Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) szakasza kimondja, hogy „a képviselő-testület […] - az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja költségvetési rendeletét.”

Előirányzat-módosítás az előirányzattal rendelkező részére megállapított bevételi, kiadási, kiemelt- és más részelőirányzat, illetve költségvetési létszámkeret növelése vagy csökkenése.

Tárnok Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete 2025. február 13-án fogadta el, és az 1/2025. (II.14.) számú önkormányzati rendeletével (továbbiakban „R”) alkotta meg az Önkormányzat 2025. évi költségvetését a következők szerint:

Az Önkormányzat 2025. évi költségvetési rendeletének módosítását a következőkben összefoglalt változások átvezetése tette szükségessé:

3. sor Önkormányzat költségvetési támogatása előirányzat-csoporton belül:

+13.724 e Ft-tal növeljük az Önkormányzat Címen a költségvetési támogatás előirányzat-csoport összegét az alábbiakban részletezett jogszabályi és egyéb tényezők változása következtében.

A Magyar Államkincstár Budapesti és Pest Vármegyei Igazgatósága által az Önkormányzatok működési és felhalmozási célú költségvetési támogatásának megbontásához biztosított egyeztető kimutatás alapján, a 2025. évi módosított előirányzat adatok részletezése során +3.476.784,- Ft-tal növekedett „a települési önkormányzatok kulturális feladatainak bérjellegű támogatása” elnevezésű jogcím, +1.093.180,- Ft-tal emelkedett „a települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása” jogcím mértéke, +9.153.840,- Ft-tal növekedett „a települési önkormányzatok működésének általános támogatása”.

5.244 e Ft-tal csökkentjük az Önkormányzat Címen az előző évi működési költségvetési maradvány igénybevétele előirányzatot.

170 e Ft-tal csökkentjük a Tárnoki Polgármesteri Hivatal Címen az előző évi működési költségvetési maradvány igénybevétele előirányzatot.

1. sor Működési kiadások előirányzat-csoporton belül:

+4.268 e Ft-tal megemeljük az Önkormányzat Címen a személyi kiadások előirányzatát a képviselők és a bizottsági tagok tiszteletdíjának rendelet alapján történő pontosítása miatt. Ehhez kapcsolódóan megemeljük a munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó előirányzatát +499 e Ft-tal. Ezen tételek fedezete az önkormányzat 2025. évi költségvetésének általános tartalékkerete.

+1.185 e Ft-tal növeljük az Önkormányzat Címen a dologi és egyéb folyó kiadások előirányzatát. Az előirányzat módosítás tartalma: a 31/2025. (III.27.) számú Önkormányzati Határozat alapján Tárnok Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete a Hazatérők útja, Berki út kereszteződésében lévő átereszt karbantartására 555 e Ft, a házhoz menő vérvétel megszervezésére 630 e Ft összeget biztosít, amelynek fedezete az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének általános tartalékkerete.

+1.350 e Ft-tal növeljük az Önkormányzat Címen a végleges pénzeszközátadás Államháztartáson kívülre előirányzatot, amely az alábbi tételeket tartalmazza: a 31/2025. (III.27.) számú Önkormányzati Határozat alapján Tárnok Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete a hittantábor szervezésére 350 e Ft összegű támogatást biztosít a Sóskúti Római Katolikus Plébánia részére, amelynek fedezete az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének általános tartalékkerete, és a tárnoki tófutás szervezéséhez 1 M Ft összegű támogatást biztosít az azt szervező Tárnoki Ifjúsági Sportegyesület részére, amelynek fedezete az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének általános tartalékkerete, valamint a Tárnoki Iskola Alapítvány részére a Magyar Feltalálók, Tudósok és Felfedezők külhoni és végső döntőjének megtartására 500 e Ft összegű támogatást biztosít, amelynek fedezete az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének általános tartalékkerete. A Tárnoki Önkéntes Közhasznú Tűzoltó Egyesület támogatása során 500 ezer Ft az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének általános tartalékkeretét növeli.

2. sor Felhalmozási kiadások előirányzat-csoporton belül:

+7.818 e Ft-tal megemeljük az Önkormányzat Címen a beruházási kiadások előirányzatát, amelynek tartalma az alábbi:+4.318 e Ft-tal növeljük a kerékpárút közvilágításának a Dózsa György út –Köztársaság út szakaszán megvalósuló kivitelezése miatt - a TOP_PLUSZ-1.2.1-21-PT1-2022-00063 azonosítószámmal nyilvántartott pályázati támogatáson kívüli tételként -, amelynek fedezete az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének általános tartalékkerete, +1.000 e Ft-tal emeljük a Templom utcai Óvoda átépítése bölcsődévé kivitelezés címen, amelynek fedezete az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének általános tartalékkerete, +2.500 e Ft-tal növeljük a kerékpárút Sóskúti-Dózsa átvezetés közvilágításának tervek szerint történő kiépítése miatt, amelynek fedezete az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének általános tartalékkerete.

4.000 e Ft átcsoportosítása szükséges az Önkormányzat Címen a felújítási kiadások előirányzatából a Tárnoki Életfa Szociális Szolgálat Címen a beruházási kiadások előirányzatára. A „Mesevár Óvoda – Gumi tégla” jogcímre előirányzott 5.000 e Ft-ból 4.000 e Ft átcsoportosítása szükséges a Templom utca 15. szám alatt található bölcsőde berendezéseinek - fektető ágyak, karnisok, a csoportszoba egyéb berendezései - beszerzésére, kis értékű és nagy értékű tárgyi eszközök - rozsdamentes asztal, fél ipari mosó-szárítógép - vásárlására.

+11.218 e Ft-tal növeljük az Önkormányzat felújítási kiadásainak előirányzatát, amely előirányzat növekedésnek az alábbi a tartalma: +3.631 e Ft a Mesevár Óvoda Dózsa György utcai intézménye világításának korszerűsítésére, amelynek fedezete az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének általános tartalékkerete, +2.622 e Ft a Mesevár Óvoda Marton utcai intézménye világításának korszerűsítésére, amelynek fedezete az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének általános tartalékkerete, +1.965 e Ft a Mesevár Óvoda Templom utcai intézménye világításának korszerűsítésére, amelynek fedezete az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének általános tartalékkerete,+3.000 e Ft az Előd utca út felújítási munkálataira, amelynek fedezete az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének általános tartalékkerete.

4.000 e Ft átcsoportosítása szükséges az Önkormányzat Címen a felújítási kiadások előirányzatából a Tárnoki Életfa Szociális Szolgálat Címen a beruházási kiadások előirányzatára. A „Mesevár Óvoda – Gumi tégla” jogcímre előirányzott 5.000 e Ft-ból 4.000 e Ft átcsoportosítása szükséges a Templom utca 15. szám alatt található bölcsőde berendezéseinek - fektető ágyak, karnisok, a csoportszoba egyéb berendezései - beszerzésére, kis értékű és nagy értékű tárgyi eszközök - rozsdamentes asztal, fél ipari mosó-szárítógép - vásárlására.

1.000 e Ft átcsoportosítása szükséges az Önkormányzat Címen a felújítási kiadások előirányzatából az Önkormányzat Címen a felújítási kiadások előirányzatára. A „Mesevár Óvoda – Gumi tégla” jogcímre előirányzott 5.000 e Ft-ból 1.000 e Ft átcsoportosítása szükséges a Honfoglalás utcai Bölcsőde felújítási munkáira.

5. sor Általános tartalék előirányzata:

-18.028 e Ft-tal csökkentjük az Önkormányzat általános tartalék módosított előirányzatát. Az általános tartalék módosított előirányzatának csökkentése az alábbi tételeket tartalmazza: 5.414 e Ft-tal csökkentjük az előző évi működési költségvetési maradvány igénybevétele jogcím módosítása miatt, +3.477 e Ft-tal növeljük „a települési önkormányzatok kulturális feladatainak bérjellegű támogatása” miatt, +1.093 e Ft-tal emeljük „a települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása” miatt, +9.154 e Ft-tal növeljük „a települési önkormányzatok működésének általános támogatása” miatt, 4.268 e Ft-tal csökkentjük a személyi kiadások előirányzata – a képviselők és a bizottsági tagok tiszteletdíjának rendelet alapján történő pontosítása – miatt, ehhez kapcsolódóan 499 e Ft-tal csökkentjük a munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó előirányzata miatt, 1.185 e Ft-tal csökkentjük a dologi és egyéb folyó kiadások előirányzata miatt, mivel a 31/2025. (III.27.) számú Önkormányzati Határozat alapján Tárnok Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete a Hazatérők útja, Berki út kereszteződésében lévő átereszt karbantartására 555 e Ft, a házhoz menő vérvétel megszervezésére 630 e Ft összeget biztosít, 1.350 e Ft-tal csökkentjük a végleges pénzeszközátadás Államháztartáson kívülre előirányzata miatt, mivel a 31/2025. (III.27.) számú Önkormányzati Határozat alapján Tárnok Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete a hittantábor szervezésére 350 e Ft összegű támogatást biztosít a Sóskúti Római Katolikus Plébánia részére, és a tárnoki tófutás szervezéséhez 1 M Ft összegű támogatást biztosít az azt szervező Tárnoki Ifjúsági Sportegyesület részére, valamint a Tárnoki Iskola Alapítvány részére a Magyar Feltalálók, Tudósok és Felfedezők külhoni és végső döntőjének megtartására 500 e Ft összegű támogatást biztosít. A Tárnoki Önkéntes Közhasznú Tűzoltó Egyesület támogatása során 500 ezer Ft az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének általános tartalékkeretét növeli.4.318 e Ft-tal csökkentjük a kerékpárút közvilágításának a Dózsa György út –Köztársaság út szakaszán megvalósuló kivitelezése miatt - a TOP_PLUSZ-1.2.1-21-PT1-2022-00063 azonosítószámmal nyilvántartott pályázati támogatáson kívüli tételként -, 1.000 e Ft-tal csökkentjük a Templom utcai Óvoda átépítése bölcsődévé kivitelezés címen, 2.500 e Ft-tal csökkentjük a kerékpárút Sóskúti-Dózsa átvezetés közvilágításának tervek szerint történő kiépítése miatt, 3.631 e Ft-tal csökkentjük a Mesevár Óvoda Dózsa György utcai intézménye világításának korszerűsítése miatt, 2.622 e Ft-tal csökkentjük a Mesevár Óvoda Marton utcai intézménye világításának korszerűsítése miatt, 1.965 e Ft-tal csökkentjük a Mesevár Óvoda Templom utcai intézménye világításának korszerűsítése miatt, 3.000 e Ft-tal csökkentjük az Előd utca út felújítási munkálatai miatt.

Tárnok Nagyközség Önkormányzatának 2025. évi költségvetése megfelelő fedezetet nyújt a kötelező feladatok elvégzéséhez, adósságot keletkeztető kötelezettségvállalásra nincs szükség, ezért javaslom a Tisztelt Képviselő-testületnek a módosítási javaslat elfogadását.

A 2025. évi költségvetést módosító tételeket az eredeti költségvetés szerkezetének megfelelő csoportosításban, az alábbi részletezésben terjesztem a Tisztelt Képviselő-testület elé:

…../2025. (IV. …………) számú önkormányzati rendelet

Az „R” bevételi és kiadási főösszegét a rendelet-tervezet alapján

Bevételi főösszegét 3.839.400 e Ft-ban

Kiadási főösszegét 3.839.400 e Ft-ban határozza meg.

Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása +9.154 e Ft

Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása +1.093 e Ft

Kulturális feladatok támogatása +3.477 e Ft

Előző évi működési célú költségvetési maradvány igénybevétele jogcím mód.: -5.244 e Ft

Előző évi működési célú költségvetési maradvány igénybevétele jogcím mód.: -170 e Ft

Önkormányzat +4.268 e Ft

Önkormányzat +499 e Ft

Önkormányzat +1.185 e Ft

Önkormányzat +1.350 e Ft

Önkormányzat +11.818 e Ft

Önkormányzat +7.218 e Ft

Annak érdekében, hogy a 2025. évre elfogadott költségvetésben megfogalmazott és számszerűsített célkitűzéseit az Önkormányzat megvalósítsa, valamint a jogszabályokban előírt kötelező és önként vállalt feladatait teljesítse. Tárnok Nagyközség Önkormányzata 2025. évi költségvetési rendeletének módosítása a fenti tételekkel szükségszerű, az Önkormányzat pénzügyi helyzetében bekövetkező változásokat részletesen a melléklet tartalmazza.