Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése kimondja, hogy „a képviselő-testület […] - az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határ idejéig, december 31-ei hatállyal módosítja költségvetési rendeletét.”

Előirányzat-módosítás az előirányzattal rendelkező részére megállapított bevételi, kiadási, kiemelt- és más részelőirányzat, illetve költségvetési létszámkeret növelése vagy csökkenése.

Tárnok Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete 2024. február 16-án az 1/2024. (II.16.) számú önkormányzati rendeletével (továbbiakban „R”) alkotta meg az Önkormányzat 2024. évi költségvetését a következők szerint:

A 2023. évi költségvetési maradvány felhasználása és a 2024. évi változások átvezetését tartalmazó, alábbi rendeletmódosítás került elfogadásra az 1/2024. (II. 16.) számú önkormányzati rendelet módosításaként:

9/2024. (V. 24.) számú önkormányzati rendelet Tárnok Nagyközség Önkormányzata 2024. évi költségvetésének

Tárnok Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testületének 11/2024. (IX.13.) számú önkormányzati rendelete az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 1/2024. (II.16.) számú önkormányzati rendelet módosításáról Tárnok Nagyközség Önkormányzata 2024. évi költségvetésének

Kiadási főösszegét 3.619.004 e Ft-ban határozta meg.

Tárnok Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testületének 15/2024. (XI.22.) számú önkormányzati rendelete az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 1/2024. (II.16.) számú önkormányzati rendelet módosításáról Tárnok Nagyközség Önkormányzata 2024. évi költségvetésének

Kiadási főösszegét 3.666.719 e Ft-ban állapította meg.

Az Önkormányzat 2024. évi költségvetési rendeletének módosítását a következőkben összefoglalt változások átvezetése tette szükségessé:

1. sor Intézményi működési bevételek előirányzat-csoporton belül:

+7.160 e Ft-tal megemeljük az intézményi működési bevételek előirányzat-csoport összegét.

+500 e Ft-tal növeljük a Polgármesteri Hivatal Címen az egyéb saját bevételek előirányzatát. A közvetített szolgáltatások ellenértékének bevétele +500 e Ft mértékben biztosít fedezetet az 500 e Ft dologi kiadásokra - a közvetített szolgáltatásokra -.

+4.978 e Ft-tal megemeljük a Tárnoki Életfa Szociális Szolgálat Címen az egyéb saját bevételek előirányzatát: +427 e Ft mértékben a szolgáltatások ellenértékének bevétele és +4.551 e Ft mértékben az ellátási díjak bevétele biztosít fedezetet a többlet dologi kiadásokra – a vásárolt élelmezés kiadásaira -.

+1.561 e Ft-tal növeljük a Mesevár Óvoda Címen az egyéb saját bevételek előirányzatát: a +1.561 e Ft ellátási díjak bevétele biztosít fedezetet a többlet dologi kiadásokra – a vásárolt élelmezés kiadásaira -.

+121 e Ft-tal megemeljük a Polgármesteri Hivatal Címen az ÁFA bevételek, visszatérülések előirányzatát – a kiszámlázott általános forgalmi adó bevétele előirányzatát - a továbbszámlázott dologi kiadások – a működési célú előzetesen felszámított ÁFA - fedezetének biztosítása miatt.

3. sor Önkormányzat költségvetési támogatása előirányzat-csoporton belül:

+6.857 e Ft-tal növeljük az Önkormányzat Címen a költségvetési támogatás előirányzat-csoport összegét az alábbiakban részletezett jogszabályi és egyéb tényezők változása következtében.

A Magyar Államkincstár Budapesti és Pest Vármegyei Igazgatósága által az Önkormányzatok működési és felhalmozási célú költségvetési támogatásának megbontásához biztosított egyeztető kimutatás alapján a 2024. december 31-én levő módosított előirányzat adatok részletezése során +2.498 e Ft-tal növekedett az egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása a szociális ágazati pótlék növekedése miatt, +4.359 e Ft-tal emelkedett az intézményi gyermekétkeztetés támogatása.

1. sor Működési kiadások előirányzat-csoporton belül:

+1.375 e Ft átcsoportosítása szükséges az Önkormányzat Címen a személyi juttatások előirányzatára a dologi kiadások előirányzatából a TOP_PLUSZ-3.1.3-23-PT1-2024-00038 azonosítószámmal nyilvántartott pályázati támogatás felhasználása címen.

+1.375 e Ft átcsoportosítása szükséges az Önkormányzat Címen a dologi kiadások előirányzatából a személyi juttatások előirányzatára a TOP_PLUSZ-3.1.3-23-PT1-2024-00038 azonosítószámmal nyilvántartott pályázati támogatás felhasználása címen.

+200 e Ft-tal megemeljük az Önkormányzat Címen a dologi kiadások előirányzatát a 182/2024. (XII.12.) számú Önkormányzati Határozat alapján. Tárnok Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete kifejezi csatlakozási szándékát az Élhető Települések Országos Szövetségéhez és a 200 e Ft összegű tagdíjat az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének általános tartalékkerete terhére biztosítja.

+621 e Ft-tal növeljük a Polgármesteri Hivatal Címen a dologi kiadások előirányzatát a tovább számlázás fedezetének biztosításához.

+4.978 e Ft-tal megemeljük a Tárnoki Életfa Szociális Szolgálat Címen a dologi kiadások előirányzatát a vásárolt élelmezés többletkiadása miatt.

+1.561 e Ft-tal növeljük a Mesevár Óvoda Címen a dologi kiadások előirányzatát a vásárolt élelmezés többletkiadása miatt.

+744 e Ft-tal megemeljük az Önkormányzat Címen az elvonások és befizetések előirányzatot, amely az 1869/2021.(XII.3.) Korm. határozat alapján útépítés megvalósítására kapott 150 millió Ft összegű vissza nem térítendő támogatás jogosulatlanul felhasznált tőkerészének visszafizetésének fedezete.

+7.000 e Ft-tal növeljük az Önkormányzat Címen a végleges pénzeszközátadás Államháztartáson kívülre előirányzatot a 180/2024. (XII.12.) számú Önkormányzati Határozat alapján. Tárnok Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete a Tárnoki Köz-Ért. Kft részére nyújtott, bérekre fordítható támogatási összeget egyszeri, bruttó 7 M Ft összeggel megemeli, amelyhez a pénzügyi fedezetet az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének általános tartalékkerete terhére biztosítja.

5. sor Általános tartalék előirányzata:

-1.087 e Ft-tal csökkentjük az Önkormányzat általános tartalék előirányzatát. Az általános tartalék előirányzatának ezen mértékű csökkentése az alábbi tételeket tartalmazza:+2.498 e Ft-tal emeljük az egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása miatt, +4.359 e Ft-tal növeljük az intézményi gyermekétkeztetés támogatása miatt, 744 e Ft-tal csökkentjük az elvonások és befizetések előirányzata miatt, amely az 1869/2021.(XII.3.) Korm. határozat alapján útépítés megvalósítására kapott vissza nem térítendő támogatásból a jogosulatlanul felhasznált tőkerész visszafizetésének fedezete, 200 e Ft-tal csökkentjük a dologi kiadások előirányzata miatt a 182/2024. (XII.12.) számú Önkormányzati Határozat alapján - Tárnok Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete kifejezi csatlakozási szándékát az Élhető Települések Országos Szövetségéhez és 200 e Ft összeget biztosít a tagdíj pénzügyi rendezéséhez -, 7.000 e Ft-tal csökkentjük a végleges pénzeszközátadás Államháztartáson kívülre előirányzata miatt a 180/2024. (XII.12.) számú Önkormányzati Határozat alapján - Tárnok Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete a Tárnoki Köz-Ért. Kft részére nyújtott, bérekre fordítható támogatási összeget egyszeri, bruttó 7 M Ft összeggel megemeli.

Tárnok Nagyközség Önkormányzatának 2024. évi költségvetése megfelelő fedezetet nyújt a kötelező feladatok elvégzéséhez, adósságot keletkeztető kötelezettségvállalásra nincs szükség, ezért javaslom a Tisztelt Képviselő-testületnek a módosítási javaslat elfogadását.

A 2024. évi költségvetést módosító tételeket az eredeti költségvetés szerkezetének megfelelő csoportosításban, az alábbi részletezésben terjesztem a Tisztelt Képviselő-testület elé:

…../2025. (.) számú önkormányzati rendelet

Az „R” bevételi és kiadási főösszegét a rendelet-tervezet alapján

Bevételi főösszegét 3.680.736 e Ft-ban

Kiadási főösszegét 3.680.736 e Ft-ban határozza meg.