Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. §, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII. 31.) Korm. rendeletben foglalt előírások alapján Ceglédbercel Község Önkormányzatának 2024. évi költségvetését a következők szerint terjesztem elő:

2023. július 13. napján a Magyar Közlöny 104. számában kihirdetésre került Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (3) bekezdése alapján a jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig nyújtja be a képviselő-testületnek.

A törvény alapján megterveztük Ceglédbercel Község Önkormányzata feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat. A költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat, a gazdasági programban és az ágazati koncepciókban megfogalmazott célkitűzéseket, valamint figyelembe vettük az önkormányzat 2024. évi költségvetési koncepciójában megfogalmazottakat.

A szociális ellátás, egészségügy, a köznevelés és a közművelődés területén végrehajtott központi intézkedések áthúzódó hatásait figyelembe vettük a tervezés során. A központi ügyeleti rendszer 2024. február 01-től már nem önkormányzati feladatként jelenik meg.

A kötelező legkisebb minimálbérre és a garantált bérminimumra vonatkozó előírásokat a 508/2023.(XI. 20.) kormányrendelet alapján 2023.december 01. naptól végrehajtottuk.

A 3/2024. (1.18.) Korm. rendelete szerinti tanárbéremelést 2024. január 01. napjától végrehajtottuk.

(A támogatások jogcímeit és összegeit külön melléklet tartalmazza)

Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása

Az önkormányzatok feladatainak nagyobb részét továbbra is Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvényben meghatározott önkormányzati feladatok, közszolgáltatások teszik ki. Ezen helyi közügyek ellátását az önkormányzatok jövedelemtermelő képességétől függő általános jellegű támogatás szolgálja. Az általános támogatáson belül jelenik meg az önkormányzati hivatal támogatása, a településüzemeltetési feladatok, illetve az egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása, a lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása, valamint a közvilágítás finanszírozása.

A feladatfinanszírozás továbbra is meghatározó eleme az önkormányzatok költségvetési támogatásának.

A nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvényben kialakított és meghatározott feladat-ellátási struktúra alapján a 2024. évben is az önkormányzatok kötelező feladata az óvodai ellátás biztosítása, azonban a pedagógusok új életpályájáról rendelkező 2023. évi LII. törvény alapján a pedagógusok új jogviszonyba kerültek.

A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása keretében a nevelő munkához szükséges támogatást a központi költségvetés úgy bocsátja az önkormányzatok rendelkezésére, hogy az itt dolgozó – a vonatkozó jogszabályok feladatszervezési ( csoport átlag létszám, foglalkozási időkeret, gyermekkel töltendő kötött idő) előírásai szerint elismert – pedagógus és a nevelő munkát segítő létszám bérét a kereseteket meghatározó törvényi szabályozás kötelező szintjén biztosítja, továbbá hozzájárul az ellátott gyerekek létszáma alapján az óvoda szakmai és üzemeltetési kiadásaihoz. Központi kiegészítő támogatást kapunk az óvodapedagógusok minősítéséből adódó többletkiadásokhoz, valamint a nemzetiségi pótlékhoz.

Szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok

Az önkormányzat az egy főre jutó adóerőképesség figyelembe vételével hozzájárulást kap egyes szociális célú feladatainak megoldásához.

A szociális és gyermekjóléti ellátások terén az önkormányzatok szerepe továbbra is az alapellátások területére koncentrálódik.

A bölcsődei ellátás finanszírozásának összetevői a finanszírozás szempontjából elismert felsőfokú és középfokú végzettségű szakmai dolgozók, valamint 1 fő dajka bértámogatása. A korábbi évek kedvező finanszírozása romlott, mivel a bölcsődei működési támogatás önkormányzatunk számára 2024-től nem kerül folyósításra, a bértámogatás pedig nem nyújt teljes fedezetet a kisgyermeknevelők pótlékokkal növelt bérére. Ezt a fedezet hiányt év közben pozitív irányba módosíthatja a májusi és októberi felmérések eredménye.

A települési önkormányzatokat támogatás illeti meg a bölcsődében elhelyezett gyermekek számára biztosított, továbbá az óvodai, iskolai gyermekétkeztetés egyes feladataihoz. A támogatás összegének megállapítása a gyermekétkeztetésben részt vevő összes létszám, valamint az étkeztetésben dolgozók elismert létszámának figyelembe vételével történik.

Az önkormányzatok feladata a rászoruló gyermekek szünidei étkezésének biztosítása, melyhez az adóerőképesség alapján támogatásban részesülnek.

A Szent Ilona Idősek Otthona működtetését önkormányzatunk végzi. A kibővített intézmény működtetéséhez önkormányzatunk a 2024. évi normatíva felméréskor megigényelte a központi költségvetéstől a támogatást. A nappali ellátás finanszírozása jelenleg az alacsony kihasználtság miatt kedvezőtlen. Nagy figyelmet kell fordítani év közben a finanszírozás alapjául szolgáló mutatók alakulására, és ha szükséges, élni kell év közben a májusi, illetve októberi felmérés alkalmával a mutatók módosítási lehetőségével.

A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása központilag kerül meghatározásra a településre jellemző mutatók (pl: lakosságszám, munkanélküliség, szociális ellátások, lakáshelyzet stb.) alapján.

Egyéb ágazati feladatok

A települési önkormányzatok kulturális és közművelődési feladatainak támogatása 2024-ben az előző évben bevezetett struktúrát és szabályozást követi, így továbbra is jelentősen alulfinanszírozott terület.

A központi költségvetés és az önkormányzatok költségvetése között megosztásra kerülő átengedett bevételek aránya jelentősen megváltozott.

A gépjárműadó a központi költségvetés bevétele maradt továbbra is.

A termőföld-bérbeadásból származó jövedelem utáni személyi jövedelemadó 100 %-a illeti meg az önkormányzatot.

A különböző jogcímeken beszedett bírságok az előző évekkel azonos arányban illetik meg az önkormányzatot.

A védőnői feladatok ellátása 2023. július 01-től elkerült az önkormányzatoktól, azonban a tárgyi feltételeket továbbra is biztosítaniuk kell. A költségek fedezetére havonta átalány díjat folyósít a Dél-Pesti Centrumkórház, majd éves elszámolás keretében kerül sor a tételes elszámolásra.

Az iskola egészségügyi feladatok finanszírozása változatlan formában történik.

A különböző adónemekből származó bevételek tervezésekor a képviselő-testület által az adórendeletekben meghatározott mértékekkel számoltunk.

Az iparűzési adó tervezett bevétele meghatározásakor legfőképpen az óvatosság elvét tartottuk szem előtt.

A magánszemélyek kommunális adójának várható bevétele az önkormányzat adórendeletében szereplő adótétel (20.000 Ft/adótárgy) figyelembe vételével került meghatározásra.

Az adó és díjrendeletben újonnan bevezetésre kerülő idegenforgalmi adóval is számoltunk, kellő óvatosság figyelembe vételével.

Bízunk benne, hogy a továbbra is a jó adófizetői morál fennmarad, így továbbra is kedvezően teljesülhet a tervezett bevétel.

A működési bevételek tervezésekor a képviselő-testület által meghatározott díjtételekkel prognosztizáltuk a szolgáltatásból származó és egyéb bevételeinket.

Terveztük a bérleti díjból, használati díjból, ellátási díjból, szolgáltatások díjából várható bevételeket, valamint a viziközműveink bérleti-üzemeltetési szerződése alapján számított bevételeket is.

Felhalmozási bevételként a külterületi utak fejlesztéséhez megállapított 1.343.497,- támogatás került figyelembe vételre.

A 2024. évi költségvetésben finanszírozási bevételeink között a pénzmaradványban szerepeltetjük a nyertes pályázataink alapján számlánkra érkezett, de teljes összegben még fel nem használt támogatásokat, a 2024-ben kifizetett 2023. évet érintő számlák összegét, valamint a Magyar Államkincstár által 2023. decemberében kiutalt 2024. évi nettó finanszírozás megelőlegezésének összegét. (18.789 e Ft)

Az előző évi maradvány kötelezettséggel nem terhelt részét szabadon felhasználhatja az önkormányzat működési, vagy felhalmozási célokra. A költségvetési beszámolóban megállapított és a tervezett maradvány közti különbség összegével a 2024. évi költségvetési beszámoló zárszámadási rendelete alapján módosítjuk majd az önkormányzat 2024. évi költségvetését.

Működési és felhalmozási kiadásainkat a kötelező feladatok ellátási kötelezettségének szem előtt tartásával terveztük ésszerű takarékos gazdálkodás alapjain. A tervezésben nagy segítség volt a FELFIN (feladatfinanszírozás) program használata az óvodai nevelés, bölcsődei ellátás, közművelődés valamint a Szent Ilona Idősek Otthona kiadásainak meghatározásához.

Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény 65. § (1) alapján a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 132. §-a szerinti illetményalap 2024. évben változatlanul 38 650 forint, azonban a 2024. évben is az önkormányzat saját forrásai terhére ennél magasabb összegben is megállapíthatja az illetményalapot.

A közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény (Kjt.) 69. § szerinti illetménypótlék számítási alapja 20.000 Ft.

A Púétv. szerinti pótlék számításának vetítési alapja a mindenkori gyakornoki bér, ami jelenleg 528.800 Ft.

A közalkalmazotti bértábla nem változott, azonban a közszféra különböző területein dolgozókra eltérő kiegészítő ágazati szabályok érvényesülnek.

A minimálbér havi összege a 508/2023.(XI. 20.) Korm. rendelet alapján 266.800 Ft, a garantált bérminimum 326.000 Ft.

Fontos célkitűzés a jogszabályi előírások betartásával a meglévő munkahelyek megőrzése, szükség esetén átgondolt bővítése, racionális létszámgazdálkodással.

Az intézményhálózat gazdaságos működtetését önkormányzatunk energiatakarékos megoldások alkalmazásával, további pályázati lehetőségek kiaknázásával, a naturális mutatók figyelésével segíti elő.

Az önkormányzat feladatainak ellátását továbbra is segíti a közfoglalkoztatás.

A költségvetési kiadások legnagyobb arányát a személyi juttatások teszik ki, ezért tervezésük kiemelt figyelemmel történt ebben az évben is. A soros lépések miatti, illetve a kötelező bérminimumra, vagy minimálbérre történő emelés miatti átsorolások megtörténtek. Figyelemmel voltunk a közszféra különböző ágazati bérintézkedéseire is, végrehajtottuk a tanárbéremelést.

A személyi juttatások tartalmazzák az alapilletmények, pótlékok, kiegészítések, képviselői tiszteletdíjak, megbízási díjak, a jubileumi jutalmak és egyéb személyi juttatások, költségtérítések összegeit is, valamint a reprezentáció kiadásait.

A személyi juttatásokat terhelő járulékokat, a szociális hozzájárulási adót, valamint 2014-től a rehabilitációs hozzájárulást és a munkáltató által fizetendő személyi jövedelemadót is ide kell tervezni. A munkáltatót terhelő járulékok mértéke 13%.

A dologi kiadások legnagyobb részét a közüzemi díjak (gáz, áram, telefon és internet, víz, csatorna, hulladékszállítás, a feladatellátásoknál jelentkező karbantartási és fenntartási költségek) teszik ki. A 2024. évi gazdálkodást jelentősen nehezíti a vízdíjak, szennyvízkezelési díj drasztikus megemelése (vízellátás 576 Ft/m3+áfa, szennyvízkezelés 881 Ft/m3+áfa), további drasztikus emelés került bevezetésre a vízszolgáltatás és a szennyvízelvezetés alapdíjai tekintetében, mely nagymértékben érinti az óvodai, bölcsődei ellátást, Szent Ilona feladatellátást és a közművelődés feladatellátását, amely intézményenként meghaladja az 1 millió forint + áfa költséget. A gazdálkodást nehezíti még a villamos energia rendszerhasználati díjának emelése, valamint a zöldhulladék, és kommunális hulladék MOHU általi átvételének magas díja, (önkormányzati zöldhulladék gyűjtés 1 kg zöldhulladék költsége 130+áfa/kg, a temetői nem hulladékgyűjtő edényben gyűjtött hulladék (zöldhulladékba kevert üveg, műanyag, stb., mely külön megrendeléssel konténeres elszállítást igényel 300 Ft+áfa/kg)), mely érinti a temető üzemeltetést. Az előbbiekben felsorolt díjtétel emelések érintik az önkormányzatokat, a gazdasági társaságokat és az egyesületeket is.

A naturális mutatók folyamatos figyelemmel kísérése, nyilvántartása segítette a tervezést. A drasztikusan megemelkedett energiaárak miatt még fokozottabb odafigyelésre, takarékosságra van szükség.

Szakmai és működési anyagok és szolgáltatások igénybevételével látja el az önkormányzat közfeladatait.

Az étkeztetés kiadásai a dologi kiadások között, vásárolt élelmezésként jelennek meg. A központi bérintézkedések hatását, valamint az élelmiszerek és az energia árának nagymértékű emelkedését a szállító is érvényesíti az áraiban.

A településüzemeltetési feladatok ellátásához jelentős mennyiségű üzemeltetési anyag és üzemanyag felhasználása szükséges. Az üzemanyagok árának növekedése miatt jelentős a költségnövekedés.

A település rendezvényeinek (nőnap, augusztus 20., gyermeknap, idősek napja, november 4-ii emléknap, mindenki karácsonya, stb) szervezését és lebonyolítását a művelődési ház végzi. A fellépők, műsorok kifizetésére a megemelt dologi kiadásai előirányzata tartalmaz fedezetet, melynek összege bruttó 7.576 e Ft.

A vásárolt szolgáltatások összegét jelentősen emeli a beruházások, felújítások lebonyolításához szükséges közbeszerzés költsége, ami az új számviteli előírások szerint már nem jelenhet meg fejlesztési kiadásként.

A dologi kiadások között kell megjeleníteni az előzetesen felszámított általános forgalmi adó összegét is, valamint az időszakos elszámolás alapján a befizetési kötelezettséget is.

Az építési engedélyhez kötött fejlesztések általános forgalmi adóját a fordított általános forgalmi adó szabályai szerint kell elszámolni és befizetni.

A pénzforgalomhoz kapcsolódó banki, postai és egyéb díjak, valamint biztosítások összegét is itt kell tervezni.

A települési támogatások keretében pénzbeli és természetbeni ellátások kiadásait, bölcsődéztetési támogatást, Bursa Hungarica ösztöndíj összegét terveztük.

Önkormányzatunk működési hozzájárulást tervezett a közösen fenntartott intézmények működési hozzájárulására. (3.664 e Ft)

A civil és egyéb szervezetek munkájának általános működési támogatására az előző évben már támogatott egyesületek részére irányoztuk elő támogatást a 2023. évinél minimálisan magasabb támogatási összegekkel. (3.825 e Ft) Betervezésre került a Kutya Mentsvár Alapítvány számára a 350 e Ft támogatás, valamint a CKSE részére az emelkedett vízdíj miatt 300 e forinttal emelésre került a támogatási összeg.

A külön számlaszámmal nem rendelkező, a művelődési házhoz tartozó csoportok (Nemzetiségi Kórus, Kis-party Zenekar, Frohe Kinder Tanzgruppe, Füzi Elek Vegyeskar) működésének, fellépésre utazásának támogatására a művelődési ház megemelt dologi kiadásainak előirányzatai biztosítanak fedezetet a civil szervezetek támogatásával azonos éves keretösszegben.

Ebben a költségvetési évben is terveztünk forrást az önkormányzat által kiírt pályázatok alapján elnyerhető támogatásokra. (1.200 e Ft)

A tervezett támogatások összege a 2024. évi költségvetés mellékletének 12. Tájékoztató adatok táblájában tekinthetők meg.

A költségvetési Tartalékok előirányzatai között szereplő Általános tartalék előirányzata az előre nem látható kiadások fedezetét szolgálja, melynek összeg 4.000 e Ft.

Költségvetésünkben az alábbi beruházásokra tervezett összegek szerepelnek: TOP-Plusz „Élhető települések” keretében parkoló, gyalogátkelőhely, járda és forgalomlassító építése, a GÉP III. turisztikai fejlesztés keretében megvalósuló Sváb vendégház, a cégalapítás költsége, a HÉSZ módosítás díja, valamint feladatellátási helyenként kisértékű tárgyi eszközök beszerzése.

A viziközmű vagyon működtetéséhez kapcsolódóan a víz- és csatornamű rendszer havária jellegű felújítási költségeire, a régi GAMESZ épület felújítására, utak, kerékpárutak felújítására terveztünk forrást.

A 2024. évi költségvetés bevételi és kiadási tervezett előirányzata 1.706.963 e Ft. Ebből az intézményfinanszírozási műveletek összege 471.425 e Ft, továbbá szerepel benne a 2023. decemberben kiutalt 2024. évi állami támogatás megelőlegezett összege 18.789 e Ft, amit a Magyar Államkincstár 2023. I. negyedévében a nettó finanszírozásból visszavon.

A megjelenő pályázati lehetőségeket folyamatosan vizsgáljuk, mert fejlesztéseink megvalósításához fontos az önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való bővítése.

Az önkormányzat legfontosabb feladata továbbra is a kötelező feladatok ellátása.

Önkormányzatunk a kötelező és önként vállalt feladatok körében egyaránt színvonalas közszolgáltatásokat kíván nyújtani. A feladatellátás tárgyi és személyi feltételei biztosítottak.

A költségvetési rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:

A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti a Gazdasági Programban meghatározott Környezetvédelmi Program megvalósulását.