Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) szakasza kimondja, hogy „a képviselő-testület […] - az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja költségvetési rendeletét.”

Előirányzat-módosítás az előirányzattal rendelkező részére megállapított bevételi, kiadási, kiemelt- és más részelőirányzat, illetve költségvetési létszámkeret növelése vagy csökkenése.

Tárnok Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete 2025. február 13-án fogadta el, és az 1/2025. (II.14.) számú önkormányzati rendeletével (továbbiakban „R”) alkotta meg az Önkormányzat 2025. évi költségvetését a következők szerint:

A 2024. évi költségvetési maradvány felhasználása és a 2025. évi változások átvezetését tartalmazó, alábbi rendeletmódosítás került elfogadásra az 1/2025. (II. 14.) számú önkormányzati rendelet módosításaként:

12/2025. (V. 30.) számú önkormányzati rendelet Tárnok Nagyközség Önkormányzata 2025. évi költségvetésének

13/2025. (VI. 27.) számú önkormányzati rendelet Tárnok Nagyközség Önkormányzata 2025. évi költségvetésének

Az Önkormányzat 2025. évi költségvetési rendeletének módosítását a következőkben összefoglalt változások átvezetése tette szükségessé:

1. sor Intézményi működési bevételek előirányzat-csoporton belül:

+14.287 e Ft-tal megemeljük az Önkormányzat Címen az egyéb saját bevételek előirányzatát: +14.287 e Ft-tal növeljük a közvetített szolgáltatások ellenértéke teljesítése előirányzatát a konzorciumi együttműködési megállapodás – „Természetalapú vízgazdálkodási megoldások a Benta patak völgyében” című projekt megalapozó tanulmány készítésére - alapján továbbszámlázott tételek bevétele miatt.

3. sor Önkormányzat költségvetési támogatása előirányzat-csoporton belül:

+20.430 e Ft-tal növeljük összesen az Önkormányzat Címen a költségvetési támogatás előirányzat-csoport összegét.

2025. évben az „Önkormányzatok működési és felhalmozási célú költségvetési támogatásának megbontása” elnevezésű kimutatás alapján ezen előirányzat-csoporton belül: további +2.450.638,-Ft-tal megemeljük a települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatását a szociális ágazati összevont pótlék előirányzatának növekedése miatt.

2025. évben a májusi normatíva felmérés finanszírozási melléklete alapján ezen előirányzat-csoporton belül további összesen 17.979 e Ft-tal növeljük az előirányzatot: +12.737.400,-Ft-tal megemeljük a települési önkormányzatok működésének általános támogatását, +2.601.000,-Ft-tal növeljük a települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatását, +6.212.022,- Ft-tal megemeljük a gyermekétkeztetési feladatok támogatása jogcímet, 3.570.800,- Ft-tal csökkentjük a bölcsőde, mini bölcsőde támogatását.

4. sor Felhalmozási és tőkejellegű bevételek előirányzat-csoporton belül:

+1.900 e Ft-tal növeljük a Polgármesteri Hivatal Címen az egyéb tárgyi eszköz értékesítésének teljesítése előirányzatát a Polgármesteri Hivatal tulajdonában levő 2011-es évjáratú, Peugeot Partner típusú gépjármű értékesítése miatt.

6. sor Végleges pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről előirányzat-csoporton belül:

+508 e Ft-tal megemeljük az Önkormányzat Címen a pénzügyi vállalkozástól működési célú átvett pénzeszközök bevételei előirányzatát a Falu Olimpia elnevezéssel 2461, Tárnok, Rákóczi út 83. helyen megrendezésre kerülő esemény megvalósításához biztosított szponzorálási díj miatt.

1. sor Működési kiadások előirányzat-csoporton belül:

+227 e Ft átcsoportosítása szükséges az Önkormányzat Címen a személyi juttatások kiadásai előirányzatára az Önkormányzat Címen a dologi és egyéb folyó kiadások előirányzatából az Önkormányzat ellátási kötelezettségébe tartozó házi gyermekorvosi alapellátás feladatainak ellátásához.

+11.272 e Ft-tal növeljük a Polgármesteri Hivatal Címen a személyi juttatások kiadásai előirányzatát. Ehhez kapcsolódóan megemeljük a munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó előirányzatát +1.465 e Ft-tal. Ezen tételek fedezete az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének általános tartalékkerete.

Az egyes helyi önkormányzatoknál foglalkoztatott köztisztviselők illetményemeléséhez szükséges forrás további biztosításáról szóló 1232/2025. (VII. 3.) Korm. határozat 2. a) pontja alapján a Kvtv. 21. § (3) bekezdése szerint a IX. Helyi önkormányzatok támogatásai fejezetben a 10 000 és 30 000 fő közötti lakosságszámú települési székhelyű hivatalok esetében a központi költségvetés hivatali működéshez biztosított fajlagos támogatásának emelése szintén 532 500 forint/fő összegben megtörtént. A májusi felmérés eredmény melléklete ezt az emelést is tartalmazza. A 219/2025.(VII.24.) Korm. rendelet 2. §-a alapján „A Kttv. 254/A. §-át a legfeljebb 30 000 fő lakosságszámú települési székhelyű önkormányzati hivatalokra kell alkalmazni.”

További +4.717 e Ft-tal növeljük a Polgármesteri Hivatal Címen a személyi juttatások kiadásai előirányzatát a bérrendezés teljes körű végrehajtásához. Ehhez kapcsolódóan megemeljük a munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó előirányzatát +613 e Ft-tal. Ezen tételek fedezete az önkormányzati beruházások soron – traffiboxok telepítése feladat elhagyásával – felszabaduló összeg.

+2.302 e Ft-tal növeljük a Mesevár Óvoda Címen a személyi kiadások előirányzatát. Ehhez kapcsolódóan megemeljük a munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó előirányzatát +299 e Ft-tal. Ezen tételek fedezete az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének általános tartalékkerete.

A pedagógusok teljesítményértékelés alapján történő illetményemelésének finanszírozásáról szóló 1231/2025. (VI. 30.) Korm. határozat alapján a kormány egyetért a pedagógus béremelés céljára biztosított források teljesítményalapú elosztásával. A pedagógus béremeléshez kapcsolódó fenntartói intézkedések részletszabályait a 2024/2025. tanévi teljesítményértékelés alapján történő illetmény kifizetéséről és egyes köznevelési tárgyú kormányrendeletek módosításáról szóló 182/2025. (VI. 30.) Kormányrendelet rögzíti. A IX. Helyi önkormányzatok támogatásai fejezetben a Kvtv. 21. § (3) bekezdése szerint a napi nyolc órát elérő nyitvatartási idővel rendelkező óvodában foglalkoztatott pedagógusok átlagbéralapú támogatása és a pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása 90 000 Ft/fő összeggel növekedett. Az eredmény melléklet ennek megfelelően mutatja be az önkormányzatokat megillető támogatást a májusi felmérés szerinti mutatók mellett.

A 70/2025. (V.29.) számú Önkormányzati Határozat alapján Tárnok Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete a 2025. évi Mozgás Éjszakája programban elnyert pályázati összeg kifizetésének megelőlegezésére 1.870 e Ft összeget különített el. 47 e Ft átcsoportosítása szükséges az Önkormányzat Címen a személyi juttatások kiadásai előirányzatára az Önkormányzat Címen a munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó előirányzatából.

A 70/2025. (V.29.) számú Önkormányzati Határozat alapján Tárnok Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete a 2025. évi Mozgás Éjszakája programban elnyert pályázati összeg kifizetésének megelőlegezésére 1.870 e Ft összeget különített el. 80 e Ft átcsoportosítása szükséges az Önkormányzat Címen a munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó előirányzatából az Önkormányzat Címen a dologi és egyéb folyó kiadások előirányzatára.

+18.017 e Ft-tal megemeljük az Önkormányzat Címen a dologi és egyéb folyó kiadások előirányzatát. Az előirányzat módosítás tartalma: +14.287 e Ft-tal növeljük a közvetített szolgáltatások teljesítése előirányzatát a konzorciumi együttműködési megállapodás – „Természetalapú vízgazdálkodási megoldások a Benta patak völgyében” című projekt megalapozó tanulmány készítésére – alapján pénzügyileg rendezett tételek miatt, amelynek fedezete az Önkormányzat Címen az egyéb saját bevételek előirányzatából a közvetített szolgáltatások ellenértéke teljesítésének előirányzata, a 91/2025. (VIII.11.) számú Önkormányzati Határozat alapján Tárnok Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete a Falu Olimpia megrendezésére 910 e Ft összeget biztosít az Önkormányzat 2025. évi költségvetésében, amelynek fedezete az önkormányzati beruházások soron – traffiboxok telepítése feladat elhagyásával – felszabaduló összeg, és amelyből várhatóan +830 e Ft a dologi és egyéb folyó kiadás, a 78/2025. (VI.26.) számú Önkormányzati Határozat alapján Tárnok Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete Fenntartható Energia- és Klíma akciótervet (SECAP) készíttet az Önkormányzat számára a különböző szektorok (önkormányzati létesítmények, lakosság, közlekedés stb.) energiafogyasztásáról és szén-dioxid-kibocsátásáról, ezen feladat ellátásához bruttó +2 400 e Ft összeget biztosít az Önkormányzat 2025. évi költségvetésében, amelynek fedezete az önkormányzati beruházások soron – traffiboxok telepítése feladat elhagyásával – felszabaduló összeg, +500 e Ft a leégett tűzoltó szertár tetőszerkezetének bontása és konténerbe vagy szállító autóra pakolása, amelynek fedezete az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének általános tartalékkerete.

A 70/2025. (V.29.) számú Önkormányzati Határozat alapján Tárnok Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete a 2025. évi Mozgás Éjszakája programban elnyert pályázati összeg kifizetésének megelőlegezésére 1.870 e Ft összeget különített el. 80 e Ft átcsoportosítása szükséges az Önkormányzat Címen a dologi és egyéb folyó kiadások előirányzatára az Önkormányzat Címen a munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó előirányzatából.

227 e Ft átcsoportosítása szükséges az Önkormányzat Címen a dologi és egyéb folyó kiadások előirányzatából az Önkormányzat Címen a személyi juttatások kiadásai előirányzatára az Önkormányzat ellátási kötelezettségébe tartozó házi gyermekorvosi alapellátás feladatainak ellátásához.

+600 e Ft-tal növeljük a Polgármesteri Hivatal Címen a dologi és egyéb folyó kiadások előirányzatát a Peugeot Partner típusú gépjármű javíttatása miatt, amelynek fedezete az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének általános tartalékkerete.

+840 e Ft átcsoportosítása szükséges a Tárnoki Életfa Szociális Szolgálat Címen a dologi és egyéb folyó kiadások előirányzatára a Tárnoki Életfa Szociális Szolgálat Címen a beruházási kiadások előirányzatából.

2. sor Felhalmozási kiadások előirányzat-csoporton belül:

+5.080 e Ft-tal növeljük az Önkormányzat Címen a beruházási kiadások előirányzatát, amelynek tartalma az alábbi: a 91/2025. (VIII.11.) számú Önkormányzati Határozat alapján Tárnok Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete a Zöld-kék infrastruktúrafejlesztések településeken (ERFA) „KEHOP_Plusz-2.2.1-25” című pályázaton történő konzorciumi induláshoz szükséges megalapozó tervekre

+5 M Ft összeget biztosít az Önkormányzat 2025. évi költségvetésében, amelynek fedezete az önkormányzati beruházások soron – traffiboxok telepítése feladat elhagyásával – felszabaduló összeg, a 91/2025. (VIII.11.) számú Önkormányzati Határozat alapján Tárnok Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete a Falu Olimpia megrendezésére 910 e Ft összeget biztosít az önkormányzat 2025. évi költségvetésében, amelynek fedezete az önkormányzati beruházások soron – traffiboxok telepítése feladat elhagyásával – felszabaduló összeg, és amelyből várhatóan +80 e Ft a beruházási kiadás.

3.810 e Ft átcsoportosítása szükséges az Önkormányzat Címen a beruházási kiadások előirányzatára „a TOP_PLUSZ-3.1.3-23-PT1-2024-00038 azonosítószámmal nyilvántartott pályázati támogatás felhasználása címen eszközbeszerzés a programokhoz” elnevezésű kiadás fedezetének biztosításához az Önkormányzat Címen a beruházási kiadások előirányzatából az „Előd utcában útcsatlakozások, utak, csapadékvíz, közvilágítás, csatorna kivitelezés” elnevezésű kiadásból.

495 e Ft átcsoportosítása szükséges az Önkormányzat Címen a beruházási kiadások előirányzatára a Templom utcai óvoda bölcsődévé alakítás gépészeti kiviteli terveihez az Önkormányzat Címen a beruházási kiadások előirányzatából az „Előd utcában útcsatlakozások, utak, csapadékvíz, közvilágítás, csatorna kivitelezés” elnevezésű kiadásból.

19.899 e Ft-tal csökkentjük az Önkormányzat Címen a beruházási kiadások előirányzatát, amelynek tartalma az alábbi: az önkormányzati beruházások soron – traffiboxok telepítése feladat elhagyásával – felszabaduló összeg biztosít fedezetet a 91/2025. (VIII.11.) számú Önkormányzati Határozat alapján a Zöld-kék infrastruktúrafejlesztések településeken (ERFA) „KEHOP_Plusz-2.2.1-25” című pályázaton történő konzorciumi induláshoz szükséges 5.000 e Ft összegű megalapozó tervekre, az önkormányzati beruházások soron – traffiboxok telepítése feladat elhagyásával – felszabaduló összeg biztosít fedezetet a 91/2025. (VIII.11.) számú Önkormányzati Határozat alapján a Falu Olimpia megrendezésére 910 e Ft mértékben, az önkormányzati beruházások soron – traffiboxok telepítése feladat elhagyásával – felszabaduló összeg biztosít fedezetet a 78/2025. (VI.26.) számú Önkormányzati Határozat alapján a Fenntartható Energia- és Klíma akciótervet (SECAP) készítésére az önkormányzat számára a különböző szektorok (önkormányzati létesítmények, lakosság, közlekedés stb.) energiafogyasztásáról és szén-dioxid-kibocsátásáról, ezen feladat ellátásához bruttó 2.400 e Ft összeget biztosít, az önkormányzati beruházások soron – traffiboxok telepítése feladat elhagyásával – felszabaduló összeg biztosít fedezetet 4.717 e Ft értékben a Polgármesteri Hivatal Címen a személyi juttatások kiadásai előirányzatára a bérrendezés teljes körű végrehajtásához és ehhez kapcsolódóan csökkentjük a munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó előirányzata miatt 613 e Ft-tal, az önkormányzati beruházások soron – traffiboxok telepítése feladat elhagyásával – felszabaduló további

5.659 e Ft növeli az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének általános tartalékkeretét, az önkormányzati beruházások soron – műtraffiboxok telepítése feladat elhagyásával – felszabaduló további 600 e Ft is növeli az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének általános tartalékkeretét.

840 e Ft-tal átcsoportosítása szükséges a Tárnoki Életfa Szociális Szolgálat Címen a beruházási kiadások előirányzatából a Tárnoki Életfa Szociális Szolgálat Címen dologi és egyéb folyó kiadások előirányzatára.

5. sor Általános tartalék előirányzata:

+12.659 e Ft-tal növeljük az Önkormányzat általános tartalék előirányzatát. Az általános tartalék előirányzatának ezen mértékű emelése az alábbi tételeket tartalmazza: +2.451 e Ft-tal növeljük „a települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása” miatt, +12.737 e Ft-tal megemeljük a települési önkormányzatok működésének általános támogatása miatt, +2.601 e Ft-tal növeljük a települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása miatt, +6.212 e Ft-tal megemeljük a gyermekétkeztetési feladatok támogatása jogcím miatt, 3.571 e Ft-tal csökkentjük a bölcsőde, mini bölcsőde támogatás lemondása miatt, +1.900 e Ft-tal növeljük a Polgármesteri Hivatal tulajdonában levő 2011-es évjáratú, Peugeot Partner típusú gépjármű értékesítése miatt, +508 e Ft-tal növeljük a Falu Olimpia elnevezéssel 2461, Tárnok, Rákóczi út 83. helyen megrendezésre kerülő esemény megvalósításához biztosított szponzorálási díj miatt, 11.272 e Ft-tal csökkentjük a személyi juttatások kiadásai előirányzata miatt, ehhez kapcsolódóan csökkentjük a munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó előirányzata miatt 1.465 e Ft-tal, és további 2.302 e Ft-tal csökkentjük a személyi juttatások kiadásai előirányzata miatt, ehhez kapcsolódóan csökkentjük a munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó előirányzata miatt 299 e Ft-tal, 500 e Ft-tal csökkentjük a leégett tűzoltó szertár tetőszerkezetének bontása és konténerbe vagy szállító autóra pakolása miatt, 600 e Ft-tal csökkentjük a Peugeot Partner típusú gépjármű javíttatása miatt, az önkormányzati beruházások soron – traffiboxok telepítése feladat elhagyásával – felszabaduló további +5.659 e Ft-tal megemeljük, az önkormányzati beruházások soron – műtraffiboxok telepítése feladat elhagyásával – felszabaduló további +600 e Ft-tal növeljük.

Tárnok Nagyközség Önkormányzatának 2025. évi költségvetése megfelelő fedezetet nyújt a kötelező feladatok elvégzéséhez, adósságot keletkeztető kötelezettségvállalásra nincs szükség, ezért javaslom a Tisztelt Képviselő-testületnek a módosítási javaslat elfogadását.

A 2025. évi költségvetést módosító tételeket az eredeti költségvetés szerkezetének megfelelő csoportosításban, az alábbi részletezésben terjesztem a Tisztelt Képviselő-testület elé:

…../2025. (IX. …………) számú önkormányzati rendelet

Az „R” bevételi és kiadási főösszegét a rendelet-tervezet alapján

Bevételi főösszegét 3.880.065 e Ft-ban

Kiadási főösszegét 3.880.065 e Ft-ban határozza meg.

Annak érdekében, hogy a 2025. évre elfogadott költségvetésben megfogalmazott és számszerűsített célkitűzéseit az Önkormányzat megvalósítsa, valamint a jogszabályokban előírt kötelező és önként vállalt feladatait teljesítse. Tárnok Nagyközség Önkormányzata 2025. évi költségvetési rendeletének módosítása a fenti tételekkel szükségszerű, az Önkormányzat pénzügyi helyzetében bekövetkező változásokat részletesen a melléklet tartalmazza.