Tárnok Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2025. (XI. 21.) önkormányzati rendeletének indokolása
Az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (II.14.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2025. 11. 22Tárnok Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2025. (XI. 21.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.11.22.
Az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (II.14.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) szakasza kimondja, hogy „a képviselő-testület […] - az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja költségvetési rendeletét.”
Előirányzat-módosítás az előirányzattal rendelkező részére megállapított bevételi, kiadási, kiemelt- és más részelőirányzat, illetve költségvetési létszámkeret növelése vagy csökkenése.
Tárnok Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete 2025. február 13-án fogadta el, és az 1/2025. (II.14.) számú önkormányzati rendeletével (továbbiakban „R”) alkotta meg az Önkormányzat 2025. évi költségvetését a következők szerint:
Bevételi főösszegét 3.831.090 e Ft-ban
Kiadási főösszegét 3.831.090 e Ft-ban határozta meg.
A 2024. évi költségvetési maradvány felhasználása és a 2025. évi változások átvezetését tartalmazó, alábbi rendeletmódosítás került elfogadásra az 1/2025. (II. 14.) számú önkormányzati rendelet módosításaként:
11/2025. (IV.18.) számú önkormányzati rendelet Tárnok Nagyközség Önkormányzata 2025. évi költségvetésének
Bevételi főösszegét 3.839.400 e Ft-ban
Kiadási főösszegét 3.839.400 e Ft-ban állapította meg.
13/2025. (VI.27.) számú önkormányzati rendelet Tárnok Nagyközség Önkormányzata 2025. évi költségvetésének
Bevételi főösszegét 3.842.940 e Ft-ban
Kiadási főösszegét 3.842.940 e Ft-ban határozta meg.
15/2025. (IX.12.) számú önkormányzati rendelet Tárnok Nagyközség Önkormányzata 2025. évi költségvetésének
Bevételi főösszegét 3.880.065 e Ft-ban
Kiadási főösszegét 3.880.065 e Ft-ban állapította meg.
Az Önkormányzat 2025. évi költségvetési rendeletének módosítását a következőkben összefoglalt változások átvezetése tette szükségessé:
Bevételi oldal:
1. sor Intézményi működési bevételek előirányzat-csoporton belül:
+2.858 e Ft-tal megemeljük az Önkormányzat Címen az egyéb saját bevételek előirányzatát: további +2.858 e Ft-tal növeljük a közvetített szolgáltatások ellenértéke teljesítése előirányzatát a konzorciumi együttműködési megállapodás – „Természetalapú vízgazdálkodási megoldások a Benta patak völgyében” című projekt megalapozó tanulmány készítésére - alapján továbbszámlázott tételek bevétele miatt.
3. sor Önkormányzat költségvetési támogatása előirányzat-csoporton belül:
+25.289 e Ft-tal növeljük összesen az Önkormányzat Címen a költségvetési támogatás előirányzat-csoport összegét.
2025. október hónapban az „Önkormányzatok működési és felhalmozási célú költségvetési támogatásának megbontása” elnevezésű kimutatás alapján ezen előirányzat-csoporton belül: további +4.816.818,- Ft-tal megemeljük a települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatását a szociális ágazati összevont pótlék előirányzatának növekedése miatt, és +15.939.882,- Ft-tal növeljük a települési önkormányzatok működésének általános támogatását a Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás miatt.
2025. évben az októberi normatíva felmérés finanszírozási melléklete alapján ezen előirányzat-csoporton belül további összesen 4.532 e Ft-tal megemeljük az előirányzatot: +3.292.334,- Ft-tal növeljük a települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatását, 1.453.960,-Ft-tal csökkentjük az egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatását - család és gyermekjóléti szolgálat/központ támogatása kivételével -, +2.746.800,- Ft-tal megemeljük a gyermekétkeztetési feladatok támogatása jogcímet, 52.839,- Ft-tal csökkentjük a szünidei étkeztetés támogatása jogcímet.
4. sor Felhalmozási és tőkejellegű bevételek előirányzat-csoporton belül:
1.900 e Ft átcsoportosítása szükséges az Önkormányzat Címen az egyéb tárgyi eszköz értékesítésének teljesítése előirányzatára a Polgármesteri Hivatal Címen az egyéb tárgyi eszköz értékesítésének teljesítése előirányzatáról a Peugeot Partner típusú gépjármű értékesítése miatt.
5. sor Támogatásértékű bevételek, kiegészítések előirányzat-csoporton belül:
A vidéki Magyarország élhetőségének és népességmegtartásának támogatása, a városok és községek kiegyensúlyozott fejlődésének biztosítása, valamint a települések közötti térségi együttműködések ösztönzése érdekében Magyarország Kormánya Versenyképes Járások Programot indított a Versenyképes Járások Program megvalósításának kérdéseiről szóló 1446/2024. (XII. 30.) Korm.határozat alapján.
+19.615 e Ft-tal növeljük az Önkormányzat Címen a felhalmozási célú támogatásértékű bevételek előirányzatát, amelynek tartalma az alábbi: a Közigazgatási és Területfejlesztési Minisztérium a Törökbálint Város Önkormányzata által benyújtott "Közbiztonságot növelő, korszerű térfigyelő- és biztonságtechnikai rendszer" megnevezésű támogatási igényt 5.000.000,- Ft vissza nem térítendő támogatásban részesíti és a "Traffibox és traffipax típusú sebességmérők telepítése" megnevezésű támogatási igényt 14.615.383,- Ft vissza nem térítendő támogatásban részesíti.
Kiadási oldal:
1. Működési kiadások előirányzat-csoporton belül:
+4.828 e Ft-tal megemeljük az Önkormányzat Címen a személyi kiadások előirányzatát a 2025. évre tervezett jutalom összegével. Ehhez kapcsolódóan növeljük a munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó előirányzatát +628 e Ft-tal. Ezen tételek fedezete az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének általános tartalékkerete.
+6.840 e Ft-tal megemeljük a Mesevár Óvoda Címen a személyi kiadások előirányzatát a 2025. évi cafeteria juttatás összegével. Ehhez kapcsolódóan növeljük a munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó előirányzatát +2.260 e Ft-tal. Ezen tételek fedezete az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének általános tartalékkerete.
+2.858 e Ft-tal megemeljük az Önkormányzat Címen a dologi és egyéb folyó kiadások előirányzatát. Az előirányzat módosítás tartalma: további +2.858 e Ft-tal növeljük a közvetített szolgáltatások teljesítése előirányzatát a konzorciumi együttműködési megállapodás – „Természetalapú vízgazdálkodási megoldások a Benta patak völgyében” című projekt megalapozó tanulmány készítésére – alapján a pénzügyileg rendezett tételek miatt, amelynek fedezete az Önkormányzat Címen az egyéb saját bevételek előirányzatából a közvetített szolgáltatások ellenértéke teljesítésének előirányzata.
8.064 e Ft átcsoportosítása szükséges az Önkormányzat Címen a dologi és egyéb folyó kiadások előirányzatára az Önkormányzat Címen a beruházási kiadások előirányzatából. Ezen átcsoportosításhoz az önkormányzati beruházások soron – az ÉTV-GFT feladatra betervezett összeg csökkentésével – felszabaduló összeg biztosít fedezetet, amelynek tartalma az alábbi: 8.000 e Ft a fizetendő általános forgalmi adó teljesítése fedezetének biztosítása, és 64 e Ft az üzemeltetési anyagok + ÁFA fedezetének biztosítása.
További 715 e Ft átcsoportosítása szükséges az Önkormányzat Címen a dologi és egyéb folyó kiadások előirányzatából az Önkormányzat Címen a beruházási kiadások előirányzatára a Zöld-kék infrastruktúrafejlesztések településeken (ERFA) „KEHOP_Plusz-2.2.1-25” című pályázaton történő konzorciumi induláshoz szükséges megalapozó tervek miatt.
508 e Ft átcsoportosítása szükséges a Tárnoki Életfa Szociális Szolgálat Címen a dologi és egyéb folyó kiadások előirányzatára a Tárnoki Életfa Szociális Szolgálat Címen a beruházási kiadások előirányzatából a víz- és csatornadíj fedezetének biztosítása miatt.
699 e Ft átcsoportosítása szükséges a Mesevár Óvoda Címen a dologi és egyéb folyó kiadások előirányzatára a Mesevár Óvoda Címen a beruházási kiadások előirányzatából a bejárati ajtók biztonsági rendszere karbantartása fedezetének biztosítása miatt.
+20.972 e Ft-tal növeljük az Önkormányzat Címen a végleges pénzeszközátadás Államháztartáson kívülre előirányzatot. Az előirányzat módosítás tartalma: a Tárnoki Köz-Ért Kft, a Tárnoki Közösségi Színtér Nonprofit Kft, és a Tárnoki Közétkeztetési Kft részére nyújtott, bruttó bérekre és járulékaira fordítható támogatási összeget egyszeri, bruttó 20.972 e Ft-tal megemeljük, amelyhez a pénzügyi fedezetet az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének általános tartalékkerete biztosítja.
2. sor Felhalmozási kiadások előirányzat-csoporton belül:
További 715 e Ft átcsoportosítása szükséges az Önkormányzat Címen a beruházási kiadások előirányzatára az Önkormányzat Címen a dologi és egyéb folyó kiadások előirányzatából a Zöld-kék infrastruktúrafejlesztések településeken (ERFA) „KEHOP_Plusz-2.2.1-25” című pályázaton történő konzorciumi induláshoz szükséges megalapozó tervek miatt.
8.064 e Ft átcsoportosítása szükséges az Önkormányzat Címen a beruházási kiadások előirányzatából az Önkormányzat Címen a dologi és egyéb folyó kiadások előirányzatára. Ezen átcsoportosításhoz az önkormányzati beruházások soron – az ÉTV-GFT feladatra betervezett összeg csökkentésével – felszabaduló összeg biztosít fedezetet, amelynek tartalma az alábbi: 8.000 e Ft a fizetendő általános forgalmi adó teljesítése fedezetének biztosítása, és 64 e Ft az üzemeltetési anyagok + ÁFA fedezetének biztosítása.
16.496 e Ft átcsoportosítása szükséges az Önkormányzat Címen a beruházási kiadások előirányzatából a beruházási kiadások előirányzatára. Az Előd utcában útcsatlakozások, utak, csapadékvíz, közvilágítás, csatorna kivitelezés feladatokra betervezett összeget megemeljük további 16.496 e Ft-tal, amelynek fedezete az önkormányzati beruházások soron – az ÉTV-GFT feladatra betervezett összeg csökkentésével – felszabaduló összeg.
14.556 e Ft-tal csökkentjük az Önkormányzat Címen a beruházási kiadások előirányzatát az önkormányzati beruházások soron – az ÉTV-GFT feladatra betervezett összeg csökkentésével – felszabaduló összeg miatt, amely növeli az Önkormányzat 2025. évi általános tartalékkeretét.
632 e Ft átcsoportosítása szükséges az Önkormányzat Címen a beruházási kiadások előirányzatából az egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre előirányzatára. A PM_BOLCSODEFEJLESZTES_2018/33 elnevezésű pályázat elszámolásakor keletkezett visszafizetési kötelezettség fedezete az önkormányzati beruházások soron – az Óvoda és bölcsőde fejlesztés saját erő: közműfejlesztés, tervezői művezetés, hatósági eljárások, egyéb szolg., energetikai tanúsítás, épületfeltüntetés stb. feladatra betervezett összeg csökkentésével – felszabaduló összeg.
A vidéki Magyarország élhetőségének és népességmegtartásának támogatása, a városok és községek kiegyensúlyozott fejlődésének biztosítása, valamint a települések közötti térségi együttműködések ösztönzése érdekében Magyarország Kormánya Versenyképes Járások Programot indított a Versenyképes Járások Program megvalósításának kérdéseiről szóló 1446/2024. (XII. 30.) Korm.határozat alapján.
+19.615 e Ft-tal megemeljük az Önkormányzat Címen a beruházási kiadások előirányzatát, amelynek tartalma az alábbi: a Közigazgatási és Területfejlesztési Minisztérium a Törökbálint Város Önkormányzata által benyújtott "Közbiztonságot növelő, korszerű térfigyelő- és biztonságtechnikai rendszer" megnevezésű támogatási igényt 5.000.000,- Ft vissza nem térítendő támogatásban részesíti, és a "Traffibox és traffipax típusú sebességmérők telepítése" megnevezésű támogatási igényt 14.615.383,- Ft vissza nem térítendő támogatásban részesíti.
508 e Ft átcsoportosítása szükséges a Tárnoki Életfa Szociális Szolgálat Címen a beruházási kiadások előirányzatából a Tárnoki Életfa Szociális Szolgálat Címen a dologi és egyéb folyó kiadások előirányzatára a víz- és csatornadíj fedezetének biztosítása miatt.
699 e Ft átcsoportosítása szükséges a Mesevár Óvoda Címen a beruházási kiadások előirányzatából a Mesevár Óvoda Címen a dologi és egyéb folyó kiadások előirányzatára a bejárati ajtók biztonsági rendszere karbantartása fedezetének biztosítása miatt.
5. sor Általános tartalék előirányzata: +4.317 e Ft-tal növeljük az Önkormányzat általános tartalék előirányzatát. Az általános tartalék előirányzatának ezen mértékű növelése az alábbi tételeket tartalmazza: +25.289 e Ft-tal megemeljük az „Önkormányzatok működési és felhalmozási célú költségvetési támogatása” elnevezésű kimutatás alapján és az októberi normatíva felmérés eredményeként az Önkormányzat költségvetési támogatása miatt, +14.556 e Ft-tal növeljük az önkormányzati beruházások soron – az ÉTV-GFT feladatra betervezett összeg csökkentésével – felszabaduló összeg miatt, 4.828 e Ft-tal csökkentjük az Önkormányzat személyi juttatások kiadásai növekedése miatt és 628 e Ft-tal csökkentjük a hozzá kapcsolódó munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó miatt, 6.840 e Ft-tal csökkentjük az Mesevár Óvoda személyi juttatások kiadásai növekedése miatt és 2.260 e Ft-tal csökkentjük a hozzá kapcsolódó munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó miatt, 20.972 e Ft-tal csökkentjük a végleges pénzeszközátadás Államháztartáson kívülre előirányzata miatt, mivel a Tárnoki Köz-Ért Kft, a Tárnoki Közösségi Színtér Nonprofit Kft, és a Tárnoki Közétkeztetési Kft részére nyújtott, bruttó bérekre és járulékaira fordítható támogatási összeget egyszeri, bruttó 20.972 e Ft összeggel megemeljük.
6. Hitelek, kölcsönök kiadásai
632 e Ft átcsoportosítása szükséges az Önkormányzat Címen az egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre előirányzatára az Önkormányzat Címen a beruházási kiadások előirányzatából. A PM_BOLCSODEFEJLESZTES_2018/33 elnevezésű pályázat elszámolásakor keletkezett visszafizetési kötelezettség fedezete az önkormányzati beruházások soron – az Óvoda és bölcsőde fejlesztés saját erő: közműfejlesztés, tervezői művezetés, hatósági eljárások, egyéb szolg., energetikai tanúsítás, épületfeltüntetés stb. feladatra betervezett összeg csökkentésével – felszabaduló összeg.
Tárnok Nagyközség Önkormányzatának 2025. évi költségvetése megfelelő fedezetet nyújt a kötelező feladatok elvégzéséhez, adósságot keletkeztető kötelezettségvállalásra nincs szükség, ezért javaslom a Tisztelt Képviselő-testületnek a módosítási javaslat elfogadását.
A 2025. évi költségvetést módosító tételeket az eredeti költségvetés szerkezetének megfelelő csoportosításban, az alábbi részletezésben terjesztem a Tisztelt Képviselő-testület elé:
…../2025. (XI. …………) önkormányzati rendelet
Az „R” bevételi és kiadási főösszegét a rendelet-tervezet alapján
Bevételi főösszegét 3.927.827 e Ft-ban
Kiadási főösszegét 3.927.827 e Ft-ban határozza meg.
Számszerűsítve összegezve a fentiekben részletezett módosító tételeket:
|
Bevételi oldal: |
+47.762 e Ft |
Annak érdekében, hogy a 2025. évre elfogadott költségvetésben megfogalmazott és számszerűsített célkitűzéseit az Önkormányzat megvalósítsa, valamint a jogszabályokban előírt kötelező és önként vállalt feladatait teljesítse. Tárnok Nagyközség Önkormányzata 2025. évi költségvetési rendeletének módosítása a fenti tételekkel szükségszerű, az Önkormányzat pénzügyi helyzetében bekövetkező változásokat részletesen a melléklet tartalmazza.