Páty Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2024. (VIII. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

Páty Község Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 1/2024. (II.2.) rendelet módosításáról

Hatályos: 2024. 08. 31

Páty Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2024. (VIII. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.08.31.
Páty Község Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 1/2024. (II.2.) rendelet módosításáról
Általános indokolás
Az Önkormányzat az államháztartásról szóló 2011. CXCV. törvény 34. §-a alapján a Képviselő-testület az előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
A rendelet módosításánál a következőket vettük figyelembe:
a Képviselőtestület költségvetést érintően hozott döntéseit, átcsoportosítási határozatait,
Polgármester, saját hatáskörben elrendelt előirányzat átcsoportosításokat, módosításokat
a MÁK által közölt pótelőirányzatokat,
a 2024. évi költségvetés tervezésekor figyelmen kívül hagyott tételeket
félévi teljesítéshez viszonyítva a bevételi, kiadási előirányzatokat.
2024 első félévében a közhatalmi bevételek előirányzatainál, azon belül is az iparűzési adó bevétel esetében jelentős teljesítés lemaradás állapítható meg.

Sorszám

Megnevezés

Rovat-szám

Eredeti előirányzat

Teljesítés

%

1

Építményadó

B34

140 000 000

113 078 848

81%

2

Telekadó

B34

90 000 000

66 473 883

74%

3

Idegenforgalmi adó

B355

2 000 000

3 251 900

163%

4

Iparűzési adó

B351

1 250 000 000

371 430 650

30%

5

Pótlék, bírság, egyéb bevételek

B36

3 100 000

5 858 112

189%

6

Talajterhelési díj

B36

300 000

376 870

126%

MINDÖSSZESEN

1 485 400 000

560 470 263

Az Adóiroda vezetőjének tájékoztatása szerint az idei évben az építményadó esetében várható némi többletbevétel, ezzel szemben az iparűzési adó összege az év végre nem fogja a 900 milliót sem elérni.
A bevételi előirányzat teljesítésének időarányos elmaradása esetén az érintett előirányzatot oly módon lehet csökkenteni, hogy egyéb bevételek előirányzatát növeljük, illetve a kiadási előirányzatokat csökkentjük.
Az iparűzési adó előirányzatának 840 millió forintra való csökkentéséhez a tartalék összegét 350 millióval csökkenteni kell – így a tartalék összege 5 145 919 Ft lesz -, míg a beruházások tekintetében, a futópálya építés önrészét, a gyalogátkelő kialakításának költségeit, a Bölcsődei sószoba építését, valamint a traffibox beszerzésének előirányzatát időszakosan zárolni szükséges.
Részletes indokolás
Az 1–3. §-hoz és az 1–13. melléklethez
1. §-hoz
Az önkormányzat összevont költségvetésénék főbb kiadási és bevételi főösszegeit tartalmazza működési és felhalmozási célonként.
Az önkormányzat összevont kiadási és bevételi főösszegét tartalmazza.A felhalmozási hiány összegét és forrását tartalmazza.
Az önkormányzat összevont költségvetési bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatonként a rendelet 1. számú melléklete mutatja be.
A költségvetési rendeletben megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, azok átcsoportosításról -a meghatározott kivétellel- a képviselő-testület dönt.
A költségvetési rendeletünk lehetővé teszi a polgármester számára az önkormányzat tekintetében a bevételek és kiadások módosítását, azok közötti átcsoportosítást.
Az önkormányzat költségvetési szerveinél a bevételi és kiadási előirányzatok módosítása, átcsoportosítása saját hatáskörben is végrehajtható.
2. §-hoz
A módosuló mellékleteket tartalmazza.
3. §-hoz
Hatályba léptető rendelkezést tartalmaz.