csökkent 149.678 ezer forinttal az ingatlanértékesítés és az év közben elszámolt értékcsökkenés következtében.

A gépek, berendezések, felszerelések, járművek állománya nőtt 172 ezer forinttal, mely kisértékű tárgyi eszközök, eszközök, egyéb berendezések beszerzése, leírása és értékesítése kapcsán, valamint az elszámolt értékcsökkenés következtében változott.

A tartós részesedések állományának 2023. évben történt változását a 13. számú melléklet tartalmazza.

Koncesszióba adott eszközök állományi értéke az év végén 2.524.434 ezer forint, mely a vagyonkezelésbe adott iskolaépületek, illetve a víz- és csatornahálózat értéke.

A pénzeszközök állománya 1.263.829 ezer forint 2023. december 31-én. A követelések állománya az előző évhez képest 109.278 ezer forinttal csökkent.

Tárnok Nagyközség Önkormányzatának egyszerűsített vagyonkimutatását a rendelet-tervezet 12/a,b,c,d. számú melléklete tartalmazza.

2023. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSI MARADVÁNY ALAKULÁSA

Az Önkormányzat 2023. évi költségvetési maradványa 1.214.034 ezer Ft.

Adatok ezer Ft-ban

BELSÓ KONTROLL BESZÁMOLÓ

A belső kontroll rendszer megfelelő működéséhez a Szervezeti Működési Szabályzatban, a számviteli és pénzügyi szabályzatokban, valamint az aktuális munkaköri leírásokban, ügyrendekben a változások folyamatosan módosításra kerülnek.

Az irányításhoz, tervezéshez, kifizetésekhez, könyveléshez a szükséges dokumentumok rendelkezésre állnak, szabályszerűek, megfelelnek a törvényi és az elfogadott szabályzatok követelményeinek.

Az utalványozás, ellenjegyzés, érvényesítés, teljesítésigazolás minden esetben szabályszerűen megtörténik.

Az Önkormányzat mérlegbeszámolóját az Önkormányzat számviteli politikája szerint állította össze. A számviteli politikában az előző évhez képest változás nem volt. A vonatkozó törvények, illetve kormányrendeletek változásait figyelembe vettük, a számlatükröt a Kincstár által kiadott számlabontásnak megfelelően módosítottuk.

Az Önkormányzat rendelkezik pénzkezelési, selejtezési, leltározási, értékelési szabályzatokkal, ezek előírásait a gazdálkodás során és a beszámoló készítésénél figyelembe vettük.

Az értékelési szabályzatunk alapján a részesedések, és a követelések értékelését elvégeztük, a szükséges értékvesztést elszámoltuk. A tárgyi eszközöknél a kormányrendelet szerinti értékcsökkenési leírási kulcsokat használjuk.

Terven felüli értékcsökkenést abban az esetben számolunk el, ha egy eszköz akkor kerül selejtezésre — megrongálódás, megsemmisülés miatt — amikor még van könyv szerinti értéke. A beszámoló elkészítésért felelős személy: Nemes Istvánné (regisztrációs száma:177460) Rudics Anita (regisztrációs száma:156091)

Az Önkormányzat 2023. évben nem volt könyvvizsgálatra kötelezett. A 2023. évi zárszámadás teljes anyagát a Dr. Printz és Társa Nemzetközi Könyvvizsgáló Kft-vel kötött szerződés alapján, a Kft. ügyvezető igazgatója dr. Printz János Károly személyes közreműködésével végzi.

A foglalkoztatottak létszáma 2023. évben 135 fő volt.

Tárgyévi bevétel összesen: 8.691.966 ezer forint Tárgyévi kiadás összesen: 7.477.932 ezer forint