Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 87. § és 91. § (1) és (2) bekezdésében, valamint a végrehajtásról rendelkező, 368/2011. (XII. 31.) kormányrendelet (a továbbiakban Ávr.) 157. §. b) pontjában szereplő előírásoknak megfelelően jelen előterjesztés keretében teszünk eleget a 2024. évi költségvetés végrehajtásáról szóló beszámolónak, zárszámadás keretében.

Az Államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) kormányrendelet (a továbbiakban: Áhsz.) a költségvetési beszámoló elemeiként a költségvetési számvitelen alapuló:

- költségvetési jelentést,

- maradvány kimutatást,

- tájékoztató adatokat, kiegészítő információkat és

- a vagyoni helyzetet bemutató a mérleget és kiegészítő mellékleteit rögzíti.

Az önkormányzat beszámolóját a Pénzügyi Iroda határidőre elkészítette, és benyújtotta a MÁK felé 2025. április 22-ig. A MÁK által a beszámoló jóváhagyásra került.

Az Áht. határozza meg a zárszámadási rendelet előterjesztésére és tartalmára vonatkozóan az alábbi elvárásokat: 91. § (1) A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:

a) a 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,

b) a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 8. § (2) bekezdés szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,

c) a vagyonkimutatást, és

d) a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.

A Rendelet-tervezet 17. számú melléklet tartalmazza az önkormányzat és a költségvetési szervek maradvány kimutatásait A maradvány jóváhagyásáról a Képviselő-testület dönt. A Képviselő-testület jogosult a költségvetési szerv szabad maradványát elvonni.

Az önkormányzat összevont költségvetésénék főbb kiadási és bevételi főösszegeit tartalmazza működési és felhalmozási célonként, feladatonként.

A bevételek és kiadások egyenlege 1 727 434 145,-Ft volt 2024. évben, tehát az éves bevételek fedezték a kiadásokat.

A működési bevételek és kiadások egyenlege 820 254 217,-Ft.

A felhalmozási bevételek és kiadások egyenlege – 573 241 156,-Ft.

A finanszírozási bevételek és kiadások egyenlege : 1 480 421 084,-Ft.

Az önkormányzat költségvetési mérlegét az 1. számú melléklet mutatja be.

Az önkormányzat összevont, és elemi költségvetésének végrehajtását, valamint a költségvetési szerveinek költségvetését, annak teljesítését kiemelt előirányzatonként a 2-7. számú mellékletek mutatják be.

Az önkormányzat költségvetési bevételei 133 %-ban teljesültek a módosított előirányzathoz képest.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről támogatás jogcímen a módosított előirányzat összege 906 355 871 Ft, a tervezett 878 887 712 Ft eredeti előirányzattal szemben. Teljesítése évvégére 908 374 971 Ft. A bevétel nagy részben az önkormányzatnál jelenik meg, amely a központi költségvetési törvény alapján igényelt állami támogatásokat és hozzájárulásokat tartalmazza.

Közhatalmi bevételek jogcím 2 158 061 290 Ft-tal teljesült az évvégére a 1 485 400 000 Ft módosított előirányzattal szemben, mely 145 %-os teljesítést jelent.

A tervezettnél nagyobb adóbevétel több összetevőnek köszönhető, egyrészt a felderítésekből befolyt adóhiánynak, a fizetési felszólításokra történő önkéntes fizetésnek, és a benyújtott inkasszónak (2024-ben 117.280 ezer forint folyt be), így folytak be korábbi évekről elmaradt tartozások.

Az építményadóban mértékváltozások történtek. A 2007. évtől megállapított 150.-Ft/m² 2024. évtől 250.-Ft/m²-re emelkedett; az ipari területeken 700.-Ft/m²-ről 900.-Ft/m²-re. Az ipari parkban ismét elkészült egy raktárépület, mely 2024. évtől adókötelessé vált.

A telekadó összegét emelte az elmúlt évben belterületbe vont ingatlanok, illetve az átminősítés miatt adókötelessé vált ingatlanok utáni adófizetési kötelezettség is.

Működési bevételek jogcímen a módosított előirányzat 413 750 180 Ft a tervezett 277 687 547 Ft eredeti előirányzattal szemben. A teljesítés összege 446 384 606 Ft, amely 107 %-os teljesítést jelent.

Működési célú átvett pénzeszközök jogcímen 16 757 207 Ft folyt be az önkormányzat és az intézmények bankszámlájára a 6 207 410 Ft módosított előirányzattal szemben. Ezen a jogcímen területfejlesztési hozzájárulás és pályázati források (Tisztítsuk meg az országot) összege szerepel.

Működési kiadások előirányzata az önkormányzat esetében a 1 577 346 291 Ft eredeti előirányzattal szemben, a módosított előirányzat 1 946 930 974 Ft. A teljesítés december 31-vel 1 499 402 170 Ft, mely 77 %-ot jelent.

A személyi juttatások előirányzata 66 634 412 Ft, a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata 8 084 360 Ft. Ezeken a jogcímeken a teljesítés összege 95 %, illetve 67 %, összegük 63 930 114 Ft és 5 441 912 Ft.

A dologi kiadások 562 500 771 Ft eredeti előirányzattal szemben évvégén a módosított előirányzat 681 048 010 Ft. A teljesítés 548 575 474 Ft, amely 86 %-ot jelent.

Az ellátottak pénzbeli juttatásai jogcímen az eredeti és módosított előirányzat is 17 791 396 Ft, a teljesítése évvégén 9 137 404 Ft, 51 %. Az egyéb működési célú kiadások jogcím – mely a tartalékokat, működésre átadott pénzeszközöket, szolidaritási hozzájárulás összegét tartalmazza - eredeti előirányzata 931 270 212 Ft-ról 1 173 372 796 Ft-ra módosult. Teljesítése 836 317 266 Ft, 71,27 % volt.

Felhalmozási bevételek költségvetésben tervezett előirányzata 55 620 000 Ft-tal szemben a teljesítés 109 722 894 Ft volt, mely 197 % teljesülést jelent. Ezen jogcímen szerepelnek a felhalmozási célú állami támogatások, valamint az ingatlan értékesítésekből befolyt bevételek összege.

Felhalmozási kiadások előirányzata a költségvetési rendeletmódosítások során 872 414 030 Ft-ról 1 020 502 497 Ft-ra módosult. Az önkormányzatnál összesen 664 825 903 Ft-tal teljesült 65,15 %-kal.

A beruházás jogcímen a 603 555 030 Ft eredeti előirányzattal szemben a módosított előirányzat 608 164 057 Ft. December 31-ig a teljesítés 286 271 133 Ft, amely 47,1 %. A felújítások 412 338 440 Ft módosított előirányzattal szemben 378 554 770 Ft értékben valósultak meg, amely 92 % teljesítést mutat. A beruházás, felújítás jogcímek előirányzatai és a teljesítések részletes bemutatása a 11. és a 12. mellékletek leírásában található.

Finanszírozási bevételek módosított előirányzata 2 627 514 307 Ft, amely tartalmazza a maradvány felhasználást is. Tartalmazza a banki lekötések összegét is 2 100 000 000 Ft összegben, Az államháztartáson belüli 2024. évi megelőlegezés teljesített összege 87 706 954 Ft-ot tett ki.

Finanszírozási kiadások módosított előirányzata 2 527 414 297 Ft, melyből 29 845 153 Ft a 2023. december hónapban megelőlegezett állami támogatás visszafizetés összegét mutatja. A lekötött bankbetét összege 2 100 000 000 Ft volt, míg az intézményfinanszírozás összege 1 231 321 657 Ft, módosított előirányzat 1 342 577 947 Ft, ami 91 %-os teljesítést jelent.

A Polgármesteri Hivatal saját bevételei 107%-ban teljesültek a működési célú támogatások soron a választások lebonyolításához szükséges támogatás összege szerepel. Működési bevételek 112 %-ban teljesültek, mely a házasságkötésből származó bevételeket, valamint a továbbszámlázott szolgáltatások bevételeit tartalmazza. Az intézményfinanszírozás tekintetében a módosított előirányzathoz képest a teljesítés 93 %-os volt.

A Hivatal kiadási előirányzatait a módosított előirányzathoz képest összességében 93 %-ban teljesült. A személyi juttatások és járulékai tekintetében 96 ás 99 %-os teljesítést mutatnak, ami 296 723 491 Ft és 43 287 831 Ft-ot jelent. A dologi kiadásoknál a módosított előirányzat 81 762 362 Ft, míg a teljesítés 64 950 333 Ft volt, ami 79 %-os .A beruházások tekintetében is 78 %-os volt a teljesítés szintje, részleteiben a beruházások a 11. mellékletből ismerhetőek meg.

A Pátyolgató Óvoda saját bevételei 92%-ban teljesültek A működési bevételek jogcím a továbbszámlázot szolgáltatásokat és a kamatjóváírások összeg található. Az intézményfinanszírozás módosított előirányzata 571 259 038 Ft, melyhez a teljesítés 519 504 030 Ft, ami 91%-ot jelent.

Az intézmény kiadásait 91%-ban teljesítette. A személyi juttatások és járulékai tekintetében 97 ás 92 %-os teljesítést mutatnak, ami 429 306 243 Ft és 54 244 672 Ft-ot jelent. A dologi kiadásoknál a módosított előirányzat 55 631 178 Ft, míg a teljesítés 34 713 017 Ft volt, ami 62%-os teljesülést jelent. A beruházások tekintetében is 40 %-os volt a teljesítés szintje, részleteiben a beruházások a 11. mellékletből ismerhetőek meg.

A Dédelgető Bölcsőde saját bevételei 2024-ben 1 192 431 Ft, az intézményfinanszírozás tekintetében a módosított előirányzat 188 868 839 Ft, a teljesítés 171 497 750 Ft, mely 91 %-ot jelent.

Az intézmény összes kiadása 172 147 868, melynek legjelentősebb része a személyi juttatások és azok járulékai, 134 475 875 és 18 604 848 Ft, melyek 98 és 99,9%-os teljesítést jelentenek. A dologi kiadások a módosított előirányzathoz képest 58 %-ban teljesültek, míg a beruházások 25 %-ban.

A Művelődési Ház, Iskolai és Községi Könyvtár bevételi 92 %-ban teljesültek, ebből a működési bevételek 98 %-ban, mely a jegyértékesítés, támogatások, bankkamat összegét tartalmazza. Az intézményfinanszírozás eredeti előirányzata az év folyamán 150 752 002 Ft-ra emelkedett, melynek teljesítési szintje december 31-én 91%.

Az intézmény kiadásait 91 %-ban teljesítette. A személyi juttatások és járulékai 99 %-ban, a dologi kiadások szintén 89%-ban, a beruházások 90 %-ban teljesültek. A beruházások részleteit a 11. melléklet tartalmazza.

Az önkormányzat támogatási bevételeit mutatja be a 8. számú mellékletben részletezve

Az önkormányzat közhatalmi bevételeit mutatja be a 9. számú mellékletben részletezve

Az önkormányzat támogatási kiadásait mutatja be a 10. számú mellékletben részletezve azokat.

Az önkormányzat tervezett, és teljesített beruházásait mutatja be, a 11. számú melléklet szerint.

Az önkormányzat tervezett, és teljesített felújításait mutatja be, a 12. számú melléklet szerint.

Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásról nyújt tájékoztatást a 13. számú melléklet.

Az önkormányzat középtávú tervezéséhez a 2023. évben teljesített bevételeket, a következő évek tervezet bevételeit mutatja be a 14. számú melléklet.

Az önkormányzat nyitó és záró létszámkeretét, valamint a 2023.12.31-én foglalkoztatottak létszámát mutatja be a 15. melléklet szerint.

Az önkormányzat és intézményeinek pénzeszköz változását mutatja be a 16. számú melléklet, melyben a 2023. évi nyitó pénzkészlet, bevételek és kiadások hatására kialakult záró pénzkészlet került bemutatásra. Az önkormányzat összevont záró pénzkészlete 1 593 710 377,-Ft.

Az önkormányzat és intézményeinek 2023. évi maradványát mutatják be a 17. számú mellékletek. Az önkormányzati maradvány egy része a 2024. évi költségvetésben eredeti előirányzatként tervezésre került, ezért kötelezettségvállalással terhelt. Az intézményi maradványokat a képviselő-testület jóváhagyását követően építjük be az intézményi költségvetésbe.

Az önkormányzat vagyonkimutatását tartalmazza a 18. számú melléklet.

Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetekre vonatkozó főbb adatokat tartalmazza a 19. számú melléklet.

Az önkormányzatnak több éves kihatással járó döntése jelenleg nincs.

Hatályba léptető rendelkezést tartalmaz.