Tárnok Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (III. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
Az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (II.14.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2026. 03. 28Tárnok Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (III. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.03.28.
Az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (II.14.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) szakasza kimondja, hogy „a képviselő-testület […] - az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határ idejéig, december 31-ei hatállyal módosítja költségvetési rendeletét.”
Előirányzat-módosítás az előirányzattal rendelkező részére megállapított bevételi, kiadási, kiemelt- és más részelőirányzat, illetve költségvetési létszámkeret növelése vagy csökkenése.
Tárnok Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete 2025. február 13-án fogadta el, és az 1/2025. (II.14.) számú önkormányzati rendeletével (továbbiakban „R”) alkotta meg az Önkormányzat 2025. évi költségvetését a következők szerint:
Bevételi főösszegét 3.831.090 e Ft-ban
Kiadási főösszegét 3.831.090 e Ft-ban határozta meg.
A 2024. évi költségvetési maradvány felhasználása és a 2025. évi változások átvezetését tartalmazó, alábbi rendeletmódosítás került elfogadásra az 1/2025. (II. 14.) számú önkormányzati rendelet módosításaként:
11/2025. (IV.18.) számú önkormányzati rendelet Tárnok Nagyközség Önkormányzata 2025. évi költségvetésének
Bevételi főösszegét 3.839.400 e Ft-ban
Kiadási főösszegét 3.839.400 e Ft-ban állapította meg.
13/2025. (VI.27.) számú önkormányzati rendelet Tárnok Nagyközség Önkormányzata 2025. évi költségvetésének
Bevételi főösszegét 3.842.940 e Ft-ban
Kiadási főösszegét 3.842.940 e Ft-ban határozta meg.
15/2025. (IX.12.) számú önkormányzati rendelet Tárnok Nagyközség Önkormányzata 2025. évi költségvetésének
Bevételi főösszegét 3.880.065 e Ft-ban
Kiadási főösszegét 3.880.065 e Ft-ban állapította meg.
20/2025. (XI.21.) számú önkormányzati rendelet Tárnok Nagyközség Önkormányzata 2025. évi költségvetésének
Bevételi főösszegét 3.927.827 e Ft-ban
Kiadási főösszegét 3.927.827 e Ft-ban határozta meg.
Az Önkormányzat 2025. évi költségvetési rendeletének módosítását a következőkben összefoglalt változások átvezetése tette szükségessé:
Bevételi oldal:
1. sor Intézményi működési bevételek előirányzat-csoporton belül:
3.645 e Ft átcsoportosítása szükséges az Önkormányzat Címen az egyéb saját bevételek előirányzatából az ÁFA bevételek, visszatérülések előirányzatára – a kiszámlázott általános forgalmi adó bevétele előirányzatára – a konzorciumi együttműködési megállapodás – „Természetalapú vízgazdálkodási megoldások a Benta patak völgyében” című projekt megalapozó tanulmány készítésére - alapján továbbszámlázott közvetített szolgáltatások ÁFA fedezetének biztosítása miatt.
3.645 e Ft átcsoportosítása szükséges az Önkormányzat Címen az ÁFA bevételek, visszatérülések előirányzatára az egyéb saját bevételek előirányzatából – a kiszámlázott általános forgalmi adó bevétele előirányzatára – a konzorciumi együttműködési megállapodás – „Természetalapú vízgazdálkodási megoldások a Benta patak völgyében” című projekt megalapozó tanulmány készítésére - alapján továbbszámlázott közvetített szolgáltatások ÁFA fedezetének biztosítása miatt.
3. sor Önkormányzat költségvetési támogatása előirányzat-csoporton belül:
+11.004 e Ft-tal növeljük az Önkormányzat Címen a költségvetési támogatás előirányzat-csoport összegét az alábbiakban részletezett jogszabályi és egyéb tényezők változása következtében.
+3.770 e Ft-tal növekedett az egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása a szociális ágazati pótlék növekedése miatt, +1.454 e Ft-tal emeljük az egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatását - család és gyermekjóléti szolgálat/központ támogatása kivételével, a Magyar Államkincstár Önkormányzati Főosztálya által a 2025. december 31-én levő módosított előirányzat adatok részletezése során készített „tájékoztatás az önkormányzatok 2025. december havi nettó finanszírozását érintő információkról” alapján 2.010 e Ft-tal csökkentjük az egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatását, +7.710 e Ft-tal növeljük a gyermekétkeztetési feladatok támogatása jogcímet, +80 e Ft-tal emelkedett a szünidei étkeztetés támogatása jogcím.
Kiadási oldal:
1. sor Működési kiadások előirányzat-csoporton belül:
4.460 e Ft átcsoportosítása szükséges az Önkormányzat Címen a személyi juttatások előirányzatára az Önkormányzat Címen a dologi kiadások előirányzatából a munkabér, és az egyéb juttatások fedezetének biztosítása miatt.
4.460 e Ft átcsoportosítása szükséges az Önkormányzat Címen a dologi kiadások előirányzatából az Önkormányzat Címen a személyi juttatások előirányzatára a munkabér, és az egyéb juttatások fedezetének biztosítása miatt.
2. sor Felhalmozási kiadások előirányzat-csoporton belül:
1.000 e Ft átcsoportosítása szükséges a Mesevár Óvoda Címen a dologi és egyéb folyó kiadások előirányzatára a Mesevár Óvoda Címen a beruházási kiadások előirányzatából az intézmény gázszámlái fedezetének biztosítása miatt.
1.000 e Ft átcsoportosítása szükséges a Mesevár Óvoda Címen a beruházási kiadások előirányzatából a Mesevár Óvoda Címen a dologi és egyéb folyó kiadások előirányzatára az intézmény gázszámlái fedezetének biztosítása miatt.
5. sor Általános tartalék előirányzata:
+11.004 e Ft-tal növeljük az Önkormányzat általános tartalék előirányzatát. Az általános tartalék előirányzatának ezen mértékű növekedése az alábbi tételeket tartalmazza:+3.214 e Ft-tal emeljük az egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása miatt, +7.710 e Ft-tal növeljük az intézményi gyermekétkeztetés támogatása miatt, +80 e Ft-tal emeljük a szünidei étkeztetés támogatása miatt.
Tárnok Nagyközség Önkormányzatának 2025. évi költségvetése megfelelő fedezetet nyújt a kötelező feladatok elvégzéséhez, adósságot keletkeztető kötelezettségvállalásra nincs szükség, ezért javaslom a Tisztelt Képviselő-testületnek a módosítási javaslat elfogadását.
A 2025. évi költségvetést módosító tételeket az eredeti költségvetés szerkezetének megfelelő csoportosításban, az alábbi részletezésben terjesztem a Tisztelt Képviselő-testület elé:
…../2026. (03.27.) számú önkormányzati rendelet
Az „R” bevételi és kiadási főösszegét a rendelet-tervezet alapján
Bevételi főösszegét 3.938.831 e Ft-ban
Kiadási főösszegét 3.938.831 e Ft-ban határozza meg.
Számszerűsítve összegezve a fentiekben részletezett módosító tételeket:
|
Bevételi oldal: |
+11.004 e Ft |
Annak érdekében, hogy a 2025. évre elfogadott költségvetésben megfogalmazott és számszerűsített célkitűzéseit az Önkormányzat megvalósítsa, valamint a jogszabályokban előírt kötelező és önként vállalt feladatait teljesítse. Tárnok Nagyközség Önkormányzata 2025. évi költségvetési rendeletének módosítása a fenti tételekkel szükségszerű, az Önkormányzat pénzügyi helyzetében bekövetkező változásokat részletesen a melléklet tartalmazza.