Páty Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (V. 17.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról
Hatályos: 2024. 05. 19Páty Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (V. 17.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.05.19.
az önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról
Általános indokolás
ÁLTALÁNOS INDOKOLÁS
Az önkormányzat beszámolóját a Pénzügyi Iroda határidőre elkészítette, és benyújtotta a MÁK felé 2024. március 19-ig. A MÁK által a beszámoló jóváhagyásra került.
A Pénzügyi Iroda az önkormányzat 2023. évi beszámolója alapján elkészítette a 2023. évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadási rendeletet tervezetet. A rendelet mellékletei az összehasonlíthatóság követelményének megfelelően az önkormányzat költségvetési rendeletében megszokott mellékletek alapján készültek, kiegészítve azt az Áht. 91. § (2) bekezdése által kötelezően előírt mérlegekkel, kimutatásokkal, tájékoztatásokkal.
A Rendelet 17. számú melléklet tartalmazza az önkormányzat és a költségvetési szervek maradvány kimutatásait A maradvány jóváhagyásáról a Képviselő-testület dönt. A Képviselő-testület jogosult a költségvetési szerv szabad maradványát elvonni.
Részletes indokolás
Az 1–15. §-hoz, a 17. §-hoz és az 1–20. melléklethez
RÉSZLETES INDOKOLÁS
1. §-hoz
Az önkormányzat összevont költségvetésénék főbb kiadási és bevételi főösszegeit tartalmazza működési és felhalmozási célonként, feladatonként.
A bevételek és kiadások egyenlege 1 477 550 480,-Ft volt 2023. évben, tehát az éves bevételek fedezték a kiadásokat.
A működési bevételek és kiadások egyenlege 826 900 116,-Ft.
A felhalmozási bevételek és kiadások egyenlege – 306 240 971,-Ft.
A finanszírozási bevételek és kiadások egyenlege 956 891 335,-Ft.
Az önkormányzat költségvetési mérlegét az 1. melléklet mutatja be.
2. §-hoz
Az önkormányzat összevont, és elemi költségvetésének végrehajtását, valamint a költségvetési szerveinek költségvetését, annak teljesítését kiemelt előirányzatonként a 2-7. számú mellékletek mutatják be.
Az önkormányzat költségvetési bevételei 127%-ban teljesültek a módosított előirányzathoz képest.
A közhatalmi bevételek alakulása adónemenként:
|
Sorszám |
Megnevezés |
Eredeti előirányzat |
Módosított előirányzat |
Teljesítés |
%-ban |
||
|
1 |
Termőföld bérbeadás miatti SZJA bevétel |
381 980 |
|||||
|
2 |
Építményadó |
110 000 000 |
110 000 000 |
140 825 773 |
128% |
||
|
3 |
Kommunális adó |
27 000 000 |
27 000 000 |
31 372 902 |
116% |
||
|
4 |
Telekadó |
100 000 000 |
100 000 000 |
99 619 657 |
100% |
||
|
5 |
Idegenforgalmi adó |
2 000 000 |
2 000 000 |
150 300 |
8% |
||
|
6 |
Iparűzési adó |
850 000 000 |
850 000 000 |
1 337 143 885 |
157% |
||
|
7 |
Pótlék, bírság, egyéb bevételek |
3 100 000 |
3 100 000 |
7 375 419 |
238% |
||
|
8 |
Talajterhelési díj |
300 000 |
300 000 |
1 881 584 |
627% |
||
|
MINDÖSSZESEN |
1 092 400 000 |
1 092 400 000 |
1 618 751 500 |
||||
A 2023. évre a költségvetésben tervezett és 2023. évben befolyt és a saját költségvetésbe átutalt adóbevételek alapján megállapítható, hogy a tervezett összeg 148 %-a teljesült.
A kiadások összességében 67 %-ban teljesültek, ebből a működési kiadások 65 %-ban, a felhalmozási kiadások 74 %-ban. A teljesítés elmaradás egyik oka, hogy a tervezett beruházások és felújítások között a Daköv Kft által elvégzett feladatok pénzügyi teljesítése kompenzálás útján történik, melyre 2024-ben került sor.
A Polgármesteri Hivatal saját bevételei 93%-ban teljesültek, az intézményfinanszírozás tekintetében a módosított előirányzathoz képest a teljesítés 92 %-os volt. A Hivatal kiadási előirányzatait a módosított előirányzathoz képest összességében 92 %-ban teljesítette. A személyi juttatások és járulékai tekintetében 95-97 %-os teljesítést mutatnak, dologi kiadásoknál 79 %-ban teljesültek az előirányzatok. A beruházások tekintetében is 91 %-os volt a teljesítés szintje.
A Pátyolgató Óvoda saját bevételei 89 %-ban teljesültek. Az intézményfinanszírozás tekintetében a módosított előirányzathoz képest a teljesítés 87 %-os volt. Az intézmény kiadásait 89%-ban teljesítette.
A Dédelgető Bölcsőde saját bevételei 81 %-ban teljesültek. Az intézményfinanszírozás tekintetében a módosított előirányzathoz képest a teljesítés 82 %-os volt. Az intézmény kiadásait 80%-ban teljesítette.
A Művelődési Ház, Iskolai és Községi Könyvtár saját bevételei 98 %-ban teljesültek, ebből az intézményfinanszírozás szintén 98 %-ban. Az intézmény kiadásait 97 %-ban teljesítette. A személyi juttatások és járulékai 99 %-ban, a dologi kiadások szintén 95%-ban, a beruházások 98 %-ban teljesültek.
3. §-hoz
Az önkormányzat támogatási bevételeit mutatja be a 8. mellékletben részletezve
4. §-hoz
Az önkormányzat közhatalmi bevételeit mutatja be a 9. mellékletben részletezve
5. §-hoz
Az önkormányzat támogatási kiadásait mutatja be a 10. mellékletben részletezve azokat.
6. §-hoz
Az önkormányzat tervezett, és teljesített beruházásait mutatja be, a 11.melléklet szerint.
7. §-hoz
Az önkormányzat tervezett, és teljesített felújításait mutatja be, a 12. melléklet szerint.
8. §-hoz
Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásról nyújt tájékoztatást a 13. melléklet.
9. §-hoz
Az önkormányzat középtávú tervezéséhez a 2023. évben teljesített bevételeket, a következő évek tervezet bevételeit mutatja be a 14. melléklet.
10. §-hoz
Az önkormányzat nyitó és záró létszámkeretét, valamint a 2023.12.31-én foglalkoztatottak létszámát mutatja be a 15. melléklet szerint.
11. §-hoz
Az önkormányzat és intézményeinek pénzeszköz változását mutatja be a 16. számú melléklet, melyben a 2023. évi nyitó pénzkészlet, bevételek és kiadások hatására kialakult záró pénzkészlet került bemutatásra. Az önkormányzat összevont záró pénzkészlete 1 593 710 377,-Ft.
12. §-hoz
Az önkormányzat és intézményeinek 2023. évi maradványát mutatják be a 17. melléklet. Az önkormányzati maradvány egy része a 2024. évi költségvetésben eredeti előirányzatként tervezésre került, ezért kötelezettségvállalással terhelt. Az intézményi maradványokat a képviselő-testület jóváhagyását követően építjük be az intézményi költségvetésbe.
13. §-hoz
Az önkormányzat vagyonkimutatását tartalmazza a 18. melléklet.
14. §-hoz
Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetekre vonatkozó főbb adatokat tartalmazza a 19.melléklet.
15. §-hoz
Az önkormányzatnak több éves kihatással járó döntése jelenleg nincs.
16. §-hoz
Hatályba léptető rendelkezést tartalmaz.