Tárnok Nagyközség Önkormányzata 2024. évi költségvetésének teljesítéséről szóló beszámolót – mely az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvényben kapott felhatalmazás alapján, valamint az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Kormányrendelet és a többször módosított 1/2024. (II.16.) számú önkormányzati rendelet alapján készült – az alábbiak szerint terjesztem elő:

Tárnok Nagyközség Önkormányzata (a továbbiakban: Önkormányzat) a kötelező feladatait 2024. évben is a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvényben foglaltaknak megfelelően látta el. Biztosította a Polgármesteri Hivatal és az önkormányzat intézményei számára a zavartalan működést és működtetést. Nagy szerepet kapott az önként vállalt feladatok ellátása is, a sport, a kultúra, a hagyományok ápolása.

Az önkormányzat teljes költségvetésének eredeti előirányzata mind bevételi, mind kiadási oldalon 3.506.930 ezer forint volt. A módosított előirányzat fő összege 3.680.736 ezer forint volt. 2024. december 31-ei fordulónappal a bevételi előirányzat 7.356.132 ezer forintra a kiadási előirányzat 6.251.600 ezer forintra teljesült.

Az intézményi működési bevételek (4. sz. melléklet): Az eredeti előirányzat 719.799 ezer forint volt, mely az év folyamán 731.739 ezer forintra módosult, a teljesítés 242.788 ezer forint. Az intézményi működési bevételek teljesítése 33,18%.

Az Önkormányzat sajátos (közhatalmi) bevételei (4. sz. melléklet): Az eredeti előirányzat 373.000 ezer forint volt, az év folyamán módosításra került 410.000 ezer forintra. Az előirányzatból 452.678 ezer forint teljesült, ami 110,41%-os teljesítést jelent. Az önkormányzat sajátos működési bevételein belül a helyi adókból származó bevétel 443.233 ezer forint. Az adóbevételek részletesen az alábbiak szerint teljesültek: építményadó: 29.838 ezer forint telekadó: 16.352 ezer forint kommunális adó: 1.968 ezer forint iparűzési adó: 395.075 ezer forint.

A bírságok és egyéb sajátos bevételek soron 9.445 ezer forint bevételünk keletkezett, a tervezett bevételhez képest 157,42 %-os a teljesítés. Ezen belül: talajterhelési díj: 888 ezer forint bírság és egyéb közhatalmi bevétel: 5.450 ezer forint pótlékok, egyéb települési adók: 3.107ezer forint.

Önkormányzat költségvetési támogatása: (1. számú melléklet) a Magyar Államkincstár nettó finanszírozás keretében havi rendszerességgel utalja a különféle jogcímeken igényelt célok támogatására, mint például általános működési támogatás, óvodai ellátás, szociális ellátások, gyermekétkeztetés stb. Az előirányzat 951.829 ezer forint volt, ami az év folyamán 997.426 ezer forintra módosult, a teljesítés 100,34%-os. Ebből a helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 247.726 ezer forint, az egyes köznevelési feladatok támogatása 436.622 ezer forint, az egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása 172.887 ezer forint, a gyermekétkeztetési feladatok támogatása 112.825, a kulturális feladatok támogatása 27.366 ezer forint, az elszámolásból származó bevételek 3.403 ezer Ft.

Felhalmozási és tőkejellegű bevételek: (1. számú melléklet) eredeti előirányzat 314.961 ezer forint, mely év közben nem került módosításra. Az előirányzat 89,43%-a, 281.676 ezer forint teljesült, amely ingatlan és feleslegessé vált tárgyi eszköz értékesítésből származik.

Támogatás értékű bevételek, kiegészítések: (5. számú melléklet) eredeti előirányzata 4.069 ezer forint volt, a módosításokkal az előirányzat 12.576 ezer forintra változott. Az előirányzat 112,95%-osan teljesült, 14.204 ezer forint összegben. Ezen belül a működési célú támogatás értékű bevételek teljesítésének összege 14.204 ezer forint.

Végleges pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülről: (1. számú melléklet) a teljesítés 2 ezer forint.

Államháztartáson belüli megelőlegezések: (1. számú melléklet) teljesítési értékadata 37.607 ezer forint.

Pénzforgalom nélküli bevételek: a 2023. évi zárszámadás után a módosított felhalmozási maradvány 876.437 ezer forint, a működési maradvány 337.597 ezer forint, együttesen 1.214.034 ezer forint volt. A költségvetési maradvány teljes összegben felhasználásra került.

A kiadások eredeti előirányzata 3.506.930 ezer Ft, amely az év folyamán 3.680.736 ezer forintra módosult. A kiadási előirányzat 2024. december 31-ei fordulónappal 6.251.600 ezer forintra teljesült (169,85 %-os teljesítés).

Működési kiadások között terveztük meg és számoltuk el a költségvetés végrehajtásaként az intézmények, a Polgármesteri Hivatal működésével, az önkormányzati szakmai feladatok ellátásával kapcsolatos működési kiadásokat. A pénzforgalmi kiadások 60,36 % százaléka került kifizetésre működési kiadás címen.

A személyi juttatások eredeti előirányzata 1.039.395 ezer forint volt, amely az év folyamán 1.095.896 ezer forintra módosult. A személyi juttatásokra 947.964 ezer forintot költöttünk (86,50%-os teljesítés).

A személyi juttatásokhoz kapcsolódó járulékok eredeti előirányzata 153.255 ezer forint volt, ami 163.103 ezer forintra módosult. A teljesítés 128.146 ezer forint volt, ami 78,57%-os teljesítést jelent.

Dologi és egyéb folyó kiadások eredeti előirányzata 826.744 ezer forint volt, a módosított előirányzat 897.123 ezer forint. A teljesítés 643.415 ezer forint (71,72%).

Támogatás értékű kiadás eredeti előirányzata 1.500 ezer forint volt, a módosított előirányzatot 540 ezer forintra módosult, a teljesítés 214 ezer forint.

Végleges pénzeszköz átadás eredeti előirányzata 246.031 ezer forint volt, mely az év során 255.831 ezer forintra módosult és 253.347 ezer forint került kifizetésre, ezt a 7. sz. melléklet részletezi.

Társadalom- szociálpolitikai és egyéb támogatások jogcímen 73.500 ezer forint kifizetést terveztünk, melyet évközben 74.568 ezer forintra módosítottunk és 19.153 ezer forintot fizettünk ki (25,69%-os teljesítés), a szociális támogatásokat a többször módosított 1993. évi III. törvény (Szociális törvény), az 1997. évi XXXI. törvény (Gyermekvédelmi törvény), valamint a többször módosított helyi rendeletek alapján.

Felhalmozási kiadások eredeti előirányzataként 541.598 ezer forintot hagyott jóvá a Képviselőtestület. A módosított előirányzat 602.429 ezer forint. A teljesítés 93.689 ezer forint (15,55%-os teljesítés).

Ezen belül az intézményi beruházások módosított előirányzata 27.441 ezer forint volt, a teljesítés 10.996 ezer forint (40,07%), az önkormányzati beruházások módosított előirányzata 574.988 ezer forint összegben került jóváhagyásra, a teljesítés 82.693 ezer forint kiadást jelent (14,38 %-os teljesítés). Az alacsony teljesítés oka, hogy a kötelezettségvállalások megtörténtek, de a teljesítések, illetve a pénzügyi teljesítések 2024. december 31-ei fordulónapig még nem történtek meg, azok áthúzódnak a 2025-ös évre. A beruházások alakulását a 8. sz. melléklet tartalmazza.

Felújítási kiadások eredeti előirányzataként 488.899 ezer forint került jóváhagyásra. Az önkormányzati felújítások módosított előirányzata 378.978 ezer forint összegben került jóváhagyásra, a teljesítés 7.226 ezer forint (1,91%). A felújítási kiadások részletes bemutatását a 9. számú melléklet tartalmazza.

Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése eredeti előirányzata 32.524 ezer forint volt, a módosított előirányzat is 32.524 ezer forint, a teljesítés 32.524 ezer forint (100,00 %). Ez a központi költségvetésből Önkormányzatunk részére kiutalt és visszafizetett 2024. évi finanszírozási előleg összege.

Felhalmozási hitelek, pénzügyi lízing eredeti előirányzat a lízing kiadásain 12.864 ezer volt, módosított előirányzat ezen a jogcímen 13.332 ezer forint, melyből teljesült 12.864 ezer forint vagyis 96,49%.

A pénzeszközök betétként történő elhelyezésének teljesítése 4.112.314 ezer forint.

A VAGYONI HELYZET ALAKULÁSA

2024. év elején az eszközök könyv szerinti értéke 8.859.955 ezer forint volt, a 2024. évi záró könyv szerinti érték 7.874.324 ezer. A változás: -985.631 ezer forint.

A változás több tényezőből adódik, egyrészt az aktiválásra került eszközök az állomány növekedését okozzák, másrészt a negyedévente elszámolt értékcsökkenés a könyv szerinti érték (nettó állományi érték) csökkenését eredményezte, mely nagyobb mértékű volt, mint az aktivált eszközök értéke. Az aktiválásra került eszközök értékcsökkenés elszámolása csak az aktiválás időpontjától kezdődik, nem érinti a teljes évet, illetve nem olyan eszköz került aktiválásra, melynek amortizációja hosszú évek alatt jelent csak jelentősebb értékű csökkenést.

Az immateriális javak könyv szerinti értéke növekedett 2.537 ezer forinttal. Az ingatlanok és vagyoni értékű jogok állománya csökkent 116.928 ezer forinttal az ingatlanértékesítés és az év közben elszámolt értékcsökkenés következtében.

A gépek, berendezések, felszerelések, járművek állománya csökkent 2.587 ezer forinttal, mely kisértékű tárgyi eszközök, eszközök, egyéb berendezések beszerzése, leírása és értékesítése kapcsán, valamint az elszámolt értékcsökkenés következtében változott.

A tartós részesedések állományának 2024. évben történt változását a 13. számú melléklet tartalmazza.

Koncesszióba adott eszközök állományi értéke az év végén 1.706.788 ezer forint, mely a vagyonkezelésbe adott iskolaépületek, illetve a víz- és csatornahálózat értéke.

A pénzeszközök állománya 1.155.946 ezer forint 2024. december 31-én. A követelések állománya az előző évhez képest 64.363 ezer forinttal növekedett.

Tárnok Nagyközség Önkormányzatának egyszerűsített vagyonkimutatását a rendelet-tervezet 12/a,b,c,d. számú melléklete tartalmazza.

2024. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSI MARADVÁNY ALAKULÁSA

Az Önkormányzat 2024. évi költségvetési maradványa 1.104.532 ezer Ft.

Adatok ezer Ft-ban

BELSŐ KONTROLL BESZÁMOLÓ

A belső kontroll rendszer megfelelő működéséhez a Szervezeti Működési Szabályzatban, a számviteli és pénzügyi szabályzatokban, valamint az aktuális munkaköri leírásokban, ügyrendekben a változások folyamatosan módosításra kerülnek.

Az irányításhoz, tervezéshez, kifizetésekhez, könyveléshez a szükséges dokumentumok rendelkezésre állnak, szabályszerűek, megfelelnek a törvényi és az elfogadott szabályzatok követelményeinek.

Az utalványozás, ellenjegyzés, érvényesítés, teljesítésigazolás minden esetben szabályszerűen megtörténik.

Az Önkormányzat mérlegbeszámolóját az Önkormányzat számviteli politikája szerint állította össze. A számviteli politikában az előző évhez képest változás nem volt. A vonatkozó törvények, illetve kormányrendeletek változásait figyelembe vettük, a számlatükröt a Kincstár által kiadott számlabontásnak megfelelően módosítottuk.

Az Önkormányzat rendelkezik pénzkezelési, selejtezési, leltározási, értékelési szabályzatokkal, ezek előírásait a gazdálkodás során és a beszámoló készítésénél figyelembe vettük.

Az értékelési szabályzatunk alapján a részesedések, és a követelések értékelését elvégeztük, a szükséges értékvesztést elszámoltuk. A tárgyi eszközöknél a kormányrendelet szerinti értékcsökkenési leírási kulcsokat használjuk.

Terven felüli értékcsökkenést abban az esetben számolunk el, ha egy eszköz akkor kerül selejtezésre — megrongálódás, megsemmisülés miatt — amikor még van könyv szerinti értéke. A beszámoló elkészítésért felelős személy: Rudics Anita (regisztrációs száma:156091)

Az Önkormányzat 2024. évben nem volt könyvvizsgálatra kötelezett. A 2024. évi zárszámadás teljes anyagát a Dr. Printz és Társa Nemzetközi Könyvvizsgáló Kft-vel kötött szerződés alapján, a Kft. ügyvezető igazgatója dr. Printz János Károly személyes közreműködésével végzi.

A foglalkoztatottak létszáma 2024. évben 141 fő volt.

Tárgyévi bevétel összesen: 7.356.132 ezer forint Tárgyévi kiadás összesen: 6.251.600 ezer forint