Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 87. § és 91. § (1) és (2) bekezdésében, valamint a végrehajtásról rendelkező, 368/2011. (XII. 31.) kormányrendelet (a továbbiakban Ávr.) 157. §. b) pontjában szereplő előírásoknak megfelelően jelen előterjesztés keretében teszünk eleget a 2024. évi költségvetés végrehajtásáról szóló beszámolónak, zárszámadás keretében.

Az Államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) kormányrendelet (a továbbiakban: Áhsz.) a költségvetési beszámoló elemeiként a költségvetési számvitelen alapuló:

- költségvetési jelentést,

- maradvány kimutatást,

- tájékoztató adatokat, kiegészítő információkat és

- a vagyoni helyzetet bemutató a mérleget és kiegészítő mellékleteit rögzíti.

Az önkormányzat beszámolóját a Pénzügyi Iroda határidőre elkészítette, és benyújtotta a MÁK felé 2026. április 20-ig. A MÁK által a beszámoló jóváhagyásra került.

Az Áht. határozza meg a zárszámadási rendelet előterjesztésére és tartalmára vonatkozóan az alábbi elvárásokat: 91. § (1) A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:

a) a 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,

b) a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 8. § (2) bekezdés szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,

c) a vagyonkimutatást, és

d) a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.

A Rendelet-tervezet 17. számú melléklet tartalmazza az önkormányzat és a költségvetési szervek maradvány kimutatásait A maradvány jóváhagyásáról a Képviselő-testület dönt. A Képviselő-testület jogosult a költségvetési szerv szabad maradványát elvonni.

Az önkormányzat összevont költségvetésénék főbb kiadási és bevételi főösszegeit tartalmazza működési és felhalmozási célonként, feladatonként.

A bevételek és kiadások egyenlege 1 592 177 348,-Ft volt 2025. évben, tehát az éves bevételek fedezték a kiadásokat.

A működési bevételek és kiadások egyenlege 502 124 342,-Ft.

A felhalmozási bevételek és kiadások egyenlege – 651 411 801,-Ft.

A finanszírozási bevételek és kiadások egyenlege : 1 734 464 807,-Ft.

Az önkormányzat költségvetési mérlegét az 1. számú melléklet mutatja be.

Az önkormányzat összevont, és elemi költségvetésének végrehajtását, valamint a költségvetési szerveinek költségvetését, annak teljesítését kiemelt előirányzatonként a 2-7. számú mellékletek mutatják be.

Az önkormányzat költségvetési bevételei 112 %-ban teljesültek a módosított előirányzathoz képest.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről támogatás jogcímen a módosított előirányzat összege 993 463 164 Ft, a tervezett 952 755 690 Ft eredeti előirányzattal szemben. Teljesítése évvégére 993 716 364 Ft. A bevétel nagy részben az önkormányzatnál jelenik meg, amely a központi költségvetési törvény alapján igényelt állami támogatásokat és hozzájárulásokat tartalmazza.

Közhatalmi bevételek jogcím 2 252 360 490 Ft-tal teljesült az évvégére a 1 867 300 000 Ft módosított előirányzattal szemben, mely 120 %-os teljesítést jelent.

A tervezettnél nagyobb adóbevétel több összetevőnek köszönhető, egyrészt a felderítésekből befolyt adóhiánynak, a fizetési felszólításokra történő önkéntes fizetésnek, és a benyújtott inkasszónak, így folytak be korábbi évekről elmaradt tartozások. Tovább az iparűzési adó esetében egy jelentős adózó előző évet érintően adott be bevallás módosítást, mely jelentős többlet befizetési kötelezettséggel járt. Ez okozza a jelentős bírság összeg növekedést is.

Működési bevételek jogcímen a módosított előirányzat 319 596 812 Ft a tervezett 314 696 812 Ft eredeti előirányzattal szemben. A teljesítés összege 305 045 092 Ft, amely 95 %-os teljesítést jelent.

Működési célú átvett pénzeszközök jogcímen 39 409 678 Ft folyt be az önkormányzat bankszámlájára a 37 858 685 Ft módosított előirányzattal szemben. Ezen a jogcímen a PVK többletfinanszírozásának visszafizetése, illetve a civil szervezetek által visszafizetett összegek szerepelnek.

Működési kiadások előirányzata az önkormányzat esetében a 2 100 658 253 Ft eredeti előirányzattal szemben, a módosított előirányzat 2 173 177 341 Ft. A teljesítés december 31-vel 1 625 617 102 Ft, mely 75 %-ot jelent.

A személyi juttatások előirányzata 91 133 457 Ft, a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata 9 127 000 Ft. Ezeken a jogcímeken a teljesítés összege 94 %, illetve 69 %, összegük 86 032 495 Ft és 6 300 760 Ft.

A dologi kiadások 882 576 450 Ft eredeti előirányzattal szemben évvégén a módosított előirányzat 937 785 900 Ft. A teljesítés 582 810 829 Ft, amely 62 %-ot jelent.

Az ellátottak pénzbeli juttatásai jogcímen az eredeti és módosított előirányzat is 17 791 396 Ft, a teljesítése évvégén 9 423 784 Ft, 53 %. Az egyéb működési célú kiadások jogcím – mely a tartalékokat, működésre átadott pénzeszközöket, szolidaritási hozzájárulás összegét tartalmazza - eredeti előirányzata 1 113 325 663 Ft-ról 1 117 339 588 Ft-ra módosult. Teljesítése 941 049 234 Ft volt.

Felhalmozási bevételek költségvetésben tervezett előirányzata 70 000 000 Ft-tal szemben a teljesítés 82 009 480 Ft volt, mely 117 % teljesülést jelent. Ezen jogcímen szerepelnek az ingatlan értékesítésekből befolyt bevételek összege, melyek 2025-ben a 691/71 hrsz, a 2569 hrsz valamint a 1328 hrsz (Kossuth u. 2/B) ingatlanokat érintette.

Felhalmozási kiadások előirányzata a költségvetési rendelet módosítások során 1 093 747 245 Ft-ról 1 231 851 700 Ft-ra módosult. Az önkormányzatnál összesen 717 565 077 Ft-tal teljesült 58 %-kal.

A beruházás jogcímen a 746 587 181 Ft eredeti előirányzattal szemben a módosított előirányzat 859 783 136 Ft. December 31-ig a teljesítés 431 369 668 Ft, amely 50 %. Ahogy a 11. sz. mellékletben is látható a tervezett beruházások szinte teljesen elkészültek a jelentős maradvány oka az áthúzódó Egészségház építésének munkálatai.

A felújítások 372 068 564 Ft módosított előirányzattal szemben 286 195 409 Ft értékben valósultak meg, amely 77 % teljesítést mutat. A felújítási feladatok tekintetében -részletesen a 12. melléklet tartalmazza – kizárólag a Daköv által elvégzendő csatorna felújítási munkálatok nem teljesületek 2025-ben.

Finanszírozási bevételek módosított előirányzata 3 352 678 310 Ft, amely tartalmazza a maradvány felhasználást is. Tartalmazza a banki lekötések összegét is 1 800 000 000 Ft összegben,

Finanszírozási kiadások módosított előirányzata 3 235 867 930 Ft, melyből 266 249 115 Ft a 2025. évi megelőlegezett állami támogatás visszafizetés összegét mutatja. A lekötött bankbetét összege 1 800 000 000 Ft volt, míg az intézményfinanszírozás összege 1 569 618 815 Ft, módosított előirányzat 1 475 927 730 Ft, ami 94 %-os teljesítést jelent.

A Polgármesteri Hivatal saját bevételei 95%-ban teljesültek. Működési bevételek 228 %-ban teljesültek, mely a házasságkötésből származó bevételeket, valamint a továbbszámlázott szolgáltatások bevételeit tartalmazza. Az intézményfinanszírozás tekintetében a módosított előirányzathoz képest a teljesítés 94 %-os volt.

A Hivatal kiadási előirányzatait a módosított előirányzathoz képest összességében 93 %-ban teljesült. A személyi juttatások és járulékai tekintetében 97 %-os teljesítést mutatnak, ami 381 703 911 Ft és 54 833 461 Ft-ot jelent. A dologi kiadásoknál a módosított előirányzat 82 595 010 Ft, míg a teljesítés 62 450 920 Ft volt, ami 76 %-os .A beruházások tekintetében is 80 %-os volt a teljesítés szintje, részleteiben a beruházások a 11. mellékletből ismerhetőek meg.

A Pátyolgató Óvoda saját bevételei 674%-ban teljesültek, ennek oka egy előre nem tervezett nagyösszegű rezsi visszatérítés. Az intézményfinanszírozás módosított előirányzata 657 730 361 Ft, melyhez a teljesítés 625 991 749 Ft, ami 95%-ot jelent.

Az intézmény kiadásait 96%-ban teljesítette. A személyi juttatások és járulékai tekintetében 99 ás 93 %-os teljesítést mutatnak, ami 526 209 238 Ft és 75 030 643 Ft-ot jelent. A dologi kiadásoknál a módosított előirányzat 42 607 0032 Ft, míg a teljesítés 33 179 161 Ft volt, ami 78%-os teljesülést jelent. A beruházások tekintetében is 39 %-os volt a teljesítés szintje, részleteiben a beruházások a 11. mellékletből ismerhetőek meg.

A Dédelgető Bölcsőde saját bevételei 2025-ben 854 601 Ft, ami a bankszámlán tartott pénzeszközök kamatjóváírása, az intézményfinanszírozás tekintetében a módosított előirányzat 220 590 010 Ft, a teljesítés 194 995 468 Ft, mely 88 %-ot jelent.

Az intézmény összes kiadása 196 023 205, melynek legjelentősebb része a személyi juttatások és azok járulékai, 157 105 456 és 20 548 039 Ft, melyek 93 és 89%-os teljesítést jelentenek. A dologi kiadások a módosított előirányzathoz képest 64 %-ban teljesültek, míg a beruházások 25 %-ban.

A Művelődési Ház, Iskolai és Községi Könyvtár bevételi 97 %-ban teljesültek, ebből a működési bevételek 86 %-ban, mely a jegyértékesítés, támogatások, bankkamat összegét tartalmazza. Az intézményfinanszírozás eredeti előirányzata az év folyamán 157 930 686 Ft-ra emelkedett, melynek teljesítési szintje december 31-én 99%.

Az intézmény kiadásait 93 %-ban teljesítette. A személyi juttatások és járulékai 99 %-ban, a dologi kiadások szintén 91%-ban, a beruházások 90 %-ban teljesültek. A beruházások részleteit a 11. melléklet tartalmazza.

Az önkormányzat támogatási bevételeit mutatja be a 8.mellékletben részletezve

Az önkormányzat közhatalmi bevételeit mutatja be a 9. mellékletben részletezve

Az önkormányzat támogatási kiadásait mutatja be a 10. mellékletben részletezve azokat.

Az önkormányzat tervezett, és teljesített beruházásait mutatja be, a 11. melléklet szerint.

Az önkormányzat tervezett, és teljesített felújításait mutatja be, a 12. melléklet szerint.

Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásról nyújt tájékoztatást a 13. melléklet.

Az önkormányzat középtávú tervezéséhez a 2025. évben teljesített bevételeket, a következő évek tervezet bevételeit mutatja be a 14. számú melléklet.

Az önkormányzat nyitó és záró létszámkeretét, valamint a 2025.12.31-én foglalkoztatottak létszámát mutatja be a 15. melléklet szerint.

Az önkormányzat és intézményeinek pénzeszköz változását mutatja be a 16. számú melléklet, melyben a 2025. évi nyitó pénzkészlet, bevételek és kiadások hatására kialakult záró pénzkészlet került bemutatásra. Az önkormányzat összevont záró pénzkészlete 1 707 742 342,-Ft.

Az önkormányzat és intézményeinek 2025. évi maradványát mutatják be a 17. számú mellékletek. Az önkormányzati maradvány teljes összege a 2026. évi költségvetésben eredeti előirányzatként tervezésre került, ezért kötelezettségvállalással terhelt. Az intézményi maradványokat a képviselő-testület jóváhagyását követően építjük be az intézményi költségvetésbe.

Az önkormányzat vagyonkimutatását tartalmazza a 18. számú melléklet.

Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetekre vonatkozó főbb adatokat tartalmazza a 19. számú melléklet.

Az önkormányzatnak több éves kihatással járó döntéseit a 20. melléklet tartalmazza részletesen.

Hatályba léptető rendelkezést tartalmaz.